第一篇：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》的通知

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》的通

知

（銀監(jiān)發(fā)〔2007〕5號(hào) 2007年1月22日）

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行，各省（自治區(qū)、直轄市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社，北京、上海農(nóng)村商業(yè)銀行，天津農(nóng)村合作銀行，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司：

為做好調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策的試點(diǎn)工作，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)制定了《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

請(qǐng)各銀監(jiān)局速將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀監(jiān)分局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行。

二○○七年一月二十二日

村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定

第一章 總則

第一條 為保護(hù)村鎮(zhèn)銀行、存款人和其他客戶的合法權(quán)益，規(guī)范村鎮(zhèn)銀行的行為，加強(qiáng)監(jiān)督管理，保障村鎮(zhèn)銀行持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國(guó)公司法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條 村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn)，由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

第三條 村鎮(zhèn)銀行是獨(dú)立的企業(yè)法人，享有由股東投資形成的全部法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，依法享有民事權(quán)利，并以全部法人財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。

村鎮(zhèn)銀行股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，并以其出資額或認(rèn)購(gòu)股份為限對(duì)村鎮(zhèn)銀行的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。

第四條 村鎮(zhèn)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營(yíng)原則，自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束。

村鎮(zhèn)銀行依法開展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。

第五條 村鎮(zhèn)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。

村鎮(zhèn)銀行不得發(fā)放異地貸款。

第六條 村鎮(zhèn)銀行應(yīng)遵守國(guó)家法律、行政法規(guī)，執(zhí)行國(guó)家金融方針和政策，依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理。

第二章 機(jī)構(gòu)的設(shè)立 

第七條 村鎮(zhèn)銀行的名稱由行政區(qū)劃、字號(hào)、行業(yè)、組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃指縣級(jí)行政區(qū)劃的名稱或地名。

第八條 設(shè)立村鎮(zhèn)銀行應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）有符合規(guī)定的章程；

（二）發(fā)起人或出資人應(yīng)符合規(guī)定的條件，且發(fā)起人或出資人中應(yīng)至少有1家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)；

（三）在縣（市）設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊(cè)資本不得低于300萬元人民幣；在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊(cè)資本不得低于100萬元人民幣；

（四）注冊(cè)資本為實(shí)收貨幣資本，且由發(fā)起人或出資人一次性繳足；

（五）有符合任職資格條件的董事和高級(jí)管理人員；

（六）有具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的工作人員；

（七）有必需的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；

（八）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；

（九）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。

第九條 村鎮(zhèn)銀行應(yīng)依照《中華人民共和國(guó)公司法》自主選擇組織形式。 第十條 設(shè)立村鎮(zhèn)銀行應(yīng)當(dāng)經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個(gè)階段。 第十一條 籌建村鎮(zhèn)銀行，申請(qǐng)人應(yīng)提交下列文件、材料：

（一）籌建申請(qǐng)書；

（二）可行性研究報(bào)告；

（三）籌建工作方案；

（四）籌建人員名單及簡(jiǎn)歷；

（五）發(fā)起人或出資人基本情況及除自然人以外的其他發(fā)起人或出資人最近2年經(jīng)審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)告；

（六）發(fā)起人或出資人為境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)的，應(yīng)提交其注冊(cè)地監(jiān)管機(jī)構(gòu)出具的書面意見；

（七）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他材料。

第十二條 村鎮(zhèn)銀行的籌建期最長(zhǎng)為自批準(zhǔn)之日起6個(gè)月。籌建期內(nèi)達(dá)到開業(yè)條件的，申請(qǐng)人可提交開業(yè)申請(qǐng)。

村鎮(zhèn)銀行申請(qǐng)開業(yè)，申請(qǐng)人應(yīng)提交以下文件和材料：

（一）開業(yè)申請(qǐng)書； 

（二）籌建工作報(bào)告；

（三）章程草案；

（四）擬任職董事、高級(jí)管理人員的任職資格申請(qǐng)書；

（五）法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；

（六）營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所有權(quán)或使用權(quán)的證明材料；

（七）公安、消防部門對(duì)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所出具的安全、消防設(shè)施合格證明；

（八）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他材料。

第十三條 申請(qǐng)村鎮(zhèn)銀行董事和高級(jí)管理人員任職資格，擬任人除應(yīng)符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的基本條件外，還應(yīng)符合下列條件：

（一）村鎮(zhèn)銀行董事應(yīng)具備與其履行職責(zé)相適應(yīng)的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)及能力；

（二）村鎮(zhèn)銀行董事長(zhǎng)和高級(jí)管理人員應(yīng)具備從事銀行業(yè)工作5年以上，或者從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作8年以上（其中從事銀行業(yè)工作2年以上）的工作經(jīng)驗(yàn)，具備大專以上（含大專）學(xué)歷。

第十四條 村鎮(zhèn)銀行董事和高級(jí)管理人員的任職資格需經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局核準(zhǔn)。銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局自受理之日起30日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書面決定。

第十五條 村鎮(zhèn)銀行的籌建??決定。銀監(jiān)局自收到完整申請(qǐng)材料或自受理之日起4個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。

村鎮(zhèn)銀行達(dá)到開業(yè)條件的，其開業(yè)申請(qǐng)由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局自受理之日起2個(gè)月內(nèi)做出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。 第十六條 村鎮(zhèn)銀行可根據(jù)農(nóng)村金融服務(wù)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在縣域范圍內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。設(shè)立分支機(jī)構(gòu)不受撥付營(yíng)運(yùn)資金額度及比例的限制。

第十七條 村鎮(zhèn)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)需經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個(gè)階段。 村鎮(zhèn)銀行分支機(jī)構(gòu)的籌建方案，應(yīng)事前報(bào)監(jiān)管辦事處備案。未設(shè)監(jiān)管辦事處的，向銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局備案。村鎮(zhèn)銀行在分支機(jī)構(gòu)籌建方案?jìng)浒负蠹纯砷_展籌建工作。

村鎮(zhèn)銀行分支機(jī)構(gòu)開業(yè)申請(qǐng)，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定，銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局自受理之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。

第十八條 村鎮(zhèn)銀行分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)通過所在地銀監(jiān)局組織的從業(yè)資格考試，并在任職前報(bào)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局備案。

第十九條 經(jīng)核準(zhǔn)開業(yè)的村鎮(zhèn)銀行及其分支機(jī)構(gòu)，由決定機(jī)關(guān)頒發(fā)金融許可證，并憑金融許可證向工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

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第三章 股權(quán)設(shè)臵和股東資格 

第二十條 村鎮(zhèn)銀行的股權(quán)設(shè)臵按照《中華人民共和國(guó)公司法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十一條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)投資入股村鎮(zhèn)銀行，應(yīng)符合以下條件：

（一）商業(yè)銀行未并表和并表后的資本充足率均不低于8%，且主要審慎監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求；其他金融機(jī)構(gòu)的主要合規(guī)和審慎監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求；

（二）財(cái)務(wù)狀況良好，最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利；

（三）入股資金來源真實(shí)合法；

（四）公司治理良好，內(nèi)部控制健全有效； 

（五）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。

境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)出資設(shè)立或入股村鎮(zhèn)銀行須事先報(bào)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及有關(guān)部門批準(zhǔn)。

第二十二條 境外金融機(jī)構(gòu)投資入股村鎮(zhèn)銀行，應(yīng)符合以下條件：

（一）最近1年年末總資產(chǎn)原則上不少于10億美元； 

（二）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利；

（三）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資本充足率應(yīng)達(dá)到其注冊(cè)地銀行業(yè)資本充足率平均水平且不低于8%，非銀行金融機(jī)構(gòu)資本總額不低于加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的10%；

（四）入股資金來源真實(shí)合法；

（五）公司治理良好，內(nèi)部控制健全有效;

（六）注冊(cè)地國(guó)家（地區(qū)）金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理制度完善；

（七）該項(xiàng)投資符合注冊(cè)地國(guó)家（地區(qū)）法律、法規(guī)的規(guī)定以及監(jiān)管要求；

（八）注冊(cè)地國(guó)家（地區(qū)）經(jīng)濟(jì)狀況良好；

（九）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。

第二十三條 境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人投資入股村鎮(zhèn)銀行，應(yīng)符合以下條件：

（一）在工商行政管理部門登記注冊(cè)，具有法人資格；

（二）有良好的社會(huì)聲譽(yù)、誠(chéng)信記錄和納稅記錄；

（三）財(cái)務(wù)狀況良好，入股前上一年度盈利；

（四）年終分配后，凈資產(chǎn)達(dá)到全部資產(chǎn)的10%以上（合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑）；

（五）入股資金來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；

（六）有較強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)管理能力和資金實(shí)力；

（七）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。

擬入股的企業(yè)法人屬于原企業(yè)改制的，原企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及經(jīng)營(yíng)年限可以延續(xù)作為新企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)年限計(jì)算。

第二十四條 境內(nèi)自然人投資入股村鎮(zhèn)銀行的，應(yīng)符合以下條件：

（一）有完全民事行為能力；

（二）有良好的社會(huì)聲譽(yù)和誠(chéng)信記錄；

（三）入股資金來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；

（四）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。

第二十五條 村鎮(zhèn)銀行最大股東或惟一股東必須是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。最大銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)股東持股比例不得低于村鎮(zhèn)銀行股本總額的20%，單個(gè)自然人股東及關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過村鎮(zhèn)銀行股本總額的10%，單一非銀行金融機(jī)構(gòu)或單一非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人及其關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過村鎮(zhèn)銀行股本總額的10%。

任何單位或個(gè)人持有村鎮(zhèn)銀行股本總額5%以上的，應(yīng)當(dāng)事前報(bào)經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局審批。

第二p;村鎮(zhèn)銀行在向工商行政管理部門登記后，向認(rèn)繳股本的股東簽發(fā)記名股權(quán)證，作為股東所持股份和分紅的憑證。

第二十七條 村鎮(zhèn)銀行股東不得虛假出資或者抽逃出資。 村鎮(zhèn)銀行不得接受本行股份作為質(zhì)押權(quán)標(biāo)的。第二十八條 村鎮(zhèn)銀行的股份可依法轉(zhuǎn)讓、繼承和贈(zèng)與。但發(fā)起人或出資人持有的股份自村鎮(zhèn)銀行成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押。村鎮(zhèn)銀行董事、行長(zhǎng)和副行長(zhǎng)持有的股份，在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押。

第二十九條 村鎮(zhèn)銀行的實(shí)收資本變更后，必須相應(yīng)變更其注冊(cè)資本。

第四章 公司治理 

第三十條 村鎮(zhèn)銀行的組織機(jī)構(gòu)及其職責(zé)應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)公司法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并在其章程中明確。

第三十一條 村鎮(zhèn)銀行應(yīng)根據(jù)其決策管理的復(fù)雜程度、業(yè)務(wù)規(guī)模和服務(wù)特點(diǎn)設(shè)臵簡(jiǎn)潔、靈活的組織機(jī)構(gòu)。

村鎮(zhèn)銀行可只設(shè)立董事會(huì)，行使決策和監(jiān)督職能；也可不設(shè)董事會(huì)，由執(zhí)行董事行使董事會(huì)相關(guān)職責(zé)。

第三十二條 村鎮(zhèn)銀行應(yīng)建立有效的監(jiān)督制衡機(jī)制。不設(shè)董事會(huì)的，應(yīng)由利益相關(guān)者組成的監(jiān)督部門（崗位）或利益相關(guān)者派駐的專職人員行使監(jiān)督檢查職責(zé)。

第三十三條 村鎮(zhèn)銀行設(shè)行長(zhǎng)1名，根據(jù)需要設(shè)副行長(zhǎng)1至3名。規(guī)模較小的村鎮(zhèn)銀行，可由董事長(zhǎng)或執(zhí)行董事兼任行長(zhǎng)。

村鎮(zhèn)銀行董事會(huì)或監(jiān)督管理部門（崗位）應(yīng)對(duì)行長(zhǎng)實(shí)施年度專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)結(jié)果應(yīng)向董事會(huì)、股東會(huì)或股東大會(huì)報(bào)告，并報(bào)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局備案。行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)離任時(shí)，須進(jìn)行離任審計(jì)。

第三十四條 村鎮(zhèn)銀行可設(shè)立獨(dú)立董事。獨(dú)立董事與村鎮(zhèn)銀行及其主要股東之間不應(yīng)存在影響其獨(dú)立判斷的關(guān)系。獨(dú)立董事履行職責(zé)時(shí)尤其要關(guān)注存款人和中小股東的利益。

第三十五條 村鎮(zhèn)銀行董事和高級(jí)管理人員對(duì)村鎮(zhèn)銀行負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。董事違反法律、法規(guī)或村鎮(zhèn)銀行章程，致使村鎮(zhèn)銀行形成嚴(yán)重?fù)p失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)違反法律、法規(guī)或超出董事會(huì)或執(zhí)行董事授權(quán)范圍作出決策，致使村鎮(zhèn)銀行遭受嚴(yán)重?fù)p失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。

第三十六條 村鎮(zhèn)銀行董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層可根據(jù)需要設(shè)臵不同的專業(yè)委員會(huì)，提高決策管理水平。 規(guī)模較小的村鎮(zhèn)銀行，可不設(shè)專業(yè)委員會(huì)，并視決策復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)高低程度，由相關(guān)的專業(yè)人員共同研究決策或直接由股東會(huì)或股東大會(huì)做出決策。 第三十七條 村鎮(zhèn)銀行要建立適合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和規(guī)模的薪酬分配制度、正向激勵(lì)約束機(jī)制，培育與當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的企業(yè)文化。

第五章 經(jīng)營(yíng)管理 

第三十八條 經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局批準(zhǔn)，村鎮(zhèn)銀行可經(jīng)營(yíng)下列業(yè)務(wù)：

（一）吸收公眾存款；

（二）發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；

（三）辦理國(guó)內(nèi)結(jié)算；

（四）辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；

（五）從事同業(yè)拆借；

（六）從事銀行卡業(yè)務(wù)；

（七）代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；

（八）代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；

（九）經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

村鎮(zhèn)銀行按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，可代理政策性銀行、商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司、證券公司等金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)。

有條件的村鎮(zhèn)銀行要在農(nóng)村地區(qū)設(shè)臵ATM機(jī)，并根據(jù)農(nóng)戶、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織的信用狀況向其發(fā)行銀行卡。

對(duì)部分地域面積大、居住人口少的村、鎮(zhèn)，村鎮(zhèn)銀行可通過采取流動(dòng)服務(wù)等形式提供服務(wù)。

第三十九條 村鎮(zhèn)銀行在繳足存款準(zhǔn)備金后，其可用資金應(yīng)全部用于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)。村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應(yīng)首先充分滿足縣域內(nèi)農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。確已滿足當(dāng)?shù)剞r(nóng)村資金需求的，其富余資金可投放當(dāng)?shù)仄渌a(chǎn)業(yè)、購(gòu)買涉農(nóng)債券或向其他金融機(jī)構(gòu)融資。 第四十條 村鎮(zhèn)銀行應(yīng)建立適合自身業(yè)務(wù)發(fā)展的授信工作機(jī)制，合理確定不同借款人的授信額度。在授信額度以內(nèi)，村鎮(zhèn)銀行可以采取一次授信、分次使用、循環(huán)放貸的方式發(fā)放貸款。

第四十一條 村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應(yīng)堅(jiān)持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。村鎮(zhèn)銀行對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的5%；對(duì)單一集團(tuán)企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的10%。

第四十二條 村鎮(zhèn)銀行應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，建立審慎、規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和資本補(bǔ)充、約束機(jī)制，準(zhǔn)確劃分資產(chǎn)質(zhì)量，充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備，及時(shí)沖銷壞賬，真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)成果，確保資本充足率在任何時(shí)點(diǎn)不低于8%，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不低于100%。第四十三條 村鎮(zhèn)銀行應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度和內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范能力，對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)，并對(duì)內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行糾正和完善，確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

第四十四條 村鎮(zhèn)銀行執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的金融企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，建立健全財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。

村鎮(zhèn)銀行應(yīng)真實(shí)記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并提交其權(quán)力機(jī)構(gòu)審議。

有條件的村鎮(zhèn)銀行，可引入外部審計(jì)制度。

第四十五條 村鎮(zhèn)銀行應(yīng)按規(guī)定向銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他資料，并對(duì)報(bào)告、資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。 第四十六條 村鎮(zhèn)銀行應(yīng)建立信息披露制度，及時(shí)披露年度經(jīng)營(yíng)情況、重大事項(xiàng)等信息。

第六章 監(jiān)督檢查 

第四十七條 村鎮(zhèn)銀行開展業(yè)務(wù)，依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理。

第四十八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和當(dāng)?shù)乜蛻舻慕鹑诜?wù)需求，結(jié)合非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管及現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果，依法審批村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)范圍和新增業(yè)務(wù)種類。第四十九條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定村鎮(zhèn)銀行的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，并對(duì)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易等方面實(shí)施持續(xù)、動(dòng)態(tài)監(jiān)管。 第五十條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照《商業(yè)銀行監(jiān)管內(nèi)部評(píng)級(jí)指引》的有關(guān)規(guī)定，制定對(duì)村鎮(zhèn)銀行的評(píng)級(jí)辦法，并根據(jù)監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果，實(shí)施差別監(jiān)管。 第五十一條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)村鎮(zhèn)銀行的資本充足狀況和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，適時(shí)采取下列監(jiān)管措施：

（一）對(duì)資本充足率大于8%、不良資產(chǎn)率低于5%的，適當(dāng)減少現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和范圍，支持其穩(wěn)健發(fā)展；

（二）對(duì)資本充足率高于4%但低于8%的，要督促其制訂切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃，限期提高資本充足率，并加大非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管及現(xiàn)場(chǎng)檢查力度，適時(shí)采取限制其資產(chǎn)增長(zhǎng)速度、固定資產(chǎn)購(gòu)臵、分配紅利和其他收入、增設(shè)分支機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)等措施；

（三）對(duì)限期內(nèi)資本充足率降至4%、不良資產(chǎn)率高于15%的，可適時(shí)采取責(zé)令調(diào)整董事或高級(jí)管理人員、停辦部分或所有業(yè)務(wù)、限期重組等措施進(jìn)行糾正；

（四）對(duì)在規(guī)定期限內(nèi)仍不能實(shí)現(xiàn)有效重組、資本充足率降至2%及2%以下的，應(yīng)適時(shí)接管、撤銷或破產(chǎn)。

第五十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)建立對(duì)村鎮(zhèn)銀行支農(nóng)服務(wù)質(zhì)量的考核體系和考??核評(píng)價(jià)，并可將考核評(píng)價(jià)結(jié)果作為對(duì)村鎮(zhèn)銀行綜合評(píng)價(jià)、行政許可以及高級(jí)管理人員履職評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容。

第五十三條 村鎮(zhèn)銀行違反本規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)采取風(fēng)險(xiǎn)提示、約見其董事或高級(jí)管理人員談話、監(jiān)管質(zhì)詢、責(zé)令停辦業(yè)務(wù)等措施，督促其及時(shí)進(jìn)行整改，防范風(fēng)險(xiǎn)。

第五十四條 村鎮(zhèn)銀行及其工作人員在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理過程中，有違反國(guó)家法律、行政法規(guī)行為的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)實(shí)施處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第五十五條 村鎮(zhèn)銀行及其工作人員對(duì)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的處罰決定不服的，可依法提請(qǐng)行政復(fù)議或向人民法院提起行政訴訟。

第七章 機(jī)構(gòu)變更與終止



第五十六條 村鎮(zhèn)銀行有下列變更事項(xiàng)之一的，需經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局批準(zhǔn)：

（一）變更名稱；

（二）變更注冊(cè)資本；

（三）變更住所；

（四）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；

（五）變更持有資本總額或者股份總額5%以上的股東；

（六）修改章程；

（七）變更組織形式；

（八）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。

更換董事、高級(jí)管理人員時(shí)，應(yīng)報(bào)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)其任職資格。

第五十七條 村鎮(zhèn)銀行的接管、解散、撤銷和破產(chǎn)，執(zhí)行《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》及有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定。

第五十八條 村鎮(zhèn)銀行因解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)而終止的，應(yīng)向發(fā)證機(jī)關(guān)繳回金融許可證，及時(shí)到工商行政管理部門辦理注銷登記，并予以公告。



第八章 附 則



第五十九條 本規(guī)定所稱農(nóng)村地區(qū)，是指中西部、東北和海南省縣（市）及縣（市）以下地區(qū)，以及其他省（區(qū)、市）的國(guó)定貧困縣和省定貧困縣及縣以下地區(qū)。

第六十條 本規(guī)定所稱境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)，是指《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第二條所列金融機(jī)構(gòu)。

第六十一條 本規(guī)定未盡事宜，按照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章執(zhí)行。

第六十二條 本規(guī)定由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第六十三條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

第二篇：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)合作部關(guān)于印發(fā)

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)合作部關(guān)于印發(fā)《農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建審批工作指引》及《農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建中清產(chǎn)核資工作指引》的通知

（銀監(jiān)合[2004]61號(hào)）

各銀監(jiān)局合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管處：

根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》（國(guó)發(fā)[2003]15號(hào)）精神，以及《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)（農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定）、＜農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定＞的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2003]10號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，為規(guī)范農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建工作，銀監(jiān)會(huì)合作部制定了《農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建審批工作指引》及《農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建中清產(chǎn)核資工作指引》，供農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組開展組建工作和銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核申請(qǐng)材料時(shí)參考。

對(duì)組建過程中遇到的有關(guān)問題，請(qǐng)你們統(tǒng)一歸納整理，及時(shí)與銀監(jiān)會(huì)合作部反饋溝通。

請(qǐng)將此文轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)銀監(jiān)分局及組建單位。

2004年11月5日

附件：

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建審批工作指引

根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》（國(guó)發(fā)[2003]15號(hào)）和《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)＜農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定＞和＜農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定＞的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2003]10號(hào)）精神，現(xiàn)對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建審批工作指引如下。

一、組建工作及申報(bào)程序

（一）申請(qǐng)籌建的各項(xiàng)工作

1．各省（自治區(qū)、直轄市）的縣（縣級(jí)市、市轄區(qū)）農(nóng)村信用社聯(lián)社符合組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行條件的，經(jīng)銀監(jiān)局同意后即可著手籌建前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

2．加強(qiáng)組建工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。成立農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組。

3．履行組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的法律程序。召開縣聯(lián)社及農(nóng)村信用社社員代表大會(huì)，按照規(guī)定程序?qū)徸h通過農(nóng)村信用社合并改制為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行決議，以及通過必要的授權(quán)決議。已經(jīng)統(tǒng)一法人的地方，只需要縣聯(lián)社召開社員代表大會(huì)，不需要再通過與合并內(nèi)容相關(guān)的決議。

4．開展清產(chǎn)核資及凈資產(chǎn)分配工作。縣聯(lián)社或籌備工作小組（受農(nóng)村信用社社員代表大會(huì)委托）聘請(qǐng)有審計(jì)評(píng)估資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行清產(chǎn)核資和整體資產(chǎn)評(píng)估。籌備工作小組對(duì)清產(chǎn)核資工作進(jìn)行復(fù)查。籌備工作小組、縣聯(lián)社、中介機(jī)構(gòu)三方按整體資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果確認(rèn)凈資產(chǎn)。在此基礎(chǔ)上，籌備工作小組提出凈資產(chǎn)分配方案。

5．驗(yàn)收整改。經(jīng)銀監(jiān)會(huì)授權(quán)，銀監(jiān)局組織對(duì)組建階段各項(xiàng)工作，重點(diǎn)是法律程序、清產(chǎn)核資、凈資產(chǎn)分配工作進(jìn)行驗(yàn)收，向籌備工作小組出具《驗(yàn)收意見書》。籌備工作小組針對(duì)驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)的問題予以整改，出具整改報(bào)告，銀監(jiān)局復(fù)查。銀監(jiān)局根據(jù)對(duì)組建工作檢查驗(yàn)收和復(fù)查結(jié)果，出具《組建工作驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》，對(duì)組建工作法律程序有效性、清產(chǎn)核資結(jié)果真實(shí)公允性負(fù)責(zé)。

6．中介機(jī)構(gòu)按整改后的情況出具最終清產(chǎn)核資報(bào)告及凈資產(chǎn)確認(rèn)書；籌備工作小組出具凈資產(chǎn)分配意見。

7．確定新發(fā)起人。籌備工作小組制定增資擴(kuò)股方案，設(shè)置合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)。制定募股說明書，按公正、透明的原則征集新發(fā)起人，簽訂發(fā)起人協(xié)議。農(nóng)村信用社原股東自愿作為發(fā)起人的，應(yīng)有優(yōu)先認(rèn)購(gòu)農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行股份的權(quán)利。

8．在各項(xiàng)籌備工作完成；符合申請(qǐng)籌建標(biāo)準(zhǔn)后，籌備工作小組準(zhǔn)備申請(qǐng)文件，向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)提出籌建申請(qǐng)。銀監(jiān)局受理后，在二十個(gè)工作日內(nèi)將初步審核意見（內(nèi)容主要包括受理情況、申請(qǐng)材料完整性、組建期間各主要工作完成情況、驗(yàn)收整改落實(shí)情況、是否符合設(shè)立條件等）、《組建工作驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》和申請(qǐng)材料上報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批。

（二）申請(qǐng)開業(yè)的各項(xiàng)工作

1．增資擴(kuò)股和驗(yàn)資。發(fā)起人認(rèn)繳全部股金后，籌備工作小組聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告。增資擴(kuò)股和驗(yàn)資應(yīng)區(qū)分原農(nóng)村信用社股金轉(zhuǎn)增銀行股本與新股東投資入股；

2．籌備工作小組就高級(jí)管理人員與獨(dú)立董事人選資格與銀監(jiān)部門溝通；

3．召開創(chuàng)立大會(huì)、股東大會(huì)（農(nóng)村合作銀行為股東代表大會(huì)，下同）、職工代表大會(huì)。創(chuàng)立大會(huì)暨股東大會(huì)審議通過籌建工作報(bào)告、章程、選舉董事（含獨(dú)立董事）和股東監(jiān)事。職工代表大會(huì)選舉職工監(jiān)事。發(fā)起人、股東人數(shù)較多、不能全部參加會(huì)議的，可委托代理人出席會(huì)議。股東大會(huì)實(shí)施律師見證制度；

4．召開董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)。選舉和聘任高級(jí)管理人員，通過基本管理制度辦法等；

5．向工商行政管理部門申請(qǐng)擬設(shè)銀行名稱預(yù)先核準(zhǔn)；

6．籌備工作小組準(zhǔn)備申請(qǐng)文件，向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)提出開業(yè)申請(qǐng)。銀監(jiān)局受理后，在二十個(gè)工作日內(nèi)將初步審查意見和申請(qǐng)材料上報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批。

二、審核要點(diǎn)

（一）申請(qǐng)籌建材料審核

1．申報(bào)材料完整，附件齊全；

2．組建對(duì)象符合規(guī)定條件；

3．縣聯(lián)社和農(nóng)村信用社社員（代表）大會(huì)通過的有關(guān)決議齊全，會(huì)議程序及決議內(nèi)容合法合規(guī)；

4．《發(fā)起人協(xié)議書》內(nèi)容合法合規(guī)，程序合法有效；發(fā)起人具備投資入股金融機(jī)構(gòu)的資格；

5．清產(chǎn)核資工作過程深入完備，評(píng)占結(jié)果真實(shí)公允；凈資產(chǎn)分配法律依據(jù)充分；報(bào)告內(nèi)容細(xì)致翔實(shí)；

6．中介機(jī)構(gòu)資質(zhì)及參與審計(jì)評(píng)估人員具備合法資格；

7．清產(chǎn)核資工作的驗(yàn)收整改完全落實(shí)；

8．地方承諾的各項(xiàng)扶持措施基本落實(shí)到位；

9．籌建方案中關(guān)于明晰產(chǎn)權(quán)、增資擴(kuò)股、完善法人治理、健全內(nèi)部控制、轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制等方面的措施符合監(jiān)管要求，切實(shí)可行。

（二）申請(qǐng)開業(yè)材料審核

1．申請(qǐng)材料完整，附件齊全；

2．創(chuàng)立大會(huì)、股東（代表）大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、職工代表大會(huì)審議通過各項(xiàng)決議程序完備、決議內(nèi)容合法合規(guī)；

3．《章程》合法合規(guī)，內(nèi)容完備可行；

4．董事和高級(jí)管理人員符合任職資格；

5．股本結(jié)構(gòu)以及股權(quán)設(shè)置符合監(jiān)管規(guī)定，并滿足資本充足率監(jiān)管要求；

6．股東具備投資入股金融機(jī)構(gòu)的資格；

7．《驗(yàn)資報(bào)告》符合法律規(guī)定，約定的審計(jì)內(nèi)容完備；驗(yàn)資機(jī)構(gòu)資質(zhì)合法；

8．法人治理、機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工、主要管理制度及業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃符合監(jiān)管要求；

9．業(yè)務(wù)范圍已批準(zhǔn)開辦與擬開辦部分予以區(qū)別；

10．從業(yè)人員基本情況明晰；

11．法人總部營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和安全防范設(shè)施證明文件齊備。

三、有關(guān)事項(xiàng)說明

（一）機(jī)構(gòu)名稱

1．以縣（或縣級(jí)市，以下統(tǒng)稱縣）為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行，其命名規(guī)則為“省（自治區(qū)、直轄市）名＋縣名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司”，簡(jiǎn)稱為：“縣名＋農(nóng)村商業(yè)銀行”。如江蘇吳江農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，簡(jiǎn)稱吳江農(nóng)村商業(yè)銀行。組建農(nóng)村合作銀行的，命名規(guī)則相似，為“省（自治區(qū)、直轄市）＋縣名＋農(nóng)村合作銀行”，如浙江義烏農(nóng)村合作銀行，簡(jiǎn)稱義烏農(nóng)村合作銀行。

2．以地級(jí)市轄區(qū)為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的，命名規(guī)則為“地級(jí)市名＋市轄區(qū)名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司／農(nóng)村合作銀行”。

3．地級(jí)市以“市區(qū)、郊區(qū)、開發(fā)區(qū)聯(lián)社”等為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行可能出現(xiàn)重名的特殊情況，另設(shè)字號(hào)，不單獨(dú)以地級(jí)市名稱作為字號(hào)，命名規(guī)則為：“省（自治區(qū)、直轄市）名＋字號(hào)＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司／農(nóng)村合作銀行”。如江蘇省蘇州市區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社申請(qǐng)組建農(nóng)村商業(yè)銀行，名稱為“江蘇東吳農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司”，簡(jiǎn)稱“江蘇東吳農(nóng)村商業(yè)銀行”。

4、深圳、廈門、青島、寧波和大連5個(gè)計(jì)劃單列市組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，其命名規(guī)則為：“計(jì)劃單列市名＋縣或市轄區(qū)名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司／農(nóng)村合作銀行”，如寧波余姚農(nóng)村合作銀行，簡(jiǎn)稱“余姚農(nóng)村合作銀行”。

（二）籌備工作小組組成

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組由地方政府負(fù)責(zé)人，縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用社聯(lián)合社、銀行監(jiān)管負(fù)責(zé)人以及稅務(wù)、工商、土地等相關(guān)部門人員組成。籌備工作小組下設(shè)辦公室，設(shè)在農(nóng)村信用社縣聯(lián)社。

（三）設(shè)立方式

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行采取發(fā)起方式設(shè)立，一般采取平價(jià)發(fā)行的方式。農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組制定的募股說明書須在轄區(qū)內(nèi)進(jìn)行公告，時(shí)間不少于七日，征集發(fā)起人應(yīng)貫徹公正透明的原則。

（四）股權(quán)設(shè)置、股東資格與持股比例規(guī)定

1．股權(quán)設(shè)置

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行股本結(jié)構(gòu)應(yīng)充分考慮股東來源的代表性。在股權(quán)設(shè)置中應(yīng)處理好自然人股與法人股比例的關(guān)系、高管人員持股與普通員工持股比例的關(guān)系，既要防止大股東控權(quán)，又要避免股權(quán)過于分散形成內(nèi)部控制。擬定的注冊(cè)資本總額應(yīng)適當(dāng)超前，至少滿足開業(yè)兩年內(nèi)資本充足率監(jiān)管要求。

2．股東資格

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行股東應(yīng)符合《關(guān)于向金融機(jī)構(gòu)投資入股暫行規(guī)定》中有關(guān)向金融機(jī)構(gòu)投資入股的資格。自然人股東應(yīng)在當(dāng)?shù)鼐幼。ㄈ斯蓶|注冊(cè)地址應(yīng)在當(dāng)?shù)亍?/p>

（1）新入股的法人股東，設(shè)立時(shí)間應(yīng)為兩年以上，并符合連續(xù)二年盈利、凈資產(chǎn)30％以上、長(zhǎng)期投資比例（包括本次投資）不超過自有資本50％、按期歸還銀行貸款等法人企業(yè)投資入股金融機(jī)構(gòu)的要求。

（2）新入股的法人股東，屬于原企業(yè)改制的，原企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及經(jīng)營(yíng)年限可以延續(xù)作為新企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)年限。

（3）非法人的經(jīng)濟(jì)組織，如個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體經(jīng)濟(jì)組織，以經(jīng)濟(jì)組織名義入股的，應(yīng)符合法人企業(yè)投資入股金融機(jī)構(gòu)的要求，視作法人股管理；不符合法人企業(yè)投資入股金融機(jī)構(gòu)要求的，以自然人身份入股，按自然入股管理。

（4）個(gè)體工商戶，作為自然人入股。

3．持股比例

（1）單個(gè)自然人股東持股不得超過股本總額的5‰，職工持股合計(jì)不得超過股本總額的25％，農(nóng)村合作銀行的非職工自然人股東持股合計(jì)不低于股本總額的30％。

（2）單個(gè)法人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)（含中外合資與外商投資企業(yè)）持股合計(jì)不得超過股本總額的10％。持股比例超過5％的，應(yīng)報(bào)當(dāng)?shù)劂y行監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批。

（五）原農(nóng)村信用社社員股金處理

籌備工作小組應(yīng)妥善制定原縣聯(lián)社和農(nóng)村信用社社員股金處置方案。在社員退股前，由縣聯(lián)社和農(nóng)村信用社社員（代表）大會(huì)審議通過股金處理方案：一是全面披露農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)化解措施，以及未來農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行發(fā)展預(yù)測(cè)和面臨的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)事求是做好宣傳工作；二是社員在自愿前提下可以將量化后的股金折算為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行股份；三是對(duì)堅(jiān)持要求退股的原社員，在凈資產(chǎn)量化后允許其退股；四是對(duì)既不愿增資入股又要求維持原股金的社員，折算為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的股份。折算后的股份金額達(dá)不到一個(gè)投票權(quán)標(biāo)準(zhǔn)的，不具有投票權(quán)；五是對(duì)暫時(shí)無法確認(rèn)身份的股金，先行打包折算為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的資格股，不行使表決權(quán)，待股東身份落實(shí)后再作進(jìn)一步處理。

（六）法人治理

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)按現(xiàn)代企業(yè)制度要求建立并逐步完善。

1．關(guān)于獨(dú)立董事。董事會(huì)中應(yīng)有1-2名獨(dú)立董事。獨(dú)立董事人數(shù)計(jì)入董事會(huì)總?cè)藬?shù)中。在首屆董事會(huì)中應(yīng)設(shè)有獨(dú)立董事。申請(qǐng)開業(yè)時(shí)獨(dú)立董事暫時(shí)不能到位的，留下空缺于開業(yè)一年內(nèi)補(bǔ)充。獨(dú)立董事的產(chǎn)生及職責(zé)可參見《股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事和外部監(jiān)事制度指引》（中國(guó)人民銀行公告[2002]第15號(hào)）。

2．關(guān)于專門委員會(huì)。董事會(huì)下應(yīng)設(shè)立若干專門委員會(huì)，開業(yè)時(shí)應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，法人股東持股比較集中的地方，應(yīng)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)。其他加薪酬及提名委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)等，可以在開業(yè)后逐步建立。專業(yè)委員會(huì)的職責(zé)及人員構(gòu)成可參見《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》（中國(guó)人民銀行公告[2002]第15號(hào)）。

（七）董事和高級(jí)管理人員任職資格

農(nóng)村商業(yè)銀行董事和高級(jí)管理人員的任職資格比照《金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》中關(guān)于城市商業(yè)銀行董事和高級(jí)管理人員任職資格的規(guī)定執(zhí)行。農(nóng)村合作銀行董事和高級(jí)管理人員的任職資格參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。農(nóng)村商業(yè)銀行與農(nóng)村合作銀行應(yīng)積極向社會(huì)招聘引進(jìn)合格的高級(jí)管理人員。

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行申請(qǐng)開業(yè)時(shí)，其董事、董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)的任職資格由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)；副監(jiān)事長(zhǎng)、營(yíng)業(yè)部總經(jīng)理、信貸、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和內(nèi)部審計(jì)部門總經(jīng)理、支行行長(zhǎng)和支行副行長(zhǎng)由銀監(jiān)局負(fù)責(zé)審核。

（八）銀監(jiān)局負(fù)責(zé)或授權(quán)銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)審批原農(nóng)村信用社及其分社、儲(chǔ)蓄所變更為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行支行、分理處、儲(chǔ)蓄所。農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行應(yīng)當(dāng)在許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、分支機(jī)構(gòu)設(shè)立、憑證印制、印章、牌匾等所有工作準(zhǔn)備就緒后開業(yè)。農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行開業(yè)后即啟用新的印章、憑證，自行制作獨(dú)立的行徽、標(biāo)識(shí)。

（九）申請(qǐng)材料報(bào)送程序及格式

1．組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行申請(qǐng)人為“農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組”；申請(qǐng)書主送機(jī)關(guān)為“中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)”，抄送機(jī)關(guān)為銀監(jiān)局和銀監(jiān)分局。申請(qǐng)書由銀監(jiān)局負(fù)責(zé)受理并初審，銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)審批和核準(zhǔn)。

2．申請(qǐng)材料采用活頁(yè)裝訂的方式。紙張幅面為209×295毫米規(guī)格（標(biāo)準(zhǔn)A4紙張規(guī)格，需提供原件的歷史文件除外）。申請(qǐng)材料的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)有“關(guān)于申請(qǐng)籌建××農(nóng)村合作銀行（農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）的材料”或“關(guān)于××農(nóng)村合作銀行（農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）開業(yè)申請(qǐng)的材料”字樣，申請(qǐng)材料須用中文簡(jiǎn)體仿宋GB2312小三號(hào)字體書寫。如需提供原件的歷史文件是以英文書寫的，應(yīng)附中文譯本，且以中文譯本為準(zhǔn)。申請(qǐng)文件一般采用雙面打印。

3．申請(qǐng)材料一式4份，銀監(jiān)會(huì)2份，銀監(jiān)局1份，銀監(jiān)分局1份。

4、銀監(jiān)局上報(bào)《審核報(bào)告》（《組建工作驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》作為附件）一式兩份正式文件。

（十）銀監(jiān)局及銀監(jiān)分局要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建工作的指導(dǎo)，按照農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建標(biāo)準(zhǔn)和申請(qǐng)材料目錄，嚴(yán)把受理和審查關(guān)，確保組建質(zhì)量。各銀監(jiān)局統(tǒng)一整理歸納轄區(qū)內(nèi)組建工作遇到的有關(guān)問題，向合作部反映。合作部原則上不接待申請(qǐng)單位直接咨詢。

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建工作應(yīng)嚴(yán)格依法進(jìn)行，按照規(guī)定要求履行相關(guān)法律程序，形成法律文書，不得道程序違規(guī)操作。

附1：

組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行申報(bào)材料目錄及要求

一、申請(qǐng)籌建

（一）籌建申請(qǐng)書。

申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)載明是否符合設(shè)立農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行的條件、清產(chǎn)核資及驗(yàn)收整改落實(shí)情況、準(zhǔn)備工作完成情況、擬設(shè)立機(jī)構(gòu)發(fā)起人情況及出資比例、機(jī)構(gòu)性質(zhì)、組織形式、名稱、所在地、注冊(cè)資本和已獲批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍。（此為主報(bào)告，下列其他材料作為此文件的附件）

（二）籌建工作方案。其內(nèi)容包括：

籌建工作的組織領(lǐng)導(dǎo)；注冊(cè)資本、股本結(jié)構(gòu)、股權(quán)設(shè)置、增資擴(kuò)股方案；法人治理框架（股東（代表）大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事會(huì)下專業(yè)委員會(huì)設(shè)置及具體構(gòu)成）；獨(dú)立董事、高級(jí)管理人員配備數(shù)量、部門設(shè)置和從業(yè)人員配置；主要管理制度修訂；籌建工作步驟和時(shí)間安排等。

（三）可行性研究報(bào)告。其內(nèi)容包括：

1．當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融情況、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況；

2．農(nóng)村信用社基本情況；

3．組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的可行性和必要性；

4．市場(chǎng)前景分析、未來業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃。包括擬設(shè)機(jī)構(gòu)開業(yè)后三年的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)、財(cái)務(wù)發(fā)展目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。其中資本充足率申報(bào)時(shí)比率按《農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及預(yù)警指標(biāo)體系》規(guī)定的公式及央行票據(jù)發(fā)行、兌付規(guī)定的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)測(cè)算口徑計(jì)算審核；三年規(guī)劃按《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和《資本充足率統(tǒng)計(jì)制度》規(guī)定的公式進(jìn)行測(cè)算；

5．開業(yè)后金融風(fēng)險(xiǎn)分析，如支付危機(jī)、資產(chǎn)質(zhì)量惡化、虧損、資本充足率不足等。

（四）定向募股說明書。其內(nèi)容包括：

本次增資擴(kuò)股概要（股權(quán)設(shè)置、每股票面金額、發(fā)行定價(jià)、股權(quán)設(shè)置、股份發(fā)行總數(shù)）、認(rèn)購(gòu)人的資格、認(rèn)股人的權(quán)利和義務(wù)；機(jī)構(gòu)基本情況（業(yè)務(wù)、內(nèi)部控制、法人治理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等）；未來農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行發(fā)展預(yù)測(cè)、面臨風(fēng)險(xiǎn)因素及主要對(duì)策；募集資金運(yùn)用；未來股利分配政策；募股預(yù)先登記日期、本次募股的起止期限及逾期未募足時(shí)認(rèn)購(gòu)人可撤回所認(rèn)股份的說明；附錄和備查文件等。

（五）縣聯(lián)社和農(nóng)村信用社社員（代表）大會(huì)同意改制為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的決議。其內(nèi)容包括：

1．同意取消法人資格與轄內(nèi)其他農(nóng)村信用社新設(shè)合并為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行；

2．新設(shè)立的農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行承繼農(nóng)村信用社的債權(quán)債務(wù)；

3．通過清產(chǎn)核資和凈資產(chǎn)處置方案，委托縣聯(lián)社（或籌備工作小組）聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行清產(chǎn)核資、確認(rèn)凈資產(chǎn)及凈資產(chǎn)分配意見（清產(chǎn)核資報(bào)告中的委托人應(yīng)與此一致）；

4．清產(chǎn)核資評(píng)估基準(zhǔn)日至開業(yè)期間經(jīng)營(yíng)成果的處置意見；

5．縣聯(lián)社職工股金和農(nóng)村信用社股金在量化基礎(chǔ)上按照自愿原則轉(zhuǎn)為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行股份；

6．委托授權(quán)農(nóng)村信用社理事長(zhǎng)（法定代表人）出席創(chuàng)立大會(huì)、股東（代表）大會(huì)，簽署發(fā)起人協(xié)議書及相關(guān)會(huì)議的法律文件。

（六）發(fā)起人協(xié)議書。其內(nèi)容包括：

總則、經(jīng)營(yíng)宗旨、機(jī)構(gòu)性質(zhì)、名稱、住所、業(yè)務(wù)范圍、注冊(cè)資本、股本結(jié)構(gòu)、股權(quán)設(shè)置、發(fā)起人入股金額、股份和入股比例、發(fā)起人權(quán)利和義務(wù)、主動(dòng)聲明關(guān)聯(lián)入股的義務(wù)（約定：如果存在任何隱瞞，則該發(fā)起人在本農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的投票權(quán)受到限制）、附則。發(fā)起人應(yīng)在發(fā)起人協(xié)議書上簽名蓋章（自然人可以委托代理人、原農(nóng)村信用社社員可以委托原農(nóng)村信用社主任在發(fā)起人協(xié)議上簽字。委托人應(yīng)在委托書上簽字。自然人簽字冊(cè)與委托書存于縣聯(lián)社，銀監(jiān)局驗(yàn)收時(shí)現(xiàn)場(chǎng)審查，在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告中反映，不報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。法人股東簽字冊(cè)作為申請(qǐng)材料報(bào)送）。

發(fā)起人協(xié)議書附件：

1．發(fā)起人；

（1）法人發(fā)起人名錄，包括發(fā)起人企業(yè)法人代碼、住所、成立日期、擬認(rèn)購(gòu)資格股和投資股數(shù)、凈資產(chǎn)比例、權(quán)益性投資（含本次）占凈資產(chǎn)比例、近二年盈利、歸還銀行貸款情況；

（2）最大十戶自然人名錄；

（3）自然人發(fā)起人分類匯表。按職工、社會(huì)自然人分類。每類包括人數(shù)、資格股、投資股金額、轉(zhuǎn)增、新認(rèn)購(gòu)金額、占總股份比例。自然人名錄，包括每個(gè)發(fā)起人身份證號(hào)碼、住所、擬認(rèn)購(gòu)資格股和投資股數(shù)。自然人名錄留存于縣聯(lián)社，銀監(jiān)局驗(yàn)收時(shí)現(xiàn)場(chǎng)審查，不報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。

2．企業(yè)法人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

3．企業(yè)法人有權(quán)機(jī)關(guān)決定對(duì)外投資的決議；

4．企業(yè)法人基本情況說明；

5．如企業(yè)法人關(guān)聯(lián)企業(yè)有向本農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行以及境內(nèi)其他銀行機(jī)構(gòu)入股的，發(fā)起人應(yīng)出具“關(guān)聯(lián)企業(yè)向境內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)投資入股情況”的聲明，內(nèi)容包括：

（1）關(guān)聯(lián)企業(yè)向本農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行入股情況，包括關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱及投資金額、合并投資金額與比例。

（2）關(guān)聯(lián)企業(yè)向境內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)投資入股情況，包括所持股份與股份比例。

沒有關(guān)聯(lián)企業(yè)入股境內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)的發(fā)起人，不需要出具聲明，但在《發(fā)起人協(xié)議》中簽署有主動(dòng)聲明的義務(wù)。

（七）農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組成立文件和成員簡(jiǎn)歷；

（八）清產(chǎn)核資、整體資產(chǎn)評(píng)估及凈資產(chǎn)分配工作方案；

（九）凈資產(chǎn)確認(rèn)書，由中介機(jī)構(gòu)、籌備工作小組、縣聯(lián)社三方簽字確認(rèn)；

（十）籌備工作小組出具的關(guān)于凈資產(chǎn)分配的報(bào)告；

（十一）縣全轄最近二年的監(jiān)管報(bào)告；

（十二）中介機(jī)構(gòu)出具的清產(chǎn)核資報(bào)告，包括《清產(chǎn)核資報(bào)告書》、《整體資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書》以及最近一年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；

清產(chǎn)核資及凈資產(chǎn)分配工作中有依據(jù)地方性文件操作的，附相關(guān)文件復(fù)印件。

附：中介機(jī)構(gòu)資質(zhì)證明（從事清產(chǎn)核資工作應(yīng)有審計(jì)資格、從事整體資產(chǎn)評(píng)估有資產(chǎn)評(píng)估資格）、參與審計(jì)評(píng)估人員資質(zhì)證明復(fù)印件。

（十三）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他文件、資料。

申請(qǐng)文件扉頁(yè)注明籌備工作小組聯(lián)系人、職務(wù)、聯(lián)系電話、傳真電話、電子郵件信箱和郵政地址。

二、申請(qǐng)開業(yè)

（一）開業(yè)申請(qǐng)書。其內(nèi)容包括：

籌建過程，對(duì)股份募集、注冊(cè)資本、股本結(jié)構(gòu)、股權(quán)設(shè)置、資本充足率（核心資本充足率）、章程、創(chuàng)立大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)組成及通過的各項(xiàng)決議情況、經(jīng)營(yíng)方針及發(fā)展計(jì)劃（含農(nóng)業(yè)貸款比例）、主要管理制度、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和安全設(shè)施等各項(xiàng)籌建工作落實(shí)情況，是否符合開業(yè)要求等內(nèi)容。

（二）籌建工作報(bào)告。其內(nèi)容包括籌建過程、籌建工作完成、是否符合開業(yè)要求等內(nèi)容。

（三）章程草案。

（四）創(chuàng)立大會(huì)、股東（代表）大會(huì)、職工代表大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)情況報(bào)告及決議。

1．創(chuàng)立大會(huì)及股東大會(huì)決議：

（1）審議通過籌建工作報(bào)告；

（2）審議通過章程草案的決議；

（3）審議通過支持“三農(nóng)”發(fā)展和明確今后三年農(nóng)業(yè)貸款比例的決議；

（4）審議通過股東大會(huì)議事規(guī)則的決議；

（5）關(guān)于選舉董事（含獨(dú)立董事）的決議；

（6）關(guān)于選舉股東監(jiān)事的決議。

2．董事會(huì)決議：

（1）審議通過董事會(huì)議事規(guī)則的決議；

（2）審議通過部門設(shè)置、職責(zé)分工及主要管理制度的決議；

（3）選舉董事長(zhǎng)的決議；

（4）聘任行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、信貸及審計(jì)（稽核）負(fù)責(zé)人的決議。

3．職工代表大會(huì)選舉職工監(jiān)事的決議。

4．監(jiān)事會(huì)決議：

（1）審議通過監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則的決議；

（2）選舉監(jiān)事長(zhǎng)的決議。

各項(xiàng)決議應(yīng)符合規(guī)范的法律程序。決議書應(yīng)有決議編號(hào)、實(shí)到代表人數(shù)以及代表的投票權(quán)與股份數(shù)（農(nóng)村合作銀行為代表的投票權(quán)、農(nóng)村商業(yè)銀行為代表的股份數(shù)）和應(yīng)到股東代表人數(shù)（代表的投票權(quán)或股份數(shù)）及實(shí)到代表人數(shù)占應(yīng)到代表人數(shù)（代表的投資權(quán)或股份數(shù)）的比例、決議的贊成、反對(duì)和棄權(quán)票數(shù)（股份數(shù)）及比例。

股東大會(huì)采取不記名投票方式的，會(huì)議決議由出席會(huì)議的全體董事簽名，并由律師出具法律意見書（或由公證部門出具公證書）。采取記名投票方式的，由所有出席會(huì)議的股東代表簽字。股東代表簽到名冊(cè)及授權(quán)委托書存放于申請(qǐng)單位；由律師或公證人員審查，不作為申請(qǐng)材料上報(bào)。

董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決議由出席會(huì)議的全體董事（監(jiān)事）簽名。

職工代表大會(huì)決議由唱票人、計(jì)票人、監(jiān)票人簽名。

5．法律意見書。

律師對(duì)股東大會(huì)代表產(chǎn)生的過程及合法性、股東大會(huì)召開程序、股東決議表決程序、決議內(nèi)容合法性，表決結(jié)果的有效性進(jìn)行見證，發(fā)表意見。附見證律師資質(zhì)證書與律師事務(wù)所執(zhí)照。

（五）董事會(huì)成員名單、高管人員名單一覽表。

包括姓名、出生年月、身份證號(hào)碼、現(xiàn)工作單位及職務(wù)，在農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行擬任職務(wù)、董事代表的股權(quán)類別。

（六）監(jiān)事會(huì)成員名單一覽表及簡(jiǎn)歷。

（七）職能部門設(shè)置、主要負(fù)責(zé)人名單及其職責(zé)方案。組織結(jié)構(gòu)圖。

（八）分支機(jī)構(gòu)名稱及主要負(fù)責(zé)人名單。

（九）從業(yè)人員基本情況及名單。包括人員數(shù)量、從事金融工作時(shí)間、學(xué)歷和所學(xué)專業(yè)。

（十）公司治理及內(nèi)部主要管理制度辦法。其內(nèi)容包括：

“三會(huì)”議事規(guī)則、董事會(huì)下專門委員會(huì)職責(zé)、財(cái)務(wù)管理辦法、人事勞資管理辦法、稽核管理辦法、安全保衛(wèi)管理辦法和信貸管理辦法等內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度辦法。

（十一）經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃。

要求對(duì)照商業(yè)銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，“明確目標(biāo)、認(rèn)清差距、做好規(guī)劃、穩(wěn)步提高”，詳細(xì)闡述未來三年的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、財(cái)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃以及轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制等四部分內(nèi)容：

1、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃包括目標(biāo)市場(chǎng)、發(fā)展戰(zhàn)略、農(nóng)業(yè)貸款比例、存貸規(guī)模、市場(chǎng)份額、金融創(chuàng)新、資產(chǎn)組合。

2、財(cái)務(wù)發(fā)展規(guī)劃包括盈利能力、收入結(jié)構(gòu)、利潤(rùn)總額、利潤(rùn)分配方案、分紅計(jì)劃。

3、風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃包括加強(qiáng)內(nèi)部控制、對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)及評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制策略、風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)（如不良貸款三年下降目標(biāo)、新增不良貸款控制指標(biāo)、資本充足率三年達(dá)標(biāo)規(guī)劃、實(shí)施五級(jí)分類方案、專項(xiàng)準(zhǔn)備提取方案等），4、轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制。逐步完善法人治理，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，提高高管人員及普通員工素質(zhì)、信息披露。經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃要求以真實(shí)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，計(jì)算當(dāng)前各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，提出的措施應(yīng)切實(shí)可行并能逐年檢驗(yàn)評(píng)估。

（十二）開辦外匯、銀行卡業(yè)務(wù)和增加外匯資本金批復(fù)文件的復(fù)印件；沒有開辦的予以說明。

（十三）銀監(jiān)分局或銀監(jiān)局對(duì)農(nóng)村合作銀行籌備工作小組關(guān)于農(nóng)業(yè)貸款比例監(jiān)管目標(biāo)的文件；農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)在開業(yè)申請(qǐng)、章程及業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃中明確支農(nóng)貸款比例。

（十四）法人總部營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所有權(quán)或使用權(quán)的證明材料。

（十五）公安、消防部門對(duì)法人總部營(yíng)業(yè)場(chǎng)所出具的安全和消防設(shè)施合格證明。

（十六）籌建批復(fù)的復(fù)印件。

（十七）法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明。

1．驗(yàn)資報(bào)告。在內(nèi)容段應(yīng)包括對(duì)法人股東投資資格的特殊審驗(yàn)內(nèi)容。

2．附件：

附件

（一），注冊(cè)資本實(shí)收情況匯總表，注冊(cè)資本實(shí)收情況明細(xì)表、法人股東投資資格一覽表（逐筆列示凈資產(chǎn)比例、權(quán)益性投資比例、兩年盈利狀況、歸還銀行貸款等要素）、法人股東名冊(cè)及其出資額（要有住所和企業(yè)法人代碼）、最大十戶自然人股東名冊(cè)及其出資額、自然人股東投資情況分類匯總表（自然人名冊(cè)不需要上報(bào)銀監(jiān)會(huì)人驗(yàn)資事項(xiàng)說明）。

附件

（二），持有注冊(cè)資本5％及以上股東基本情況說明及近兩年資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。

附件

（三），驗(yàn)資機(jī)構(gòu)和驗(yàn)資人員的資質(zhì)證明復(fù)印件。

附件

（四），法人股東入股憑證復(fù)印件。

（十八）籌備工作小組關(guān)于對(duì)董事和高級(jí)管理人員任職資格進(jìn)行審核的請(qǐng)示（要對(duì)照《金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》第六條、第七條、第八條和第九條所規(guī)定的相關(guān)條件逐人說明審核意見，需個(gè)案審核的高級(jí)管理人員應(yīng)詳細(xì)說明具體原因和情況）。

（十九）擬任職的董事、高級(jí)管理人員的資格證明。

1．任職資格申請(qǐng)表（申請(qǐng)表中內(nèi)容要如實(shí)填列，并加蓋申請(qǐng)人和受理機(jī)關(guān)公章）；

2．對(duì)擬任人的品行、業(yè)務(wù)能力、管理能力、工作業(yè)績(jī)等方面的綜合鑒定；

3．?dāng)M任人的資格證明：

（1）身份證復(fù)印件；

（2）專業(yè)技術(shù)職務(wù)復(fù)印件；

（3）國(guó)家認(rèn)可的學(xué)歷證明材料復(fù)印件；

4．對(duì)擬任人的任職資格談話記錄；

5．?dāng)M任人的離任審計(jì)報(bào)告；

6．個(gè)案審核的擬任高級(jí)管理人員通過任職資格考試證明；

7．?dāng)M任人承諾書（對(duì)個(gè)人有無大額負(fù)債、違法違紀(jì)行為、不良記錄以及誠(chéng)信和公正勤勉履職承諾的聲明）；

8．銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他文件、資料。

董事擬任人可不提供本條第2、3、4、5、6款內(nèi)容。

（二十）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他文件、資料。

申請(qǐng)文件扉頁(yè)登記籌備工作小組聯(lián)系人姓名、職務(wù)、聯(lián)系電話（辦公電話、手機(jī)）、傳真電話、電子郵件信箱和郵政地址。

附2：

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建中清產(chǎn)核資工作指引

為指導(dǎo)農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建過程中農(nóng)村信用社的清產(chǎn)核資工作，保證清產(chǎn)核資工作質(zhì)量，特制定本工作指引。清產(chǎn)核資工作應(yīng)遵循現(xiàn)行法律、法規(guī)進(jìn)行，但由于農(nóng)村信用社性質(zhì)為合作制企業(yè)，改制為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行帶有終止清算性質(zhì)，現(xiàn)行法律、法規(guī)不完全適用的，籌備工作小組、中介機(jī)構(gòu)應(yīng)本著公正、合理的原則就相關(guān)內(nèi)容制定具體辦法。

一、指導(dǎo)思想與總體要求

（一）清產(chǎn)核資的根本目的，是全面審計(jì)評(píng)估農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債狀況，摸清家底，充分反映經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。通過清產(chǎn)核資，評(píng)估認(rèn)定凈資產(chǎn)、明晰產(chǎn)權(quán)，以保障農(nóng)村信用社原社員、職工及增資擴(kuò)股后新股東各方的合法利益，清產(chǎn)核資應(yīng)全面準(zhǔn)確清查農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益，正確評(píng)估農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和損失狀況，落實(shí)防范化解措施，為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行開業(yè)后的健康平穩(wěn)運(yùn)行打好基礎(chǔ)。

（二）清產(chǎn)核資工作必須聘請(qǐng)具備資格的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行。清產(chǎn)核資工作由會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具報(bào)告；整體資產(chǎn)評(píng)估由具備整體資產(chǎn)評(píng)估資格的事務(wù)所進(jìn)行，中國(guó)注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師出具報(bào)告。

（三）清產(chǎn)核資及資產(chǎn)評(píng)估是中介機(jī)構(gòu)完全獨(dú)立、重新進(jìn)行的清查審計(jì)工作，不是對(duì)農(nóng)村信用社自查工作的認(rèn)定。即使農(nóng)村信用社在統(tǒng)一法人時(shí)已自行進(jìn)行了清產(chǎn)核資，此次仍應(yīng)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)重新獨(dú)立開展清產(chǎn)核資工作。農(nóng)村信用社自行清產(chǎn)核資結(jié)果可作為中介機(jī)構(gòu)工作的輔助。清產(chǎn)核資依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及現(xiàn)行政策進(jìn)行。當(dāng)前政策未明確或政策之間有沖突的地方，由省改革領(lǐng)導(dǎo)小組明確意見。

（四）清產(chǎn)核資及凈資產(chǎn)分配工作程序?yàn)椋?．按會(huì)計(jì)核算要求清查審計(jì)農(nóng)村信用社表內(nèi)外的全部資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益；2．按風(fēng)險(xiǎn)管理及審慎性要求對(duì)表內(nèi)外全部資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和連帶責(zé)任進(jìn)行整體資產(chǎn)評(píng)估；3．認(rèn)定凈資產(chǎn)；4．凈資產(chǎn)分配。

（五）清產(chǎn)核資的范圍為聯(lián)社及所轄農(nóng)村信用社。清產(chǎn)核資的委托人為縣聯(lián)社（或籌備工作小組，與農(nóng)村信用社社員代表大會(huì)委托決議一致）。清產(chǎn)核資以聯(lián)社為單位編制清產(chǎn)核資報(bào)告和附件。對(duì)未統(tǒng)一法人地方，清產(chǎn)核資報(bào)告中應(yīng)有每個(gè)法人農(nóng)村信用社的清產(chǎn)核資認(rèn)定結(jié)果（即資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益數(shù)額），以體現(xiàn)農(nóng)村信用社獨(dú)立法人的法律地位。

（六）清產(chǎn)核資的基準(zhǔn)日原則上選定在清產(chǎn)核資外勤工作開始前的上季末。清產(chǎn)核資進(jìn)場(chǎng)工作時(shí)間不得少于一個(gè)月。清產(chǎn)核資結(jié)果到籌建受理之日一年內(nèi)有效。清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日與申請(qǐng)籌建日期超過九個(gè)月的，會(huì)計(jì)師事務(wù)應(yīng)對(duì)前半年期間的重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)及財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。國(guó)發(fā)[2003]15號(hào)文件所明確的扶持政策，如央行票據(jù)，在基準(zhǔn)日后拿到的，不計(jì)入清產(chǎn)核資范圍，但在開業(yè)審批計(jì)算資本充足率和不良貸款率時(shí)加以考慮。央行票據(jù)在基準(zhǔn)日之前拿到的，計(jì)入清產(chǎn)核資范圍。

（七）清產(chǎn)核資工作結(jié)束后，中介機(jī)構(gòu)出具《清產(chǎn)核資報(bào)告》、《整體資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》、《最近一年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告》與《凈資產(chǎn)確認(rèn)書》。

《清產(chǎn)核資報(bào)告》包括清產(chǎn)核資工作依據(jù)；逐科目分類詳細(xì)描述清產(chǎn)核資采用的審查方法和過程，各項(xiàng)目的清查確認(rèn)結(jié)果（以縣聯(lián)社所轄社內(nèi)合并軋差數(shù)作為確認(rèn)數(shù)）、賬務(wù)調(diào)整理由、賬務(wù)調(diào)整分錄，需要說明的重大問題，農(nóng)村信用社管理存在缺陷。《整體資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》在清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，對(duì)表內(nèi)外所有資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益進(jìn)行評(píng)估，處理各項(xiàng)損失和增減值，逐科目分類披露風(fēng)險(xiǎn)狀況。《整體資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》確認(rèn)的會(huì)計(jì)報(bào)表為向社會(huì)增資擴(kuò)股的依據(jù)。《凈資產(chǎn)確認(rèn)書》以《整體資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》確認(rèn)的評(píng)估值為凈資產(chǎn)確認(rèn)值。《清產(chǎn)核資報(bào)告》與《整體資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》應(yīng)包括比較合并資產(chǎn)負(fù)債表、比較匯總資產(chǎn)負(fù)債表（均以聯(lián)社為單位）。報(bào)告的附件內(nèi)容為按科目（或資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目）的清查評(píng)估明確表，明細(xì)表的詳略程度及要素按評(píng)估有關(guān)要求填列。重要的項(xiàng)目要求逐筆編制明細(xì)表，一般的項(xiàng)目可分類別匯總編制明細(xì)表（按照下文各項(xiàng)目的具體要求）。

（八）清產(chǎn)核資只作評(píng)估而不做真實(shí)的調(diào)賬，但必須與真實(shí)調(diào)賬的依據(jù)一致。有關(guān)真實(shí)調(diào)賬何時(shí)進(jìn)行，在農(nóng)村信用社自主決定范圍內(nèi)的，如賬務(wù)核算錯(cuò)誤，由農(nóng)村信用社自行糾正；需要商財(cái)務(wù)主管部門（如稅務(wù)部門）的，協(xié)商一致后再作真實(shí)調(diào)賬。調(diào)賬不要求在清產(chǎn)核資結(jié)束之時(shí)馬上進(jìn)行，可以在開業(yè)前或開業(yè)當(dāng)年決算前完成。

（九）中介機(jī)構(gòu)工作結(jié)束后，籌備工作小組應(yīng)組織力量對(duì)清產(chǎn)核資結(jié)果進(jìn)行復(fù)查；銀監(jiān)局組織進(jìn)行驗(yàn)收。組建單位應(yīng)針對(duì)復(fù)查驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行復(fù)查整改。應(yīng)當(dāng)注意，中介機(jī)構(gòu)的清產(chǎn)核資工作不能代替監(jiān)管機(jī)構(gòu)在準(zhǔn)入階段對(duì)申請(qǐng)單位風(fēng)險(xiǎn)性及合規(guī)性的審查，銀監(jiān)局應(yīng)對(duì)清產(chǎn)核資過程是否審慎完整、評(píng)估結(jié)果是否公允反映了資產(chǎn)負(fù)債及凈資產(chǎn)狀況、是否充分披露了資產(chǎn)損失及風(fēng)險(xiǎn)狀況、是否采取了能充分防范化解風(fēng)險(xiǎn)的措施、固定資產(chǎn)評(píng)估是否存在虛增、凈資產(chǎn)處置是否合法合規(guī)發(fā)表意見。

二、資產(chǎn)項(xiàng)目的清查評(píng)估

資產(chǎn)清查評(píng)估的重點(diǎn)是充分準(zhǔn)確反映貸款、抵債資產(chǎn)、投資、票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及實(shí)際價(jià)值，沖銷各項(xiàng)損失、充分計(jì)提各項(xiàng)準(zhǔn)備、剔除虛收利息，審慎進(jìn)行固定資產(chǎn)評(píng)估。

（一）現(xiàn)金。實(shí)地盤點(diǎn)檢查日庫(kù)存現(xiàn)金，并倒推評(píng)估日庫(kù)存現(xiàn)金是否與賬面數(shù)相符。如發(fā)生現(xiàn)金盤虧、盤盈，應(yīng)相應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出（收入）。現(xiàn)金明細(xì)賬按查實(shí)數(shù)確認(rèn)。

（二）存放央行款項(xiàng)。

1．按人民銀行對(duì)賬單確認(rèn)存放央行款項(xiàng)余額。

2．按規(guī)定計(jì)算應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金，存款準(zhǔn)備金繳存不足的，應(yīng)作出披露。

（三）存放同業(yè)款項(xiàng)。指農(nóng)村信用社存放在銀行用于清算、結(jié)算的款項(xiàng)。1．按存放單位作出分類披露。其中存放縣聯(lián)社的單獨(dú)披露，作合并內(nèi)部往來項(xiàng)處理。2．按同業(yè)對(duì)賬單確認(rèn)存放同業(yè)款項(xiàng)余額。3．核定存放同業(yè)業(yè)務(wù)的性質(zhì)，屬于拆放同業(yè)行為的應(yīng)調(diào)整到拆放同業(yè)科目。

（四）拆放同業(yè)。1．縣聯(lián)社轄內(nèi)調(diào)劑資金單獨(dú)披露，作合并內(nèi)部往來項(xiàng)處理。2．逐筆登錄拆出資金。發(fā)出函證，就拆借合同要素、拆借逾期原因及還款保證等內(nèi)容實(shí)行獨(dú)立調(diào)查，確認(rèn)債權(quán)的真實(shí)性。未回函的應(yīng)查明原因，督促回函。3．審查合同是否有效，確認(rèn)拆放行為的有效性及賬務(wù)的準(zhǔn)確性。4．評(píng)價(jià)拆借風(fēng)險(xiǎn)。按照拆借行為的真實(shí)性、拆借對(duì)象的資信程度、拆借資金的逾期時(shí)間、逾期原因及還款保證等進(jìn)行評(píng)價(jià)。拆借一旦逾期，就意味著高風(fēng)險(xiǎn)。期后到期的，應(yīng)注明是否已收回。

（五）信貸資產(chǎn)。信貸資產(chǎn)審計(jì)評(píng)估是清產(chǎn)核資的關(guān)鍵內(nèi)容，其核心為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。鑒于信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的復(fù)雜性與專業(yè)性，各地應(yīng)根據(jù)本指導(dǎo)意見另行專門制定清產(chǎn)核資中信貸資產(chǎn)評(píng)估的操作細(xì)則。

1．工作要求

信貸資產(chǎn)清查審計(jì)評(píng)估的總體要求是摸清家底、暴露風(fēng)險(xiǎn)、妥善處理。

（1）信貸資產(chǎn)按正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款與呆賬貸款分類評(píng)估。已實(shí)行五級(jí)分類的地方，按五級(jí)分類進(jìn)行評(píng)估，同時(shí)與“一逾兩呆”口徑對(duì)接，按“一逾兩呆”科目作出說明。

（2）信貸資產(chǎn)實(shí)行分類審計(jì)評(píng)估。金額越大、風(fēng)險(xiǎn)越大的貸款，就要實(shí)施越深入、越充分的實(shí)質(zhì)性審計(jì)程序。對(duì)前十戶貸款、單戶貸款比例達(dá)到資本總額一定比例（如3％-5％）的貸款下戶調(diào)查；對(duì)大額貸款逐筆分析風(fēng)險(xiǎn)，逐筆實(shí)施實(shí)質(zhì)性審查，逐筆在附表中登記反映（大額的標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)農(nóng)村信用社規(guī)模由各地自行確定）；對(duì)較大金額貸款逐筆清查審計(jì)，分類匯總進(jìn)行分析評(píng)估。對(duì)小額貸款審計(jì)結(jié)合符合性與實(shí)質(zhì)性審查，可以采取抽查方式，但抽查面應(yīng)達(dá)到一定比例。

2．工作步驟

（1）中介機(jī)構(gòu)就貸款情況嚴(yán)格進(jìn)行獨(dú)立函證。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)所有貸款發(fā)出函證。大額貸款、借款人風(fēng)險(xiǎn)較大貸款回函率及回函認(rèn)證率應(yīng)作具體統(tǒng)計(jì)，逐筆追蹤。未回函貸款及回函不認(rèn)證的貸款，應(yīng)查清未回函及回函不認(rèn)證的原因，督促回函。對(duì)通過函證不能審計(jì)的貸款，應(yīng)追加實(shí)施替代審計(jì)程序。

（2）清查會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性。參考《不良貸款認(rèn)定暫行辦法》。《貸款五級(jí)分類》制定具體標(biāo)準(zhǔn)，正確劃分貸款形態(tài)。基準(zhǔn)日后至外勤工作結(jié)束前的期后事項(xiàng)可以作為貸款形態(tài)認(rèn)定的重要參考。期后到期的貸款，應(yīng)在評(píng)估附注中說明是否已收回。期后已收回的不良貸款在評(píng)估中予以說明。

（3）評(píng)價(jià)貸款風(fēng)險(xiǎn)及損失情況。參考《貸款五級(jí)分類》制定具體貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和方法，評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)和損失情況。對(duì)不符合貸款管理要求的貸款，如無效擔(dān)保、無效抵押、超訴訟時(shí)效貸款、違規(guī)貸款等，應(yīng)詳細(xì)提示。①對(duì)完全不能收回的貸款，當(dāng)前在正常、逾期或呆滯貸款核算的，轉(zhuǎn)入到呆賬貸款核算。②對(duì)損失率超過50％的貸款，評(píng)估可能的損失比率。③對(duì)損失難以斷定的不良貸款，按風(fēng)險(xiǎn)成因及風(fēng)險(xiǎn)大小分類披露風(fēng)險(xiǎn)狀況。

（4）呆賬貸款核銷。符合呆賬核銷標(biāo)準(zhǔn)，履行了呆賬核銷程序的呆賬，從資產(chǎn)方核銷，同時(shí)核減呆賬準(zhǔn)備，符合稅前扣除條件的一次性進(jìn)行稅前扣除。未履行呆賬核銷程序的，按100％提取呆賬準(zhǔn)備，不在清產(chǎn)核資時(shí)核銷，待符合呆賬條件，履行核銷程序后再?gòu)亩惽翱鄢?/p>

核銷呆賬和提取呆賬準(zhǔn)備，下列兩種會(huì)汁核算處理方法均可：一是將補(bǔ)提呆賬準(zhǔn)備在其他營(yíng)業(yè)列支，通過本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)項(xiàng)目，從而減少凈資產(chǎn)；二是核銷呆賬或提取呆賬準(zhǔn)備時(shí)，直接減少盈余公積、資本公積等歷年積累項(xiàng)目，從而減少凈資產(chǎn)。無論采取何種會(huì)計(jì)核算方法，應(yīng)保持相關(guān)稅務(wù)政策前后銜接一致。

（六）待處理抵債資產(chǎn)。1．清查核算范圍的準(zhǔn)確性。符合待處理抵債資產(chǎn)核算界限的不良貸款，如協(xié)議、法院判決、仲裁，方可轉(zhuǎn)入抵債資產(chǎn)科目核算。2．了解抵債資產(chǎn)入賬基礎(chǔ)及所屬權(quán)狀況。3．評(píng)估抵債資產(chǎn)損失程度。抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)損失部分，按有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定處理；毀損、評(píng)估減值的，按減值額相應(yīng)足額計(jì)提減值準(zhǔn)備。4．抵債資產(chǎn)重估的一般不得評(píng)估增值。如果重估增值的應(yīng)有充分依據(jù)，詳細(xì)說明，例如房地產(chǎn)應(yīng)兩證齊全，并提足各項(xiàng)稅費(fèi)。5．在附表中分類反映抵債資產(chǎn)狀況。

（七）長(zhǎng)短期投資。審查的核心是安全性和真實(shí)性。投資按類別劃分為債券投資及股權(quán)投資，其中債券投資按品種再劃分為國(guó)債、金融債。按交易方式分為在銀行間拆借市場(chǎng)購(gòu)買，在證券市場(chǎng)自主購(gòu)買或委托購(gòu)買、在場(chǎng)外協(xié)議購(gòu)買。按托管地分為在證券登記公司托管和在國(guó)債登記公司托管。期后已到期的，應(yīng)注明是否已收回。

1．債券投資。了解債券交易方式，以證券登記公司和國(guó)債登記公司的對(duì)賬單作為核實(shí)債券投資是否真實(shí)的唯一依據(jù)。在登記公司真實(shí)有券的，核實(shí)是否被券商用于抵押回購(gòu)。由于債券市場(chǎng)價(jià)格下跌造成浮動(dòng)虧損的，應(yīng)予披露，并提取短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備和長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。

2．股權(quán)投資。了解投資行為發(fā)生時(shí)間、投資對(duì)象和投資性質(zhì)，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)損失的作減值處理。

3．農(nóng)村信用社入股縣聯(lián)社資金單獨(dú)披露，作合并內(nèi)部往來處理。

（八）呆賬準(zhǔn)備。

1．呆賬準(zhǔn)備在資產(chǎn)減值時(shí)已沖銷的，應(yīng)充分補(bǔ)提。即按評(píng)估后基數(shù)（廣泛的計(jì)提范圍）的1％提足一般呆賬準(zhǔn)備。此項(xiàng)必須提足。

2．按已損失的貸款金額（含呆賬及損失率超過50％的呆滯貸款）提取專項(xiàng)準(zhǔn)備。此項(xiàng)必須提足。對(duì)應(yīng)方可以減少未分配利潤(rùn)或減少盈余公積、資本公積、實(shí)收資本等公共積累項(xiàng)目。

3．在提取上述2項(xiàng)后，公共積累仍有盈余的，再按正常貸款1％、逾期貸款25％、呆滯貸款50％提取專項(xiàng)準(zhǔn)備（已提取專項(xiàng)準(zhǔn)備的呆賬貸款及損失率超過50％的呆滯貸款從基數(shù)中扣除）。如果已實(shí)行貸款五級(jí)分類，可直接按五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備。（參見《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》；（銀發(fā)[2002]98號(hào)）公共積累余額不足以充分提取專項(xiàng)準(zhǔn)備的，一般將公共積累加除公益金全部計(jì)提作為專項(xiàng)準(zhǔn)備，公共積累為零，凈資產(chǎn)分配時(shí)只保留原股金與公益金，不再作其他分配。如果決定足額提取專項(xiàng)準(zhǔn)備，使未分配利潤(rùn)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的，應(yīng)慎重考慮增資擴(kuò)股與其他補(bǔ)貼增加的資本額，申請(qǐng)開業(yè)時(shí)必須達(dá)到資本充足率及核心資本充足率要求。

（九）應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款計(jì)算貸款應(yīng)收利息及拆放同業(yè)應(yīng)收利息。轄內(nèi)聯(lián)社調(diào)劑資金、存放央行款項(xiàng)、存放同業(yè)不計(jì)應(yīng)收利息。

1．貸款應(yīng)收利息。按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定和權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，依據(jù)借款合同逐筆計(jì)算到基準(zhǔn)日（或結(jié)息日）。應(yīng)納入表外核算的應(yīng)收利息轉(zhuǎn)入表外核算。在附表中，應(yīng)收利息作為貸款的一項(xiàng)要素登記。

2．拆放同業(yè)應(yīng)收利息。按拆放資金余額及合法利率逐筆計(jì)算至基準(zhǔn)日。拆出資金本金逾期的不計(jì)算應(yīng)收利息。

（十）其他應(yīng)收款。審核科目核算范圍的正確性；審查應(yīng)收款項(xiàng)的真實(shí)性及風(fēng)險(xiǎn)，有疑問的應(yīng)發(fā)函詢證。債權(quán)已經(jīng)懸空或無法收回的款項(xiàng)應(yīng)作為減值處理。

（十一）固定資產(chǎn)。對(duì)固定資產(chǎn)清查評(píng)估可以按賬面值評(píng)估也可以采取重估法。在此次清產(chǎn)核資中根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，對(duì)固定資產(chǎn)可以采取審計(jì)后按賬面值評(píng)估的原則。

1．固定資產(chǎn)審計(jì)：

（1）核查賬實(shí)相符。（2）清查固定資產(chǎn)核算范圍是否準(zhǔn)確，屬于低值易耗品的，轉(zhuǎn)到表外管理（參見《農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法》，國(guó)稅發(fā)[2000]101號(hào)）。（3）審計(jì)固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提是否準(zhǔn)確，不準(zhǔn)確的予以調(diào)整。（4）清查固定資產(chǎn)所有權(quán)。固定資產(chǎn)沒有所有權(quán)證的，應(yīng)立即補(bǔ)辦。如手續(xù)暫時(shí)不能辦完，應(yīng)開具證明和其他方法落實(shí)所有權(quán)。不能落實(shí)所有權(quán)的，不得進(jìn)行重估。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)就固定資產(chǎn)所有權(quán)及使用權(quán)狀況應(yīng)作出披露。（5）固定資產(chǎn)減值的，應(yīng)計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。（6）地方政府扶持注入的固定資產(chǎn)或土地，應(yīng)對(duì)真實(shí)價(jià)值進(jìn)行審計(jì)，并落實(shí)相關(guān)手續(xù)。

2．固定資產(chǎn)重估

由于固定資產(chǎn)價(jià)值較高，資產(chǎn)重估對(duì)凈資產(chǎn)的影響很大，各地應(yīng)充分關(guān)注通過固定資產(chǎn)重估而人為調(diào)高凈資產(chǎn)，使不符合組建標(biāo)準(zhǔn)的農(nóng)村信用社虛增凈資產(chǎn)的問題。

如果決定對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)施重估，應(yīng)注意以下問題：

（1）明確固定資產(chǎn)重估的范圍，以及相關(guān)依據(jù)。（2）權(quán)利落實(shí)的固定資產(chǎn)評(píng)估可采用現(xiàn)行市場(chǎng)法、重置成本法等，評(píng)估增值部分，在增加固定資產(chǎn)科目余額的同時(shí)，通過待處理財(cái)產(chǎn)損溢核算其增加值，經(jīng)規(guī)定程序報(bào)批后轉(zhuǎn)入相關(guān)科目核算。（3）產(chǎn)權(quán)和使用權(quán)未落實(shí)的固定資產(chǎn)不予評(píng)估增值，但重估價(jià)值低于賬面值的，應(yīng)重估減值。（4）職工宿舍、食堂等屬于職工福利的不予評(píng)占增值。經(jīng)過房改，所有權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移到職工的宿舍從固定資產(chǎn)中剔除；所有權(quán)即將轉(zhuǎn)移到職工的宿舍按房改價(jià)格評(píng)估。（5）逾期使用和一次性列入成本的固定資產(chǎn)，可以按凈值評(píng)占。（6）固定資產(chǎn)評(píng)估的會(huì)計(jì)稅務(wù)處理，參見《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)村信用社體制改革中有關(guān)稅務(wù)處理問題的通知》（國(guó)稅發(fā)[2004]46號(hào)），由各地商稅務(wù)部門具體決定。

（十二）在建工程。審核在建工程的有關(guān)報(bào)批手續(xù)是否完備，投資的所有權(quán)是否確定。原則上按賬面值作為評(píng)占值。

（十三）無形資產(chǎn)。認(rèn)定土地使用權(quán)。已領(lǐng)有土地使用證，并在有效期內(nèi)的，按土地證記載的數(shù)量確認(rèn)土地?cái)?shù)量；未領(lǐng)取土地使用證的，應(yīng)辦理有關(guān)手續(xù)，補(bǔ)辦證明。明確擁有土地使用權(quán)的可以按現(xiàn)行市價(jià)法重估增值，也可以按賬面成本法不進(jìn)行重估增值。通過交易獲得，但暫不能辦理手續(xù)、未明確擁有的土地使用權(quán)可視為暫付款項(xiàng)按賬面值評(píng)估，不得評(píng)估增值。

（十四）遞延資產(chǎn)。遞延資產(chǎn)包括開辦費(fèi)、租入固定資產(chǎn)改良支出。要核實(shí)遞延資產(chǎn)的歸屬及總額，審查已攤銷金額的準(zhǔn)確性。

（十五）票據(jù)業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)與應(yīng)收承兌匯票（預(yù)計(jì)資產(chǎn)），與負(fù)債方的預(yù)計(jì)負(fù)債、保證金等項(xiàng)目對(duì)應(yīng)審查。

1．貼現(xiàn)。是否存在逾期未兌付的問題，風(fēng)險(xiǎn)狀況如何。

2．應(yīng)收承兌匯票。（1）對(duì)開出銀行承兌匯票合規(guī)性進(jìn)行審查。對(duì)票據(jù)管理的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)試；（2）審查銀行承兌匯票保證金比例；（3）對(duì)票據(jù)承兌的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)；（4）對(duì)利用票據(jù)套取資金的狀況進(jìn)行審查；（5）承兌匯票到期兌付后不能收回資金的，逾期金額多少，是否已在逾期貸款中反映。

（十六）表外科目。

1．對(duì)農(nóng)村信用社提供的對(duì)外擔(dān)保、開出信用證進(jìn)行全面清理，確認(rèn)擔(dān)保責(zé)任，評(píng)估擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

2．全面清查重要空白憑證。重要空白憑證丟失的，應(yīng)切實(shí)查明原因及去向。

3．對(duì)表外應(yīng)收利息、表外低值易耗品管理進(jìn)行審查。低值易耗品不得納入表內(nèi)增加凈資產(chǎn)，不予重估。

三、負(fù)債項(xiàng)目的清查評(píng)估

負(fù)債審查的重點(diǎn)是應(yīng)付賬款是否充分提足，各項(xiàng)負(fù)債是否真實(shí)合規(guī)。

（一）各項(xiàng)存款。1．對(duì)重要的存款實(shí)行函證。2．清查存款種類及余額，分類登記造冊(cè)。

（二）同業(yè)存放與同業(yè)拆入。1．就同業(yè)拆入資金的真實(shí)性及完整性實(shí)行獨(dú)立函證。2．審查合同是否有效，確認(rèn)拆入行為的有效性及賬務(wù)的準(zhǔn)確牲。3．評(píng)價(jià)拆入行為的合規(guī)性。4．聯(lián)社轄內(nèi)調(diào)劑的單獨(dú)反映。

（三）應(yīng)付賬款，包括存款應(yīng)付利息、同業(yè)拆入應(yīng)付利息、長(zhǎng)期借款應(yīng)付利息。

1．存款應(yīng)付利息的計(jì)算。計(jì)提范圍包括活期儲(chǔ)蓄、活期存款、定期儲(chǔ)蓄、定期存款等各項(xiàng)存款。按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，計(jì)提至基準(zhǔn)日（或20日）。應(yīng)付利息可按逐筆積數(shù)法、分檔匯總計(jì)算法、按固定付息率計(jì)提法三種方法核算。采取后兩種方法的，計(jì)提金額不得少于按逐筆積數(shù)法的應(yīng)付利息金額。

2．拆入資金應(yīng)付利息按拆借合同記載的金額、利率計(jì)算，并與拆出方進(jìn)行函證核對(duì)。對(duì)核對(duì)不符合的，應(yīng)查實(shí)處理。

3．長(zhǎng)期借款應(yīng)付利息按合同利率計(jì)提。

（四）其他應(yīng)付款。

1、審查應(yīng)付款項(xiàng)債權(quán)人的真實(shí)性，查清應(yīng)付款項(xiàng)的性質(zhì)，審核科目核算的真實(shí)性、合規(guī)性及準(zhǔn)確性。債權(quán)人不真實(shí)的應(yīng)查明債務(wù)的來源。對(duì)應(yīng)該支付但未入賬的應(yīng)付款項(xiàng)，作相應(yīng)調(diào)增。

2、在清產(chǎn)核資中按政策規(guī)定補(bǔ)提的款項(xiàng)，應(yīng)說明政策依據(jù)，并附相關(guān)政策文件復(fù)印件。

（五）應(yīng)交稅金、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)付利潤(rùn)等其他負(fù)債。

1．主要是對(duì)賬務(wù)準(zhǔn)確性進(jìn)行清查，并對(duì)照相關(guān)制度核實(shí)計(jì)提是否準(zhǔn)確。

2．股東分紅在應(yīng)付利潤(rùn)中予以提取。

四、所有者權(quán)益項(xiàng)目的清查評(píng)估

對(duì)所有者權(quán)益的清查。包括實(shí)收資本（股本金）、資本公積、盈余公積（含法定盈余公積、一般盈余公積、公益金）、未分配利潤(rùn)等。當(dāng)資產(chǎn)負(fù)債評(píng)估發(fā)生變動(dòng)時(shí)，賬面所有者權(quán)益會(huì)相應(yīng)發(fā)生調(diào)整。調(diào)整確認(rèn)的所有者權(quán)益即為評(píng)估后的凈資產(chǎn)。

（一）實(shí)收資本與股本金。

1．實(shí)收資本為農(nóng)村信用社結(jié)轉(zhuǎn)1993年前各項(xiàng)基金形成的公共積累，評(píng)估后應(yīng)作為公共積累，轉(zhuǎn)到盈余公積處理，不保留作為合作銀行股本。

2．股本金為農(nóng)村信用社股東繳納的貨幣資金。（1）確認(rèn)股東身份的合法性，審查是否存在存款化股金。（2）確認(rèn)股東的入股金額、入股時(shí)間及入股方式。（3）查清歷次股權(quán)變更的時(shí)間、金額及入股價(jià)格。

（二）資本公積。審查資本公積形成是否符合有關(guān)規(guī)定，并核實(shí)金額。

（三）盈余公積。

1．按歷次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，審核法定盈余公積及一般盈余公積的形成及使用，正確計(jì)算法定盈余公積及一般盈余公積的余額。

2．對(duì)歷年提取的公益金，應(yīng)按當(dāng)?shù)亍?dāng)時(shí)統(tǒng)一規(guī)定的比例進(jìn)行審查，提取不足的應(yīng)予補(bǔ)足。

（四）未分配利潤(rùn)。

1．資產(chǎn)負(fù)債清查評(píng)估過程中對(duì)損益進(jìn)行增減，相應(yīng)影響本年利潤(rùn)的，相應(yīng)調(diào)整本科目。

2．按分紅政策提取股金分紅，轉(zhuǎn)入應(yīng)付利潤(rùn)。3．對(duì)當(dāng)年收入費(fèi)用是否準(zhǔn)確、是否充分計(jì)提進(jìn)行財(cái)務(wù)清查。

五、凈資產(chǎn)分配

（一）界定概念

1．凈資產(chǎn)：凈資產(chǎn)等于整體資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)的所有者權(quán)益，為整體資產(chǎn)評(píng)估后的總資產(chǎn)減去總負(fù)債，包括股本、實(shí)收資本、資本公積、盈余公積（含：公益金）、未分配利潤(rùn)等項(xiàng)目。其中資產(chǎn)方應(yīng)已經(jīng)剔除各項(xiàng)損失、提足損失準(zhǔn)備，負(fù)債方應(yīng)已經(jīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制提足各項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)。

2，公共積累：指股金以外的實(shí)收資本、資本公積、盈余公積（其中含：公益金）、未分配利潤(rùn)等項(xiàng)目。

3．公益金：盈余公積中為職工利益提取的公積金，本質(zhì)上屬于職工，應(yīng)在所有者權(quán)益項(xiàng)目評(píng)估時(shí)按規(guī)定提足。

4．風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金：凈資產(chǎn)分配時(shí)在法定準(zhǔn)備金以外提取的損失準(zhǔn)備金，屬于公積金性質(zhì)，在農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的盈本公積科目核算。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備是針對(duì)資產(chǎn)中風(fēng)險(xiǎn)難以準(zhǔn)確預(yù)計(jì)，且沒有明確計(jì)提依據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，按審慎要求提取的。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的計(jì)提沒有固定的比例要求。

（二）凈資產(chǎn)分配

1．凈資產(chǎn)在資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益各項(xiàng)目全部充分評(píng)估的基礎(chǔ)上確認(rèn)。凈資產(chǎn)分配不再調(diào)整資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目。凈資產(chǎn)分配的核心意義是調(diào)整農(nóng)村信用社老股東、職工以及合作銀行新股東在擬設(shè)立合作銀行之間的利益。具體分配辦法由籌備工作小組提出方案。凈資產(chǎn)小于股本總額的，只保留股本金和公益金，對(duì)損失掛賬應(yīng)落實(shí)彌補(bǔ)化解措施。

2．凈資產(chǎn)確認(rèn)書。在清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估及凈資產(chǎn)分配工作結(jié)束后，由中介機(jī)構(gòu)按《整體資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》結(jié)果出具《凈資產(chǎn)確認(rèn)書》，由農(nóng)村信用社、籌備領(lǐng)導(dǎo)小組、中介機(jī)構(gòu)三方簽章確認(rèn)。主要內(nèi)容：（1）賬面所有者權(quán)益構(gòu)成；（2）評(píng)估確認(rèn)的凈資產(chǎn)構(gòu)成，與賬面所有者權(quán)益有調(diào)整的，說明調(diào)整原因；（3）凈資產(chǎn)分配項(xiàng)目，有股金增值的，增值比例；（4）期后重大影響事項(xiàng)；如政策扶持措施注入資金等。

在清產(chǎn)核資確認(rèn)的凈資產(chǎn)之后，即清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日后，有國(guó)家扶持政策或者地方扶持政策到位的。在籌備工作小組出具的《凈資產(chǎn)分配意見》中的凈資產(chǎn)分配項(xiàng)目后，單列一段說明扶持政策的項(xiàng)目和金額；以及對(duì)凈資產(chǎn)的影響。

3．凈資產(chǎn)分配的內(nèi)容與順序：

（1）按農(nóng)村信用社股本1：1留下原股金。

（2）按清查確認(rèn)值留下公益金。

（3）從公共積累中自由提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，在盈余公積科目下核算。根據(jù)表內(nèi)外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)在一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備、減值準(zhǔn)備已經(jīng)提足之后，針對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的損失程度自主提取，列入農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行盈余公積核算。

農(nóng)村信用社歷年國(guó)家減免稅明確為國(guó)家扶持基金的部分，如果在提取呆賬準(zhǔn)備后仍有剩余的，全部轉(zhuǎn)入盈余公積項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，不得分配給職工和折股量化給股東。

國(guó)發(fā)[2003]15號(hào)文件明確的失行票據(jù)等扶持政策到位后，如果形成凈資產(chǎn)大于股金與公益金的部分，全部轉(zhuǎn)為風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，不得分配給職工和折股量化給股東。

（4）從公共積累中，補(bǔ)提公益金，作為保障職工權(quán)益，運(yùn)用于職工的資金。此外，按規(guī)定可在其他應(yīng)付款等項(xiàng)目核算，如醫(yī)療、養(yǎng)老、住房所需補(bǔ)提的資金，提取后列入負(fù)債方其他應(yīng)付款或應(yīng)付福利費(fèi)項(xiàng)下，該項(xiàng)目提取必須依照正式文件規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，在公共積累有剩余的前提下進(jìn)行。

注：（3）、（4）順序可以互換。

（5）上述兩項(xiàng)提取后有公共積累仍有剩余的，作為可供股東分配的凈資產(chǎn)，折算到原股金增值。

（6）凈資產(chǎn)分配后，農(nóng)村信用社原股東股金有增值的，在自愿基礎(chǔ)上按增值后的金額轉(zhuǎn)作合作銀行的股本。

整個(gè)凈資產(chǎn)分配過程只作賬務(wù)處理，不得分配或套取現(xiàn)金。

4．國(guó)發(fā)[2003]15號(hào)文有關(guān)公共積累處理與評(píng)估后凈資產(chǎn)分配的關(guān)系。

兩者是一致的。國(guó)發(fā)[2003]15號(hào)文有關(guān)農(nóng)村信用社積累處理，是指農(nóng)村信用社賬面積累的處理，包括提足股金分紅、應(yīng)付未付利息、各類保險(xiǎn)基金，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，對(duì)原股金增值。清產(chǎn)核資及凈資產(chǎn)分配，是指評(píng)估后凈資產(chǎn)的分配，有關(guān)提足股金分紅、應(yīng)付未付利息、各類保險(xiǎn)基金、呆賬準(zhǔn)備（一般準(zhǔn)備和專項(xiàng)準(zhǔn)備）等項(xiàng)目已經(jīng)在清產(chǎn)核資對(duì)資產(chǎn)方與負(fù)債方評(píng)估時(shí)從賬面公共積累予以列支，評(píng)估后凈資產(chǎn)分配時(shí)不再包括這幾個(gè)項(xiàng)目。

第三篇：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管職責(zé)分工和工作程序的暫行規(guī)定》的通知

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管職責(zé)分工和工作程序的暫行規(guī)定》的通知

【頒布機(jī)構(gòu)】 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

【發(fā) 文 號(hào)】 銀監(jiān)發(fā)[2004]28號(hào)

【頒布時(shí)間】 2004-5-11

【實(shí)施時(shí)間】 2004-5-11 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管職責(zé)分工和工作程序的暫行規(guī)定》的通知

機(jī)關(guān)各部門、各銀監(jiān)局：

《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管職責(zé)分工和工作程序的暫行規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱《暫行規(guī)定》)已經(jīng)主席會(huì)討論通過，現(xiàn)印發(fā)給你們?cè)囆小Ｔ囆兄杏鲇袉栴}，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。

《暫行規(guī)定》是銀監(jiān)會(huì)全面貫徹實(shí)施《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《行政許可法》，明確各級(jí)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)分工并對(duì)各級(jí)派出機(jī)構(gòu)依法授權(quán)的具體規(guī)定。在起草過程中，本著科學(xué)民主決策的原則，廣泛征求并充分吸收了銀監(jiān)會(huì)各部門和各銀監(jiān)局的意見和建議。按照監(jiān)管職責(zé)分工，銀監(jiān)會(huì)各監(jiān)管部門要集中精力研究制定銀行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)章規(guī)則和監(jiān)管政策，加強(qiáng)對(duì)全系統(tǒng)銀行監(jiān)管工作的規(guī)劃、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，組織實(shí)施對(duì)全國(guó)性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法人機(jī)構(gòu)的集中統(tǒng)一監(jiān)管。各級(jí)派出機(jī)構(gòu)要認(rèn)真貫徹國(guó)家金融方針政策和監(jiān)管工作要求，根據(jù)授權(quán)履行對(duì)轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)管職責(zé)，重點(diǎn)是要按照屬地監(jiān)管原則，加強(qiáng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、報(bào)告和處置金融風(fēng)險(xiǎn)。通過上下共同努力，不斷增強(qiáng)監(jiān)管合力，提高監(jiān)管工作整體水平，促進(jìn)我國(guó)銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

請(qǐng)各銀監(jiān)局將此文轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀監(jiān)分局。

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管職責(zé)分工和工作程序的暫行規(guī)定

第一章 總 則

第一條 為落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，規(guī)范監(jiān)管行為，提高監(jiān)管效率，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運(yùn)行，保護(hù)存款人和其他客戶的合法權(quán)益,依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，制定本規(guī)定。

第二條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依法對(duì)全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理。

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的監(jiān)管對(duì)象包括：政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、住房?jī)?chǔ)蓄銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)、汽車金融公司、外資金融機(jī)構(gòu)以及經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)。

第三條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)按照審慎原則對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、日常營(yíng)運(yùn)和市場(chǎng)退出的全過程進(jìn)行監(jiān)管，依法查處和取締擅自設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的活動(dòng)。

第四條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入的監(jiān)管包括：

（一）法人機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)的籌建與開業(yè)；

（二）擬任董事（理事）和高級(jí)管理人員任職資格的審查，并對(duì)其任職期間行為進(jìn)行監(jiān)管（具體辦法另行規(guī)定）；

（三）法人機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本變更、股權(quán)變動(dòng)和改制計(jì)劃；

（四）修改章程；

（五）機(jī)構(gòu)更名、升格、降格、遷址等；

（六）機(jī)構(gòu)的分立與合并事項(xiàng)；

（七）業(yè)務(wù)范圍的調(diào)整以及新業(yè)務(wù)的開辦；

（八）金融許可證的頒發(fā)和管理；

（九）其他變更事項(xiàng)。

第五條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的手段對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)進(jìn)行監(jiān)管。

非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管包括收集、審查、整理和分析銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各種報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他監(jiān)管信息，生成風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)值并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析、評(píng)價(jià)與預(yù)警，形成非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)告，提出整改措施或作出現(xiàn)場(chǎng)檢查決定（具體辦法另行規(guī)定）。

現(xiàn)場(chǎng)檢查是直接深入到被監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)地檢查和風(fēng)險(xiǎn)判斷分析，包括評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)告報(bào)表的準(zhǔn)確性、公司治理和內(nèi)部控制的有效性、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、資本金和資產(chǎn)損失撥備的充足性、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)處理的審慎性、管理信息系統(tǒng)的完善性、合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況以及非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和以往現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況等。現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束后要提交現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告，向被檢查機(jī)構(gòu)反饋檢查意見，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題要提出監(jiān)管措施或作出處罰決定并跟蹤整改落實(shí)情況（具體辦法另行規(guī)定）。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施數(shù)據(jù)大集中后的信息安全工作進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)金融詐騙、盜竊、搶劫案件進(jìn)行綜合分析，督促制定防范措施。

第六條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)解散、行政關(guān)閉和依法申請(qǐng)破產(chǎn)等市場(chǎng)退出以及停業(yè)整頓、機(jī)構(gòu)重組進(jìn)行監(jiān)管。

第二章 監(jiān)管工作組織體系

第七條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)履行職責(zé)的需要設(shè)立派出機(jī)構(gòu)，建立會(huì)總部（以下稱銀監(jiān)會(huì)）、監(jiān)管局（以下稱銀監(jiān)局）和監(jiān)管分局（以下稱銀監(jiān)分局）三個(gè)層次的監(jiān)管工作組織體系，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)、部門落實(shí)、責(zé)任到人、加強(qiáng)考核、嚴(yán)格問責(zé)”的工作制度。

銀監(jiān)局和銀監(jiān)分局根據(jù)監(jiān)管工作需要在縣（市）一級(jí)設(shè)置監(jiān)管辦事處。監(jiān)管辦事處是銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局的辦事機(jī)構(gòu)，在上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一管理和集中調(diào)度下履行有關(guān)監(jiān)管職責(zé)。

第八條 銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管職責(zé)主要包括：

（一）制定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)管規(guī)章、規(guī)則和政策；

（二）對(duì)全系統(tǒng)的監(jiān)管工作進(jìn)行規(guī)劃、部署和指導(dǎo)，并組織實(shí)施；

（三）直接負(fù)責(zé)對(duì)全國(guó)性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法人機(jī)構(gòu)的監(jiān)管（全國(guó)性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的具體名單由銀監(jiān)會(huì)另行提出）；

（四）組織派出機(jī)構(gòu)對(duì)全國(guó)性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)和地方性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管；地方性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，系指銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的全國(guó)性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以外的區(qū)域性、社區(qū)性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)；

（五）協(xié)調(diào)并處置跨銀監(jiān)局的監(jiān)管事宜；

（六）在匯總、分析被監(jiān)管機(jī)構(gòu)信息的基礎(chǔ)上，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)作出總體評(píng)價(jià)，并督促和指導(dǎo)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)；

（七）建立同財(cái)政部、中國(guó)人民銀行等部門間的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置制度框架；

（八）國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他職責(zé)。

第九條 銀監(jiān)局的監(jiān)管職責(zé)主要包括：

（一）根據(jù)授權(quán)，制定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)管規(guī)章、規(guī)則和政策的具體實(shí)施辦法；為履行職責(zé)需要而制定的規(guī)范性文件，須在實(shí)施前報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案；

（二）根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的工作部署和要求，對(duì)轄區(qū)內(nèi)的監(jiān)管工作作出規(guī)劃和部署，并組織實(shí)施；計(jì)劃單列市銀監(jiān)局與其所在省銀監(jiān)局對(duì)轄區(qū)內(nèi)有關(guān)省級(jí)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)分工按照《關(guān)于計(jì)劃單列市銀監(jiān)局對(duì)轄內(nèi)省級(jí)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行屬地管理辦法》（銀監(jiān)辦通〔2003〕18號(hào)）執(zhí)行；

（三）根據(jù)授權(quán)，監(jiān)管全國(guó)性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在轄區(qū)內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)和轄區(qū)內(nèi)的地方性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，組織轄區(qū)內(nèi)派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)管工作；

（四）直接負(fù)責(zé)對(duì)所在城市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，授權(quán)或集中調(diào)度直接管轄的縣（市）監(jiān)管辦事處對(duì)其轄區(qū)內(nèi)有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管；

（五）協(xié)調(diào)處置轄區(qū)內(nèi)跨銀監(jiān)分局的監(jiān)管事宜；

（六）在匯總、分析轄區(qū)內(nèi)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)信息的基礎(chǔ)上，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)作出總體評(píng)價(jià)并上報(bào)銀監(jiān)會(huì)；

（七）對(duì)轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)現(xiàn)和報(bào)告負(fù)第一責(zé)任；

（八）根據(jù)銀監(jiān)會(huì)同財(cái)政部、中國(guó)人民銀行等部門確立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置制度框架，建立同地方政府、人民銀行分支行之間的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置協(xié)調(diào)機(jī)制；

（九）授權(quán)的其他職責(zé)。

第十條 銀監(jiān)分局的監(jiān)管職責(zé)主要包括：

（一）根據(jù)授權(quán)，監(jiān)管全國(guó)性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在轄區(qū)內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)和轄區(qū)內(nèi)的地方性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)；

（二）授權(quán)或集中調(diào)度轄區(qū)內(nèi)監(jiān)管辦事處對(duì)其轄區(qū)內(nèi)有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，組織、協(xié)調(diào)并處置跨監(jiān)管辦事處的監(jiān)管事宜；

（三）匯總、分析、上報(bào)轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管信息和風(fēng)險(xiǎn)情況；

（四）授權(quán)的其他職責(zé)。

第十一條 監(jiān)管辦事處根據(jù)銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局的授權(quán)，負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)縣（市）有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，重點(diǎn)是對(duì)農(nóng)村信用合作社及其聯(lián)社和郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查；收集轄區(qū)內(nèi)縣(市)有關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)的信息并向上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告；承辦銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局交辦的其他工作任務(wù)。

第十二條 在統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)的基礎(chǔ)上，建立健全監(jiān)管工作的部門協(xié)調(diào)機(jī)制，研究協(xié)調(diào)監(jiān)管政策措施，實(shí)行監(jiān)管信息共享，做到各司其職，各負(fù)其責(zé)，密切協(xié)作，形成合力。

第十三條 遵循責(zé)權(quán)統(tǒng)一、適度集中的原則，明確對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違法違規(guī)行為的檢查權(quán)、處罰權(quán)以及對(duì)非法設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的認(rèn)定權(quán)、取締權(quán)等監(jiān)管權(quán)。

（一）銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)查處直接監(jiān)管的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的違法違規(guī)行為、全國(guó)范圍內(nèi)重大金融違法違規(guī)行為和認(rèn)為應(yīng)當(dāng)由其直接查處的其他金融違法違規(guī)行為；

（二）銀監(jiān)局負(fù)責(zé)查處直接監(jiān)管的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的金融違法違規(guī)行為、轄區(qū)內(nèi)重大金融違法違規(guī)行為、其他有關(guān)單位和個(gè)人的金融違法違規(guī)行為以及認(rèn)為應(yīng)當(dāng)由其查處的其他金融違法違規(guī)行為；

（三）銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)查處轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的金融違法違規(guī)行為以及其他有關(guān)單位和個(gè)人的金融違法違規(guī)行為；其中對(duì)轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反審慎經(jīng)營(yíng)原則需要采取有關(guān)強(qiáng)制性措施的，向銀監(jiān)局提出處罰建議，由銀監(jiān)局作出相應(yīng)決定。

（四）監(jiān)管辦事處不直接實(shí)施行政處罰，但對(duì)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違法違規(guī)行為，有權(quán)提出行政處罰建議。

上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以直接查處下級(jí)轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其違法違規(guī)行為；可以授權(quán)下級(jí)查處應(yīng)由上級(jí)直接負(fù)責(zé)查處的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其違法違規(guī)行為。

下級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在查實(shí)轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)違法違規(guī)問題并需要對(duì)其進(jìn)行處罰時(shí)，可以提請(qǐng)上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)按照監(jiān)管權(quán)限就此直接對(duì)其上級(jí)機(jī)構(gòu)直至法人機(jī)構(gòu)實(shí)施處罰。

第十四條 上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)下級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)管的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有下列情形時(shí)，可以全部或部分上收下級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)該機(jī)構(gòu)的監(jiān)管權(quán)：

（一）被列為高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)；

（二）風(fēng)險(xiǎn)狀況急劇惡化；

（三）發(fā)現(xiàn)重大違法違規(guī)問題；

（四）上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要上收監(jiān)管權(quán)限的其他特殊情況。

第三章 政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行和

金融資產(chǎn)管理公司的監(jiān)管

第十五條 對(duì)政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行和金融資產(chǎn)管理公司實(shí)行法人集中監(jiān)管。

銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)直接監(jiān)管政策性銀行法人機(jī)構(gòu)及其總行營(yíng)業(yè)部、境外分支機(jī)構(gòu)，國(guó)有商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)及其總行營(yíng)業(yè)部、境外分支機(jī)構(gòu)或投資附屬機(jī)構(gòu)，金融資產(chǎn)管理公司法人機(jī)構(gòu)。為加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，銀監(jiān)會(huì)向中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行總行派駐監(jiān)管小組，派駐監(jiān)管小組在銀監(jiān)會(huì)國(guó)有銀行監(jiān)管部門的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，主要負(fù)責(zé)監(jiān)督國(guó)有商業(yè)銀行綜合改革工作和審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則執(zhí)行情況。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)對(duì)政策性銀行一級(jí)分行（代表處）、國(guó)有商業(yè)銀行一級(jí)分行和直屬分行以及金融資產(chǎn)管理公司辦事處的監(jiān)管；負(fù)責(zé)對(duì)所在城市注冊(cè)的國(guó)有商業(yè)銀行銀行卡中心、票據(jù)中心等直屬專營(yíng)機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)管；直接負(fù)責(zé)對(duì)所在城市政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)部（支行）及其以下分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)對(duì)政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行二級(jí)分行及其以下分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。

監(jiān)管辦事處根據(jù)銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局的授權(quán)，負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)政策性銀行和國(guó)有商業(yè)銀行縣（市）支行及其營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的有關(guān)監(jiān)管工作。

第十六條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)受理并審批政策性銀行法人機(jī)構(gòu)及其總行營(yíng)業(yè)部、境外分支機(jī)構(gòu)，國(guó)有商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)及其總行營(yíng)業(yè)部、境外分支機(jī)構(gòu)、投資附屬機(jī)構(gòu)以及銀行卡中心、票據(jù)中心等直屬專營(yíng)機(jī)構(gòu)，金融資產(chǎn)管理公司法人機(jī)構(gòu)的設(shè)立和終止，并負(fù)責(zé)頒發(fā)或收繳金融許可證（境外分支機(jī)構(gòu)除外）；負(fù)責(zé)審批政策性銀行一級(jí)分行（代表處）、國(guó)有商業(yè)銀行一級(jí)分行和直屬分行以及金融資產(chǎn)管理公司辦事處的籌建和終止。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)受理并審查政策性銀行一級(jí)分行（代表處）、國(guó)有商業(yè)銀行一級(jí)分行和直屬分行以及金融資產(chǎn)管理公司辦事處的籌建和終止，報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批；核準(zhǔn)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)籌建的上述機(jī)構(gòu)的開業(yè)申請(qǐng)，抄報(bào)銀監(jiān)會(huì)，并負(fù)責(zé)頒發(fā)金融許可證；負(fù)責(zé)審批政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行二級(jí)分行及支行的籌建和終止，其中，二級(jí)分行的籌建和終止須報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案；直接受理并審批所在城市政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)部（支行）及其以下分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立和終止，并負(fù)責(zé)頒發(fā)或收繳金融許可證。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)受理并審查政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行二級(jí)分行及支行的籌建和終止，報(bào)銀監(jiān)局審批；核準(zhǔn)經(jīng)銀監(jiān)局批準(zhǔn)籌建的上述機(jī)構(gòu)的開業(yè)申請(qǐng)，抄報(bào)銀監(jiān)局，并負(fù)責(zé)頒發(fā)金融許可證；負(fù)責(zé)審批政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行支行以下機(jī)構(gòu)的設(shè)立和終止，并負(fù)責(zé)頒發(fā)或收繳金融許可證。

第十七條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)受理并審批政策性銀行法人機(jī)構(gòu)及其總行營(yíng)業(yè)部、境外分支機(jī)構(gòu)，國(guó)有商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)及其總行營(yíng)業(yè)部、境外分支機(jī)構(gòu)和投資附屬機(jī)構(gòu)，金融資產(chǎn)管理公司法人機(jī)構(gòu)的變更事項(xiàng)以及國(guó)有商業(yè)銀行銀行卡中心、票據(jù)中心等直屬專營(yíng)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍變更事項(xiàng)。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)受理并審批政策性銀行一級(jí)分行（代表處）、國(guó)有商業(yè)銀行一級(jí)分行和直屬分行、金融資產(chǎn)管理公司辦事處的變更事項(xiàng)以及國(guó)有商業(yè)銀行銀行卡中心、票據(jù)中心等直屬專營(yíng)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍變更以外的其他變更事項(xiàng)，報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案；直接負(fù)責(zé)受理并審批所在城市政策性銀行和國(guó)有商業(yè)銀行一級(jí)分行以下分支機(jī)構(gòu)的變更事項(xiàng)。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)受理并審批政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行二級(jí)分行及其以下分支機(jī)構(gòu)的變更事項(xiàng)；其中，政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行二級(jí)分行的變更事項(xiàng)須報(bào)銀監(jiān)局備案。

對(duì)政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的升格事項(xiàng)，比照機(jī)構(gòu)升格后的開業(yè)核準(zhǔn)權(quán)限辦理；其降格事項(xiàng)，比照機(jī)構(gòu)降格前的變更事項(xiàng)審批權(quán)限辦理。

第十八條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行和金融資產(chǎn)管理公司新業(yè)務(wù)準(zhǔn)入實(shí)行按法人審批管理。政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行和金融資產(chǎn)管理公司開辦新業(yè)務(wù)，由其法人機(jī)構(gòu)統(tǒng)一向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)，獲準(zhǔn)后再授權(quán)其分支機(jī)構(gòu)辦理。

銀監(jiān)會(huì)各級(jí)派出機(jī)構(gòu)監(jiān)督政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行和金融資產(chǎn)管理公司分支機(jī)構(gòu)在其法人機(jī)構(gòu)獲準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)并根據(jù)授權(quán)開展業(yè)務(wù)，不受理上述分支機(jī)構(gòu)開辦新業(yè)務(wù)的申請(qǐng)。上述分支機(jī)構(gòu)在開辦新業(yè)務(wù)后的10個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)執(zhí)銀監(jiān)會(huì)對(duì)其法人機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)批準(zhǔn)書、法人機(jī)構(gòu)對(duì)其授權(quán)書及新業(yè)務(wù)屬性向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局或銀監(jiān)分局報(bào)告。

第十九條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)受理并審核或取消政策性銀行法人機(jī)構(gòu)及其總行營(yíng)業(yè)部、境外分支機(jī)構(gòu)，國(guó)有商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)及其總行營(yíng)業(yè)部、境外分支機(jī)構(gòu)和投資附屬機(jī)構(gòu)，金融資產(chǎn)管理公司法人機(jī)構(gòu)的董事和高級(jí)管理人員任職資格，并對(duì)上述人員任職期間的行為進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)、考核和處罰。對(duì)按照干部管理權(quán)限由中央管理和銀監(jiān)會(huì)直管的有關(guān)金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員，其任職資格審核程序按照有關(guān)規(guī)定辦理。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)受理并審核或取消政策性銀行一級(jí)分行（代表處）、金融資產(chǎn)管理公司辦事處和國(guó)有商業(yè)銀行一級(jí)分行、直屬分行以及在所在城市注冊(cè)的銀行卡中心、票據(jù)中心等直屬專營(yíng)機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員任職資格，并報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案；負(fù)責(zé)直接受理并審核或取消所在城市政策性銀行和國(guó)有商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)部（支行）及其以下分支機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員任職資格；負(fù)責(zé)對(duì)上述人員任職期間的行為進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)、考核和處罰；負(fù)責(zé)審核或取消政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行二級(jí)分行高級(jí)管理人員的任職資格。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)受理并提出政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行二級(jí)分行高級(jí)管理人員任職資格的初審意見，報(bào)銀監(jiān)局核準(zhǔn)；負(fù)責(zé)受理并審核或取消政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行支行高級(jí)管理人員任職資格；負(fù)責(zé)對(duì)上述人員任職期間的行為進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)、考核和處罰。

按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)需要進(jìn)行個(gè)案審核的高級(jí)管理人員任職資格審核，按照上述權(quán)限劃分上收一級(jí)辦理。

第二十條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行和金融資產(chǎn)管理公司非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作的規(guī)劃、部署和指導(dǎo)，統(tǒng)一制定非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管制度和報(bào)表；直接實(shí)施對(duì)上述機(jī)構(gòu)的法人機(jī)構(gòu)以及政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行總行營(yíng)業(yè)部的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，按法人并表匯總、分析各類非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)總體評(píng)級(jí)和綜合考核，提出監(jiān)管報(bào)告。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)直接收集、審查和分析所在城市政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行和金融資產(chǎn)管理公司分支機(jī)構(gòu)的各類非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，組織轄區(qū)內(nèi)銀監(jiān)分局和直接管轄的監(jiān)管辦事處對(duì)其轄區(qū)內(nèi)政策性銀行和國(guó)有商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，按機(jī)構(gòu)類別匯總轄區(qū)內(nèi)的相關(guān)信息并進(jìn)行綜合分析，按要求提出監(jiān)管報(bào)告，及時(shí)上報(bào)銀監(jiān)會(huì)。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)收集、審查和分析轄區(qū)內(nèi)政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行二級(jí)分行及其以下分支機(jī)構(gòu)的各類非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，組織轄區(qū)內(nèi)監(jiān)管辦事處對(duì)其轄區(qū)內(nèi)政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行縣（市）支行實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，按機(jī)構(gòu)類別匯總并進(jìn)行綜合分析，按要求提出監(jiān)管報(bào)告，及時(shí)上報(bào)銀監(jiān)局。

監(jiān)管辦事處根據(jù)銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局的授權(quán)，開展對(duì)轄區(qū)內(nèi)政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行縣（市）支行的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作。

第二十一條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行和金融資產(chǎn)管理公司現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的規(guī)劃、部署和指導(dǎo)；負(fù)責(zé)直接實(shí)施對(duì)上述機(jī)構(gòu)的法人機(jī)構(gòu)以及政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行總行營(yíng)業(yè)部的現(xiàn)場(chǎng)檢查；組織對(duì)政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行境外分支機(jī)構(gòu)或國(guó)有商業(yè)銀行投資附屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)檢查。針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實(shí)；按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)違法違規(guī)行為及其責(zé)任人，作出處罰決定或提出紀(jì)律處分建議。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)組織轄區(qū)內(nèi)銀監(jiān)分局和直接管轄的監(jiān)管辦事處開展對(duì)其轄區(qū)內(nèi)政策性銀行和國(guó)有商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查；負(fù)責(zé)直接實(shí)施對(duì)所在城市政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行和金融資產(chǎn)管理公司分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查。針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實(shí)；按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為及其責(zé)任人，作出處罰決定或提出紀(jì)律處分建議。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)對(duì)政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行二級(jí)分行及其以下分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查。針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實(shí)；按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)違法違規(guī)行為及其責(zé)任人，作出處罰決定或提出紀(jì)律處分建議。

監(jiān)管辦事處根據(jù)銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局的授權(quán)，開展轄區(qū)內(nèi)政策性銀行和國(guó)有商業(yè)銀行縣（市）支行的現(xiàn)場(chǎng)檢查工作。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和處罰建議，報(bào)上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)實(shí)施。

銀監(jiān)局和銀監(jiān)分局自主開展的對(duì)轄區(qū)內(nèi)政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行和金融資產(chǎn)管理公司分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查，要及時(shí)將檢查結(jié)果報(bào)告上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

第四章 股份制商業(yè)銀行的監(jiān)管

第二十二條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)股份制商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。銀監(jiān)局負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)的股份制商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，并將有關(guān)監(jiān)管情況按規(guī)定上報(bào)銀監(jiān)會(huì)。法人機(jī)構(gòu)住所在北京市外的，其所在地銀監(jiān)局要協(xié)助銀監(jiān)會(huì)實(shí)施對(duì)該法人機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)管。

第二十三條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)受理并審批股份制商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)及其境外分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立和終止，并負(fù)責(zé)頒發(fā)或收繳金融許可證（境外分支機(jī)構(gòu)除外）。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)受理并審查股份制商業(yè)銀行總行營(yíng)業(yè)部、分行、直屬支行的籌建和終止，報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批；核準(zhǔn)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)籌建的上述機(jī)構(gòu)的開業(yè)申請(qǐng)，抄報(bào)銀監(jiān)會(huì)，并負(fù)責(zé)頒發(fā)金融許可證；負(fù)責(zé)受理并審查股份制商業(yè)銀行異地支行升格為分行的申請(qǐng)，報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批；負(fù)責(zé)受理并審批股份制商業(yè)銀行通過收購(gòu)或兼并中小金融機(jī)構(gòu)設(shè)立異地支行，事前報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案，并頒發(fā)金融許可證；負(fù)責(zé)直接受理并審批所在城市股份制商業(yè)銀行同城營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)立和終止，并負(fù)責(zé)頒發(fā)或收繳金融許可證。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)受理并審批股份制商業(yè)銀行同城營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)立和終止，報(bào)銀監(jiān)局備案，并負(fù)責(zé)頒發(fā)或收繳金融許可證。

第二十四條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)受理并審批股份制商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)及其境外分支機(jī)構(gòu)的變更事項(xiàng)。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)受理并審批股份制商業(yè)銀行總行營(yíng)業(yè)部、分行、直屬支行的變更事項(xiàng)，抄報(bào)銀監(jiān)會(huì)；負(fù)責(zé)受理并審批股份制商業(yè)銀行異地支行的變更事項(xiàng)；負(fù)責(zé)直接受理并審批所在城市股份制商業(yè)銀行同城營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的變更事項(xiàng)。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)受理并審批股份制商業(yè)銀行同城營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的變更事項(xiàng)，抄報(bào)銀監(jiān)局。

第二十五條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)股份制商業(yè)銀行新業(yè)務(wù)準(zhǔn)入實(shí)行按法人審批管理。股份制商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)開辦新業(yè)務(wù)，由其法人機(jī)構(gòu)統(tǒng)一向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)，獲準(zhǔn)后再授權(quán)其分支機(jī)構(gòu)辦理。

銀監(jiān)會(huì)各級(jí)派出機(jī)構(gòu)監(jiān)督股份制商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)在其法人機(jī)構(gòu)獲準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)并根據(jù)授權(quán)開展業(yè)務(wù)，不受理上述分支機(jī)構(gòu)開辦新業(yè)務(wù)的申請(qǐng)。上述分支機(jī)構(gòu)在開辦新業(yè)務(wù)后的10個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)執(zhí)銀監(jiān)會(huì)對(duì)其法人機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)批準(zhǔn)書、法人機(jī)構(gòu)對(duì)其授權(quán)書及新業(yè)務(wù)屬性向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局或銀監(jiān)分局報(bào)告。

第二十六條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)受理并審核或取消股份制商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員任職資格，并對(duì)上述人員任職期間的行為進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)、考核和處罰。對(duì)按照干部管理權(quán)限由中央管理和銀監(jiān)會(huì)直管的有關(guān)金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員，其任職資格審核程序按照有關(guān)規(guī)定辦理。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)受理并審核或取消股份制商業(yè)銀行分行、總行營(yíng)業(yè)部、直屬支行高級(jí)管理人員任職資格，報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案；負(fù)責(zé)受理并審核或取消股份制商業(yè)銀行異地支行高級(jí)管理人員任職資格；負(fù)責(zé)直接受理并審核或取消所在城市股份制商業(yè)銀行同城支行高級(jí)管理人員任職資格；負(fù)責(zé)對(duì)上述人員任職期間的行為進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)、考核和處罰。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)受理并審核或取消股份制商業(yè)銀行同城支行高級(jí)管理人員任職資格，報(bào)銀監(jiān)局備案，并負(fù)責(zé)對(duì)上述人員任職期間的行為進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)、考核和處罰。

按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)需要進(jìn)行個(gè)案審核的高級(jí)管理人員任職資格審核，按照上述權(quán)限劃分上收一級(jí)辦理。

第二十七條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)股份制商業(yè)銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作的規(guī)劃、部署和指導(dǎo)，統(tǒng)一制定非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管制度和報(bào)表；直接實(shí)施對(duì)股份制商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，按法人并表匯總、分析各類非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)總體評(píng)級(jí)和綜合考核，提出監(jiān)管報(bào)告。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)直接收集、審查和分析所在城市股份制商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的各類非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息；組織轄區(qū)內(nèi)銀監(jiān)分局對(duì)所轄的股份制商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，按機(jī)構(gòu)匯總轄區(qū)內(nèi)的相關(guān)信息并進(jìn)行綜合分析，按要求提出監(jiān)管報(bào)告，及時(shí)上報(bào)銀監(jiān)會(huì)。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)收集、審查和分析轄區(qū)內(nèi)股份制商業(yè)銀行異地支行和同城營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的各類非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，按機(jī)構(gòu)匯總并進(jìn)行綜合分析，按要求提出監(jiān)管報(bào)告，及時(shí)上報(bào)銀監(jiān)局。

第二十八條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)股份制商業(yè)銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的規(guī)劃、部署和指導(dǎo)，直接負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)股份制商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查；組織對(duì)股份制商業(yè)銀行境外分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)檢查。針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實(shí)；按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)違法違規(guī)行為及其責(zé)任人，作出處罰決定或提出紀(jì)律處分建議。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)組織轄區(qū)內(nèi)銀監(jiān)分局開展對(duì)其所轄的股份制商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查活動(dòng)；直接實(shí)施對(duì)所在城市股份制商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查。針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實(shí)；按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)違法違規(guī)行為及其責(zé)任人，作出處罰決定或提出紀(jì)律處分建議。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)股份制商業(yè)銀行異地支行和同城營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)場(chǎng)檢查。針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實(shí)；按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)違法違規(guī)行為及其責(zé)任人，作出處罰決定或提出紀(jì)律處分建議。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局自主開展的對(duì)轄區(qū)內(nèi)股份制商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查，要及時(shí)將檢查結(jié)果報(bào)告上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

第五章 城市商業(yè)銀行和城市信用合作社的監(jiān)管

第二十九條 對(duì)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社實(shí)行屬地監(jiān)管原則。

銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)制定城市商業(yè)銀行和城市信用合作社監(jiān)管指導(dǎo)意見，并督促、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)派出機(jī)構(gòu)落實(shí)對(duì)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社的監(jiān)管責(zé)任。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)直接監(jiān)管所在城市城市商業(yè)銀行和城市信用合作社，并督促、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)銀監(jiān)分局落實(shí)對(duì)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社的屬地監(jiān)管責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)處置措施。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)監(jiān)管轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社，按要求向銀監(jiān)局報(bào)送監(jiān)管報(bào)告。

第三十條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)審批城市商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)的籌建、聯(lián)合、重組、跨省（自治區(qū)、直轄市）設(shè)立分支機(jī)構(gòu)以及城市信用合作社合并重組。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)受理并審查城市商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)籌建、聯(lián)合、重組、跨省（自治區(qū)、直轄市）設(shè)立分支機(jī)構(gòu)以及城市信用合作社合并重組，報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批；核準(zhǔn)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的上述機(jī)構(gòu)的開業(yè)，抄報(bào)銀監(jiān)會(huì)，并負(fù)責(zé)頒發(fā)金融許可證；負(fù)責(zé)受理并審批轄區(qū)內(nèi)城市信用合作社的設(shè)立，報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案，并負(fù)責(zé)頒發(fā)金融許可證；負(fù)責(zé)審批轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社分支機(jī)構(gòu)的籌建和終止；直接受理并審批所在城市城市商業(yè)銀行和城市信用合作社分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立和終止，并負(fù)責(zé)頒發(fā)或收繳金融許可證。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)受理并審查轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社分支機(jī)構(gòu)的籌建和終止，報(bào)銀監(jiān)局審批；核準(zhǔn)經(jīng)銀監(jiān)局批準(zhǔn)籌建的城市商業(yè)銀行和城市信用合作社分支機(jī)構(gòu)的開業(yè)申請(qǐng)，抄報(bào)銀監(jiān)局，并負(fù)責(zé)頒發(fā)金融許可證。

第三十一條 銀監(jiān)局負(fù)責(zé)受理并審批轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社法人機(jī)構(gòu)的變更事項(xiàng)；負(fù)責(zé)直接受理并審批所在城市城市商業(yè)銀行和城市信用合作社分支機(jī)構(gòu)的變更事項(xiàng)。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)受理并審批轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社分支機(jī)構(gòu)的變更事項(xiàng)，報(bào)銀監(jiān)局備案。

第三十二條 銀監(jiān)局負(fù)責(zé)受理并審批轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社開辦新業(yè)務(wù)的申請(qǐng)，報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案；城市商業(yè)銀行和城市信用合作社分支機(jī)構(gòu)在法人機(jī)構(gòu)獲準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)。

第三十三條 銀監(jiān)局負(fù)責(zé)審核或取消轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社單一法人社法人機(jī)構(gòu)董事（理事）和高級(jí)管理人員的任職資格，其中董事長(zhǎng)（理事長(zhǎng)）、行長(zhǎng)（主任）、監(jiān)事長(zhǎng)任前報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案；負(fù)責(zé)審核或取消轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行副董事長(zhǎng)、董事（含獨(dú)立董事）、副行長(zhǎng)、監(jiān)事（含外部監(jiān)事）以及城市信用合作社高級(jí)管理人員的任職資格；負(fù)責(zé)受理并審核或取消所在城市的城市商業(yè)銀行和城市信用合作社的分支機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)受理并提出轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行、城市信用合作社單一法人社的法人機(jī)構(gòu)董事（理事）和高級(jí)管理人員任職資格的初審意見，報(bào)銀監(jiān)局核準(zhǔn)；負(fù)責(zé)受理并審核或取消轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社分支機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的任職資格。

按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)需要進(jìn)行個(gè)案審核的高級(jí)管理人員任職資格審核，按照上述權(quán)限劃分上收一級(jí)辦理。

對(duì)城市商業(yè)銀行董事和高級(jí)管理人員任職期間的行為監(jiān)督、評(píng)價(jià)、考核和處罰由所在地監(jiān)管當(dāng)局直接負(fù)責(zé)。

第三十四條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)全國(guó)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作的規(guī)劃、部署和指導(dǎo)，統(tǒng)一制定非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管制度和報(bào)表；負(fù)責(zé)匯總、分析全國(guó)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，提出綜合監(jiān)管報(bào)告；負(fù)責(zé)定期對(duì)城市商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，并定期向社會(huì)披露監(jiān)管信息。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)收集、匯總和分析轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，按法人機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)和考核，并提出監(jiān)管報(bào)告，定期上報(bào)銀監(jiān)會(huì)。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)收集、監(jiān)測(cè)和分析轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，按法人機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)和考核，并提出監(jiān)管報(bào)告，定期上報(bào)銀監(jiān)局。

第三十五條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)研究制定城市商業(yè)銀行、城市信用合作社現(xiàn)場(chǎng)檢查制度及其工作指導(dǎo)意見；負(fù)責(zé)組織實(shí)施跨銀監(jiān)局的專項(xiàng)檢查，必要時(shí)抽調(diào)人員對(duì)有關(guān)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社進(jìn)行重點(diǎn)檢查。針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改措施和處理意見，由當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局或銀監(jiān)分局督促落實(shí)。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)組織和實(shí)施對(duì)轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社的現(xiàn)場(chǎng)檢查，并及時(shí)將現(xiàn)場(chǎng)檢查情況和典型案例逐級(jí)上報(bào)銀監(jiān)會(huì)。針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實(shí)；按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)違法違規(guī)行為及其責(zé)任人，作出處罰決定或提出紀(jì)律處分建議。

第三十六條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)制定城市商業(yè)銀行和城市信用合作社市場(chǎng)退出政策，批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)處置方案；銀監(jiān)局負(fù)責(zé)配合地方政府落實(shí)轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社的市場(chǎng)退出工作。

銀監(jiān)局和銀監(jiān)分局應(yīng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社指派專人進(jìn)行監(jiān)管，及時(shí)掌握其風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期報(bào)告或通報(bào)上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及地方政府和人民銀行分支行。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，要會(huì)同地方政府、人民銀行分支行制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，逐級(jí)報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。

第六章 外資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

第三十七條 本規(guī)定所稱外資金融機(jī)構(gòu)包括總行在中國(guó)境內(nèi)的外國(guó)資本的銀行（簡(jiǎn)稱獨(dú)資銀行），外國(guó)銀行在中國(guó)境內(nèi)的分行（簡(jiǎn)稱外國(guó)銀行分行），外國(guó)的金融機(jī)構(gòu)同中國(guó)的公司、企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)合資經(jīng)營(yíng)的銀行（簡(jiǎn)稱合資銀行），總公司在中國(guó)境內(nèi)的外國(guó)資本的財(cái)務(wù)公司（簡(jiǎn)稱獨(dú)資財(cái)務(wù)公司），外國(guó)的金融機(jī)構(gòu)同中國(guó)的公司、企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)合資經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)公司（簡(jiǎn)稱合資財(cái)務(wù)公司）以及外國(guó)獨(dú)資汽車金融公司（簡(jiǎn)稱獨(dú)資汽車金融公司）和中外合資汽車金融公司（簡(jiǎn)稱合資汽車金融公司）等。

銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)制定對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管指導(dǎo)意見，指導(dǎo)銀監(jiān)局開展監(jiān)管工作。

銀監(jiān)局按屬地監(jiān)管原則具體實(shí)施對(duì)轄區(qū)內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)及代表處的監(jiān)管。

第三十八條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)受理并審批外資金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)及代表處的設(shè)立和終止，并負(fù)責(zé)對(duì)營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)頒發(fā)或收繳金融許可證。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)對(duì)設(shè)立外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行籌建驗(yàn)收和開業(yè)驗(yàn)收，并將驗(yàn)收情況上報(bào)銀監(jiān)會(huì)。

第三十九條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)受理并審批外資金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)及代表處更名，負(fù)責(zé)審批外資法人機(jī)構(gòu)（含獨(dú)資銀行、合資銀行、獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、合資財(cái)務(wù)公司、獨(dú)資汽車金融公司、合資汽車金融公司，下同）調(diào)整、轉(zhuǎn)讓注冊(cè)資本和變更持有資本總額或者股份總額百分之十以上的股東，外國(guó)銀行分行變更營(yíng)運(yùn)資金等重大變更事項(xiàng)。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)受理外資金融機(jī)構(gòu)除更名外的上述變更事項(xiàng)申請(qǐng)并提出初審意見，報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批；負(fù)責(zé)審批轄區(qū)內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)及代表處變更地址等事項(xiàng)，抄報(bào)銀監(jiān)會(huì)。

第四十條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)審核或取消外資法人機(jī)構(gòu)的董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)（總經(jīng)理），外國(guó)銀行分行的行長(zhǎng)（總經(jīng)理），總代表處總代表、代表處首席代表等高級(jí)管理人員的任職資格。負(fù)責(zé)對(duì)上述人員任職期間的行為進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)、考核和處罰。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)受理并提出轄區(qū)內(nèi)外資法人機(jī)構(gòu)的董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)（總經(jīng)理），外國(guó)銀行分行的行長(zhǎng)（總經(jīng)理），總代表處總代表、代表處首席代表等高級(jí)管理人員任職資格的初審意見，報(bào)銀監(jiān)會(huì)審核；負(fù)責(zé)受理并審核或取消轄區(qū)內(nèi)外資法人機(jī)構(gòu)副董事長(zhǎng)、副行長(zhǎng)（副總經(jīng)理），外國(guó)銀行分行的副行長(zhǎng)（副總經(jīng)理）、支行行長(zhǎng)等高級(jí)管理人員的任職資格，并對(duì)上述人員任職期間的行為進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)、考核和處罰；根據(jù)銀監(jiān)會(huì)授權(quán)，負(fù)責(zé)受理并審核更換外國(guó)銀行分行行長(zhǎng)（總經(jīng)理）、代表處首席代表的任職資格。

第四十一條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)審批外資金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍、開辦新業(yè)務(wù)以及開辦人民幣業(yè)務(wù)或擴(kuò)大人民幣服務(wù)對(duì)象范圍的申請(qǐng)；銀監(jiān)局負(fù)責(zé)受理并審查外資金融機(jī)構(gòu)上述業(yè)務(wù)變更事項(xiàng)，報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批。

第四十二條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)外資金融機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作的規(guī)劃、部署和指導(dǎo)，匯總、分析非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)總體評(píng)級(jí)和綜合考核，提出綜合監(jiān)管報(bào)告。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)組織和實(shí)施對(duì)轄區(qū)內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作，負(fù)責(zé)收集、匯總和分析外資金融機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和考核，提出轄區(qū)內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告，及時(shí)上報(bào)銀監(jiān)會(huì)。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)收集、審查和分析轄區(qū)內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和考核，提出監(jiān)管報(bào)告，及時(shí)上報(bào)銀監(jiān)局。

第四十三條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)外資金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的規(guī)劃、部署和指導(dǎo)，組織和協(xié)調(diào)跨銀監(jiān)局外資金融機(jī)構(gòu)并表監(jiān)管事宜；負(fù)責(zé)組織或?qū)嵤?duì)外資金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查。針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實(shí)；按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)違法違規(guī)行為及其責(zé)任人，作出處罰決定。

銀監(jiān)局具體實(shí)施對(duì)轄區(qū)內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查。針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實(shí)；按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)違法違規(guī)行為及其責(zé)任人，作出處罰決定或提出處理意見。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)轄區(qū)內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查。針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出監(jiān)管措施并監(jiān)督落實(shí)；按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)違法違規(guī)行為及其責(zé)任人，提出處罰建議報(bào)銀監(jiān)局批準(zhǔn)實(shí)施。

第七章 郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

第四十四條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)實(shí)行法人集中監(jiān)管。銀監(jiān)局和銀監(jiān)分局對(duì)轄區(qū)內(nèi)郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)實(shí)施屬地監(jiān)管。郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)包括國(guó)家、省級(jí)、地市級(jí)、縣級(jí)郵政儲(chǔ)匯管理部門和郵政儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)。

第四十五條 銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)審批轄區(qū)內(nèi)郵政儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)立、變更和終止。

第四十六條 對(duì)郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)新業(yè)務(wù)準(zhǔn)入實(shí)行分級(jí)授權(quán)、兩級(jí)審批制度，根據(jù)所申辦的金融業(yè)務(wù)性質(zhì)及其風(fēng)險(xiǎn)程度，區(qū)分全國(guó)范圍和省（自治區(qū)、直轄市）轄范圍，實(shí)行銀監(jiān)會(huì)和銀監(jiān)局兩級(jí)審批。屬全國(guó)范圍開辦的業(yè)務(wù)，由國(guó)家郵政局郵政儲(chǔ)匯局報(bào)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，在全國(guó)范圍內(nèi)逐級(jí)授權(quán)開辦；屬省（自治區(qū)、直轄市）轄范圍內(nèi)開辦的業(yè)務(wù)，由省級(jí)郵政儲(chǔ)匯管理部門向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局申請(qǐng)，銀監(jiān)局事前報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案，經(jīng)同意后審批，省級(jí)郵政儲(chǔ)匯管理部門在轄區(qū)內(nèi)逐級(jí)授權(quán)開辦；地市級(jí)、縣級(jí)郵政儲(chǔ)匯管理部門和郵政儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)獲準(zhǔn)授權(quán)開辦新業(yè)務(wù)后向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)分局報(bào)告。

第四十七條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)全國(guó)郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作的規(guī)劃、部署和指導(dǎo)，匯總、分析全國(guó)郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，提出綜合監(jiān)管報(bào)告。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)直接收集、審查和分析所在城市郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，組織轄區(qū)內(nèi)銀監(jiān)分局和直接管轄的監(jiān)管辦事處對(duì)其轄區(qū)內(nèi)的郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，收集、匯總和分析轄區(qū)內(nèi)郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)各類非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，并按要求提出監(jiān)管報(bào)告，及時(shí)上報(bào)銀監(jiān)會(huì)。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)收集、審查和分析轄區(qū)內(nèi)郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，組織轄區(qū)內(nèi)監(jiān)管辦事處對(duì)其所轄的郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，提出轄區(qū)內(nèi)郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)監(jiān)管報(bào)告，及時(shí)上報(bào)銀監(jiān)局。

監(jiān)管辦事處根據(jù)銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局的授權(quán)，開展對(duì)轄區(qū)內(nèi)郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作。

第四十八條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)全國(guó)郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的規(guī)劃、部署和指導(dǎo)，組織實(shí)施跨銀監(jiān)局的郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)檢查活動(dòng)。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)組織轄區(qū)內(nèi)銀監(jiān)分局和直接管轄的監(jiān)管辦事處開展對(duì)其轄區(qū)內(nèi)的郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查；負(fù)責(zé)直接實(shí)施對(duì)所在城市郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查。針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并督促落實(shí)；按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)違法違規(guī)行為及其責(zé)任人作出處罰決定或提出紀(jì)律處分建議。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)組織或?qū)嵤?duì)轄區(qū)內(nèi)郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查。針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并督促落實(shí)；按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)違法違規(guī)行為及其責(zé)任人提出處罰或紀(jì)律處分建議報(bào)銀監(jiān)局批準(zhǔn)實(shí)施。

監(jiān)管辦事處根據(jù)銀監(jiān)局和銀監(jiān)分局的授權(quán)，開展對(duì)轄區(qū)內(nèi)郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查工作。針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和處罰建議，報(bào)上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)實(shí)施。

銀監(jiān)局和銀監(jiān)分局自主開展的對(duì)轄區(qū)內(nèi)郵政儲(chǔ)蓄分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查，要及時(shí)將檢查結(jié)果報(bào)告上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

第八章 信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司

和汽車金融公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

第四十九條 銀監(jiān)會(huì)直接負(fù)責(zé)對(duì)中央企業(yè)投資控股、住所在北京市的信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。根據(jù)工作需要，可授權(quán)銀監(jiān)局負(fù)責(zé)對(duì)上述機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管以外的信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。

第五十條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)審批或核準(zhǔn)非銀行金融機(jī)構(gòu)的籌建、開業(yè)和終止，并負(fù)責(zé)對(duì)直接監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)頒發(fā)或收繳金融許可證。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)受理并審查轄區(qū)內(nèi)由其負(fù)責(zé)監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)的籌建和開業(yè)申請(qǐng)，逐級(jí)報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批或核準(zhǔn)；并負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)由其監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)頒發(fā)金融許可證。

第五十一條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)受理并審批直接監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)的變更事項(xiàng)；負(fù)責(zé)審批非銀行金融機(jī)構(gòu)跨銀監(jiān)局遷址事項(xiàng)。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)受理并審批轄區(qū)內(nèi)由其負(fù)責(zé)監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)，其中跨銀監(jiān)局遷址事項(xiàng)須報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批。

第五十二條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)受理并審批直接監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和開辦新業(yè)務(wù)的申請(qǐng)。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)受理并審查轄區(qū)內(nèi)由其負(fù)責(zé)監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和開辦新業(yè)務(wù)的申請(qǐng)，逐級(jí)報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批。

第五十三條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)受理并審核或取消直接監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)的董事和高級(jí)管理人員的任職資格，并對(duì)上述人員任職期間的行為進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)、考核和處罰。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)受理并審核或取消轄區(qū)內(nèi)由其負(fù)責(zé)監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員的任職資格，逐級(jí)抄報(bào)銀監(jiān)會(huì)，并對(duì)上述人員任職期間的行為進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)、考核和處罰。

按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)需要進(jìn)行個(gè)案審核的高級(jí)管理人員任職資格審核，按照上述權(quán)限劃分上收一級(jí)辦理。

第五十四條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)全國(guó)非銀行金融機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作的規(guī)劃、部署和指導(dǎo)，實(shí)施對(duì)其直接監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，收集、匯總和分析全國(guó)非銀行金融機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，按機(jī)構(gòu)類別提出綜合監(jiān)管報(bào)告。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)轄區(qū)內(nèi)由其負(fù)責(zé)監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，收集、匯總和分析各類非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，按法人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)和考核，按機(jī)構(gòu)類別提出監(jiān)管報(bào)告，及時(shí)上報(bào)銀監(jiān)會(huì)。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)收集和分析轄區(qū)內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，按法人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)和考核，提出監(jiān)管報(bào)告，及時(shí)上報(bào)銀監(jiān)局。

第五十五條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)全國(guó)非銀行金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的規(guī)劃、部署和指導(dǎo)，實(shí)施對(duì)其直接監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查，組織跨銀監(jiān)局的現(xiàn)場(chǎng)檢查。針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實(shí)；按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)違法違規(guī)行為及其責(zé)任人，作出處罰決定或提出紀(jì)律處分建議。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)組織或?qū)嵤?duì)轄區(qū)內(nèi)由其負(fù)責(zé)監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查，并及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送現(xiàn)場(chǎng)檢查的有關(guān)情況。針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實(shí)；按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)違法違規(guī)行為及其責(zé)任人，作出處罰決定或提出紀(jì)律處分意見。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)轄區(qū)內(nèi)由其負(fù)責(zé)監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查，針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實(shí)；按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)違法違規(guī)行為及其責(zé)任人，作出處罰決定或提出紀(jì)律處分意見。

第五十六條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)制定其直接監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)處置或市場(chǎng)退出方案，并協(xié)調(diào)地方政府、人民銀行等有關(guān)部門組織實(shí)施。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)配合地方政府、人民銀行分支行等有關(guān)部門提出轄區(qū)內(nèi)由其負(fù)責(zé)監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置或市場(chǎng)退出方案，逐級(jí)報(bào)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

第九章 農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的監(jiān)管

第五十七條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)制定對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的監(jiān)管指導(dǎo)意見，督促、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)派出機(jī)構(gòu)落實(shí)對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的監(jiān)管責(zé)任。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的監(jiān)管。

銀監(jiān)分局協(xié)助銀監(jiān)局實(shí)施對(duì)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的監(jiān)管。

第五十八條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)審批農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的籌建、開業(yè)和終止。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)受理并審查轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的籌建和開業(yè)申請(qǐng)，報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批或核準(zhǔn)，并負(fù)責(zé)頒發(fā)金融許可證；負(fù)責(zé)審批或核準(zhǔn)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行分支機(jī)構(gòu)的籌建、開業(yè)和終止，并負(fù)責(zé)頒發(fā)或收繳所在城市農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行分支機(jī)構(gòu)金融許可證。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)受理并審查轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行分支機(jī)構(gòu)的籌建、開業(yè)和終止，報(bào)銀監(jiān)局審批或核準(zhǔn)，并負(fù)責(zé)頒發(fā)或收繳金融許可證。

第五十九條 銀監(jiān)局負(fù)責(zé)審批轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的法人機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)；負(fù)責(zé)直接受理并審批所在城市農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行分支機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)受理并審查轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的法人機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)，報(bào)銀監(jiān)局審批；負(fù)責(zé)受理并審批轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行分支機(jī)構(gòu)的變更事項(xiàng)，報(bào)銀監(jiān)局備案。

第六十條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)審批農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)、銀行卡貸記卡業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)、交易類中間業(yè)務(wù)和基金托管類業(yè)務(wù)。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)受理并審查農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行開辦上述業(yè)務(wù)的申請(qǐng)，報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批；負(fù)責(zé)對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行上述業(yè)務(wù)之外的其他需要批準(zhǔn)或備案的新業(yè)務(wù)進(jìn)行審批或?qū)彶閭浒浮?/p>

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)受理并審查轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行開辦新業(yè)務(wù)，報(bào)銀監(jiān)局按權(quán)限審批或報(bào)批。

第六十一條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)審核新設(shè)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的董事和高級(jí)管理人員任職資格。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)受理并審核或取消轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行董事和高級(jí)管理人員任職資格，報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案，其中新設(shè)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行董事和高級(jí)管理人員任職資格，報(bào)銀監(jiān)會(huì)審核；直接負(fù)責(zé)受理并審核或者取消所在城市農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行分支機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)受理并提出轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行董事和高級(jí)管理人員任職資格的初審意見，報(bào)銀監(jiān)局審核；負(fù)責(zé)受理并審核或取消轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行分支機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格。

按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)需要進(jìn)行個(gè)案審核的董事和高級(jí)管理人員任職資格審核，按照上述權(quán)限劃分上收一級(jí)辦理。

對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行董事和高級(jí)管理人員任職期間的行為監(jiān)督、評(píng)價(jià)、考核和處罰由所在地監(jiān)管當(dāng)局直接負(fù)責(zé)。

第六十二條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作進(jìn)行規(guī)劃、部署和指導(dǎo)，負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管制度、指標(biāo)和報(bào)表；負(fù)責(zé)匯總、分析全國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，提出綜合監(jiān)管報(bào)告。

銀監(jiān)局直接負(fù)責(zé)實(shí)施所在城市農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管；負(fù)責(zé)收集、監(jiān)測(cè)和分析轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，提出綜合監(jiān)管報(bào)告并附法人監(jiān)管報(bào)告一并上報(bào)銀監(jiān)會(huì)。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)收集、監(jiān)測(cè)和分析轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，按法人提出監(jiān)管報(bào)告，上報(bào)銀監(jiān)局。

監(jiān)管辦事處根據(jù)銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局授權(quán)，開展對(duì)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作。

第六十三條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)全國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的規(guī)劃、部署和指導(dǎo)，根據(jù)需要組織對(duì)部分農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)制定的現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)劃，結(jié)合轄區(qū)內(nèi)實(shí)際情況組織和實(shí)施對(duì)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的現(xiàn)場(chǎng)檢查。針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實(shí)；按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)違法違規(guī)行為及其責(zé)任人，作出處罰決定或提出紀(jì)律處分建議。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的現(xiàn)場(chǎng)檢查。針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實(shí)；按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)違法違規(guī)行為及其責(zé)任人，作出處罰決定或提出紀(jì)律處分建議。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局要及時(shí)將對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的現(xiàn)場(chǎng)檢查情況與典型案例逐級(jí)上報(bào)銀監(jiān)會(huì)。

第十章 農(nóng)村信用合作社及其各級(jí)聯(lián)社的監(jiān)管

第六十四條 對(duì)農(nóng)村信用合作社實(shí)行屬地監(jiān)管。對(duì)農(nóng)村信用合作社各級(jí)聯(lián)社實(shí)行適度集中監(jiān)管，各級(jí)聯(lián)社包括省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)社、地（市）聯(lián)社、縣（市）聯(lián)社和縣（市）農(nóng)村信用合作聯(lián)社（即以縣（市）為單位統(tǒng)一法人社）。

銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)全國(guó)農(nóng)村信用合作社監(jiān)管工作進(jìn)行組織領(lǐng)導(dǎo)，制定對(duì)農(nóng)村信用合作社及其各級(jí)聯(lián)社的監(jiān)管指導(dǎo)意見；負(fù)責(zé)對(duì)省級(jí)人民政府管理農(nóng)村信用合作社的工作情況進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)；負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)農(nóng)村信用合作社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)社的監(jiān)管；負(fù)責(zé)督促、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)派出機(jī)構(gòu)落實(shí)對(duì)農(nóng)村信用合作社的監(jiān)管責(zé)任，并協(xié)助省級(jí)人民政府處置風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)省級(jí)人民政府的農(nóng)村信用合作社專職管理人員和省級(jí)管理機(jī)構(gòu)的主要管理人員進(jìn)行培訓(xùn)；受國(guó)務(wù)院委托，對(duì)省級(jí)人民政府管理農(nóng)村信用合作社的工作情況進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)報(bào)國(guó)務(wù)院。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社監(jiān)管工作的組織、指導(dǎo)和管理；協(xié)助銀監(jiān)會(huì)實(shí)施對(duì)農(nóng)村信用合作社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)社的監(jiān)管；負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)農(nóng)村信用合作社地（市）聯(lián)社的監(jiān)管；直接負(fù)責(zé)所在城市農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村信用合作社縣（市）聯(lián)社（含縣（市）農(nóng)村信用合作聯(lián)社，下同）的監(jiān)管。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)協(xié)助銀監(jiān)局實(shí)施對(duì)農(nóng)村信用合作社地（市）聯(lián)社的監(jiān)管；負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村信用合作社縣（市）聯(lián)社的監(jiān)管。

監(jiān)管辦事處根據(jù)銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局授權(quán)，配合上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施對(duì)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村信用合作社縣（市）聯(lián)社的監(jiān)管。

第六十五條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)審批或核準(zhǔn)農(nóng)村信用合作社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)社的籌建、開業(yè)和終止。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)受理并審查農(nóng)村信用合作社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)社的籌建和開業(yè)申請(qǐng)，報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批或核準(zhǔn)，并負(fù)責(zé)頒發(fā)金融許可證；負(fù)責(zé)審批或核準(zhǔn)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社地（市）聯(lián)社、縣（市）聯(lián)社和農(nóng)村信用合作社的籌建、開業(yè)和終止，并負(fù)責(zé)對(duì)所在城市的上述機(jī)構(gòu)頒發(fā)或收繳金融許可證；直接負(fù)責(zé)受理并審批或核準(zhǔn)所在城市農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村信用合作社縣（市）聯(lián)社分支機(jī)構(gòu)的籌建、開業(yè)和終止，并負(fù)責(zé)頒發(fā)或收繳金融許可證。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)受理并審查轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社地（市）聯(lián)社、縣（市）聯(lián)社和農(nóng)村信用合作社籌建和開業(yè)申請(qǐng)，報(bào)銀監(jiān)局審批或核準(zhǔn)；負(fù)責(zé)向經(jīng)銀監(jiān)局核準(zhǔn)開業(yè)的上述機(jī)構(gòu)頒發(fā)金融許可證；負(fù)責(zé)受理并審批或核準(zhǔn)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村信用合作社縣（市）聯(lián)社分支機(jī)構(gòu)的籌建、開業(yè)和終止，并負(fù)責(zé)頒發(fā)或收繳金融許可證。

第六十六條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)審批農(nóng)村信用合作社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)社的變更。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)受理并審查農(nóng)村信用合作社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)社的變更事項(xiàng)，報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批；負(fù)責(zé)審批轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社地（市）聯(lián)社的變更事項(xiàng)；直接負(fù)責(zé)受理并審批所在城市農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村信用合作社縣（市）聯(lián)社及其分支機(jī)構(gòu)的變更事項(xiàng)。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)受理并審查轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社地（市）聯(lián)社的變更事項(xiàng)，報(bào)銀監(jiān)局審批；負(fù)責(zé)受理并審批轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村信用合作社縣（市）聯(lián)社及其分支機(jī)構(gòu)的變更事項(xiàng)。

第六十七條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)審批農(nóng)村信用合作社開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)、銀行卡貸記卡業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)、交易類中間業(yè)務(wù)和基金托管類業(yè)務(wù)。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)受理并審查農(nóng)村信用合作社開辦上述新業(yè)務(wù)的申請(qǐng)，報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批；負(fù)責(zé)對(duì)農(nóng)村信用合作社上述業(yè)務(wù)之外的其他需要批準(zhǔn)或備案的新業(yè)務(wù)進(jìn)行審批或?qū)彶閭浒浮?/p>

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)受理并審查轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社開辦新業(yè)務(wù)申請(qǐng)，報(bào)銀監(jiān)局按權(quán)限審批或報(bào)批。

農(nóng)村信用合作社開辦新業(yè)務(wù)以縣（市）聯(lián)社為單位向銀監(jiān)分局提出申請(qǐng)，逐級(jí)上報(bào)銀監(jiān)局或銀監(jiān)會(huì)審批。

第六十八條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)審核或取消農(nóng)村信用合作社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)社理事和高級(jí)管理人員任職資格。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)受理并提出農(nóng)村信用合作社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)社理事和高級(jí)管理人員任職資格的初審意見，報(bào)銀監(jiān)會(huì)審核；負(fù)責(zé)審核或取消轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社地（市）聯(lián)社理事和高級(jí)管理人員任職資格；負(fù)責(zé)直接受理并審核或取消所在城市農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村信用合作社縣（市）聯(lián)社理事和高級(jí)管理人員任職資格，受理并審核或取消所在城市農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村信用合作社縣（市）聯(lián)社分支機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)受理并提出轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社地（市）聯(lián)社理事和高級(jí)管理人員任職資格的初審意見，報(bào)銀監(jiān)局審批；負(fù)責(zé)受理并審核或取消轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村信用合作社縣（市）聯(lián)社理事和高級(jí)管理人員任職資格，受理并審核或取消轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村信用合作社縣（市）聯(lián)社分支機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格。

按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)需要進(jìn)行個(gè)案審核的理事和高級(jí)管理人員任職資格審核，按照上述權(quán)限劃分上收一級(jí)辦理。

對(duì)農(nóng)村信用合作社及其聯(lián)社理事和高級(jí)管理人員任職期間的行為監(jiān)督、評(píng)價(jià)、考核和處罰由所在地監(jiān)管當(dāng)局直接負(fù)責(zé)。

第六十九條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)農(nóng)村信用合作社（含各級(jí)聯(lián)社）非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作的規(guī)劃、部署和指導(dǎo)；負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管制度、指標(biāo)和報(bào)表；負(fù)責(zé)匯總、分析全國(guó)農(nóng)村信用合作社非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，提出綜合監(jiān)管報(bào)告。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)收集、匯總和分析轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社及其聯(lián)社的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，提出綜合監(jiān)管報(bào)告；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)各地區(qū)農(nóng)村信用合作社進(jìn)行評(píng)級(jí)和分類，提出對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)社的監(jiān)管措施并實(shí)施跟蹤監(jiān)控；直接負(fù)責(zé)所在城市農(nóng)村信用合作社及其聯(lián)社的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)收集、匯總和分析轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社及其聯(lián)社的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)農(nóng)村信用合作社進(jìn)行評(píng)級(jí)和分類，提出高風(fēng)險(xiǎn)社的監(jiān)管措施并實(shí)施跟蹤監(jiān)控。在此基礎(chǔ)上，提出監(jiān)管報(bào)告，及時(shí)上報(bào)銀監(jiān)局。

監(jiān)管辦事處根據(jù)銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局的授權(quán)，開展對(duì)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村信用合作社縣（市）聯(lián)社的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作。

第七十條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)全國(guó)農(nóng)村信用合作社及其聯(lián)社現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的規(guī)劃、部署和指導(dǎo)，根據(jù)需要組織對(duì)農(nóng)村信用合作社及其聯(lián)社的全國(guó)性或跨銀監(jiān)局的現(xiàn)場(chǎng)檢查。

銀監(jiān)局根據(jù)銀監(jiān)會(huì)制定的現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)劃，結(jié)合實(shí)際情況組織和實(shí)施對(duì)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社及其聯(lián)社的現(xiàn)場(chǎng)檢查。針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并督促落實(shí)；按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)違法違規(guī)行為及其責(zé)任人，作出處罰決定或提出紀(jì)律處分建議。

銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社及其聯(lián)社的現(xiàn)場(chǎng)檢查。針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并督促落實(shí)；按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)違法違規(guī)行為及其責(zé)任人，作出處罰決定或提出紀(jì)律處分建議。

監(jiān)管辦事處根據(jù)銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局的授權(quán)，負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村信用合作社縣（市）聯(lián)社的現(xiàn)場(chǎng)檢查。針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并督促落實(shí)；按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)違法違規(guī)行為及其責(zé)任人提出處理建議，報(bào)上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)實(shí)施。

第十一章 非法設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和非法

從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)管

第七十一條 對(duì)非法設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)行屬地監(jiān)管。

銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)制定對(duì)非法設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行整治和取締的相關(guān)政策；組織和指導(dǎo)銀監(jiān)局開展整頓和規(guī)范金融秩序工作；對(duì)銀監(jiān)局無法準(zhǔn)確認(rèn)定的涉嫌非法設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的活動(dòng)進(jìn)行最后認(rèn)定；統(tǒng)計(jì)分析全國(guó)非法設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)信息。

銀監(jiān)局負(fù)責(zé)組織轄區(qū)內(nèi)銀監(jiān)分局開展整頓和規(guī)范金融秩序工作；對(duì)轄區(qū)內(nèi)涉嫌非法設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的活動(dòng)進(jìn)行認(rèn)定；配合地方政府及公安、工商等部門對(duì)轄區(qū)內(nèi)已認(rèn)定的非法設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行查處與取締；統(tǒng)計(jì)匯總轄區(qū)內(nèi)非法設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。

第十二章 監(jiān)管信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

第七十二條 按照“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一管理、資源共享”的原則，建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)（簡(jiǎn)稱監(jiān)管信息系統(tǒng)），對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行科學(xué)、實(shí)時(shí)、有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)和預(yù)警，實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面、有效、持續(xù)監(jiān)管。

銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)一負(fù)責(zé)監(jiān)管信息系統(tǒng)的工程開發(fā)、管理和維護(hù)。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局按照統(tǒng)一的選型標(biāo)準(zhǔn)，分別負(fù)責(zé)本單位信息設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)的管理，維護(hù)信息安全。

第七十三條 監(jiān)管信息系統(tǒng)的主要內(nèi)容包括：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)信息、會(huì)計(jì)信息、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息、機(jī)構(gòu)變更記錄、現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)論和處罰記錄、董事和高級(jí)管理人員檔案以及其他記錄事項(xiàng)。

銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)一負(fù)責(zé)銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)指標(biāo)和報(bào)表體系的設(shè)計(jì)，并組織實(shí)施；負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的收集、處理、開發(fā)使用和統(tǒng)一管理，并按時(shí)提供和披露統(tǒng)計(jì)信息;負(fù)責(zé)制定監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度，對(duì)信息的保密做出安排，開展統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查和統(tǒng)計(jì)分析。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局按照監(jiān)管統(tǒng)計(jì)指標(biāo)及其報(bào)表體系，負(fù)責(zé)收集、處理和報(bào)送統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，編制和統(tǒng)一管理轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)報(bào)表，按時(shí)提供和披露統(tǒng)計(jì)信息，開展統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查和監(jiān)管統(tǒng)計(jì)分析。

第七十四條 監(jiān)管部門要根據(jù)監(jiān)管職責(zé)分工，提出監(jiān)管信息系統(tǒng)的業(yè)務(wù)需求，在監(jiān)管信息系統(tǒng)內(nèi)分別建立各自的監(jiān)管信息子系統(tǒng)，收集、核查、匯總并錄入日常監(jiān)管活動(dòng)中產(chǎn)生的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有關(guān)信息，在一定范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)共享。

第七十五條 監(jiān)管部門在綜合分析監(jiān)管對(duì)象的統(tǒng)計(jì)報(bào)表、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和監(jiān)管指標(biāo)等信息的基礎(chǔ)上，確定其經(jīng)營(yíng)狀況，識(shí)別金融風(fēng)險(xiǎn)，建立動(dòng)態(tài)預(yù)警體系，提出防范和化解風(fēng)險(xiǎn)措施。

第十三章 銀行業(yè)突發(fā)事件的發(fā)現(xiàn)、報(bào)告和處置

第七十六條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)建立銀行業(yè)突發(fā)事件的發(fā)現(xiàn)和報(bào)告制度，對(duì)銀行業(yè)突發(fā)事件的上報(bào)種類、報(bào)告程序及時(shí)間要求作出規(guī)定。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)建立轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)突發(fā)事件發(fā)現(xiàn)、報(bào)告崗位責(zé)任制。

第七十七條 在日常監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)突發(fā)事件后，監(jiān)管人員應(yīng)對(duì)其作初步分析和判斷，并根據(jù)清償性危機(jī)、臨時(shí)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和突發(fā)災(zāi)難性事故等事件性質(zhì)，作出應(yīng)急反應(yīng)。對(duì)于將引發(fā)系統(tǒng)性、地區(qū)性風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響社會(huì)穩(wěn)定的，要及時(shí)、準(zhǔn)確向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告。

銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人接到突發(fā)事件報(bào)告并經(jīng)過分析判斷后，認(rèn)為需要向上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)逐級(jí)向上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和地方政府報(bào)告；對(duì)于緊急情況，應(yīng)直接向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告；對(duì)于可能引發(fā)系統(tǒng)性銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)重影響社會(huì)穩(wěn)定的突發(fā)事件，由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)人向國(guó)務(wù)院報(bào)告。

第七十八條 銀行業(yè)突發(fā)事件處置需要人民銀行流動(dòng)性支持和財(cái)政資金救助的，銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)在逐級(jí)上報(bào)的同時(shí)，應(yīng)及時(shí)將有關(guān)情況通報(bào)當(dāng)?shù)卣⑷嗣胥y行分支行等相關(guān)部門。

銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)在向有關(guān)部門通報(bào)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，根據(jù)通報(bào)事件的危急程度，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)通報(bào)等級(jí)標(biāo)識(shí)制度（具體辦法另行規(guī)定）。

第七十九條 銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)在發(fā)現(xiàn)、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，要按照監(jiān)管權(quán)限針對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存在的不同風(fēng)險(xiǎn)及其嚴(yán)重程度，及時(shí)采取相應(yīng)的措施加以處置，包括糾正、提請(qǐng)救助和實(shí)施市場(chǎng)退出。

第十四章 有關(guān)監(jiān)管工作時(shí)限要求

第八十條 銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)對(duì)監(jiān)管工作的時(shí)限要求，辦理相關(guān)監(jiān)管事項(xiàng)。

對(duì)于需要兩級(jí)以上機(jī)構(gòu)逐級(jí)審查、審批的監(jiān)管事項(xiàng)，要按照縮短初審復(fù)審時(shí)間、保證審批審核時(shí)間的原則，合理確定監(jiān)管事項(xiàng)在各個(gè)環(huán)節(jié)的工作時(shí)限。

第八十一條 銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)要分別制定內(nèi)部監(jiān)管工作規(guī)程，對(duì)涉及內(nèi)部?jī)蓚€(gè)以上部門和跨單位的監(jiān)管事項(xiàng)辦理程序和時(shí)限作出規(guī)定，明確主辦和督辦責(zé)任。

第八十二條 對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)設(shè)立申請(qǐng)（即籌建申請(qǐng)），銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到申請(qǐng)文件之日起六個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。監(jiān)管部門要對(duì)申請(qǐng)人申請(qǐng)文件的完整性和有效性進(jìn)行審查，不符合規(guī)定的，應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)一次告知需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容；符合規(guī)定的，應(yīng)向申請(qǐng)人出具書面受理憑證，并以受理憑證出具日作為監(jiān)管部門收到申請(qǐng)文件的起始日，以書面決定的簽批日作為時(shí)限要求的終止日（下同）。

凡銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)各自職權(quán)范圍內(nèi)直接決定的事項(xiàng)，銀監(jiān)會(huì)及其各級(jí)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到申請(qǐng)文件之日起，在六個(gè)月內(nèi)作出書面決定。

凡需要經(jīng)過審查并報(bào)審批的，審查監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到申請(qǐng)文件兩個(gè)月內(nèi)，將審查同意的文件及相關(guān)資料報(bào)至審批監(jiān)管機(jī)構(gòu)；審批監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到審查文件四個(gè)月內(nèi)作出書面決定。

凡需要逐級(jí)進(jìn)行初審、復(fù)審和審批的，初審監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到申請(qǐng)文件之日起一個(gè)月內(nèi)，將初審意見及相關(guān)材料報(bào)至復(fù)審監(jiān)管機(jī)構(gòu)；如果復(fù)審監(jiān)管機(jī)構(gòu)審查同意，應(yīng)自收到初審意見后兩個(gè)月內(nèi)將復(fù)審意見及相關(guān)資料報(bào)至終審監(jiān)管機(jī)構(gòu)；終審監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到復(fù)審文件三個(gè)月內(nèi)作出書面決定。

第八十三條 對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)變更、終止以及變更業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)范圍內(nèi)業(yè)務(wù)品種的申請(qǐng)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到申請(qǐng)文件之日起三個(gè)月內(nèi)作出書面決定。

凡銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)各自職權(quán)范圍內(nèi)直接決定的事項(xiàng)，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到申請(qǐng)文件的三個(gè)月內(nèi)作出書面決定。

凡需要經(jīng)過審查并報(bào)審批的，審查監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到申請(qǐng)文件一個(gè)月內(nèi)，將審查同意的文件及相關(guān)資料報(bào)至審批監(jiān)管機(jī)構(gòu)；審批監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到審查文件兩個(gè)月內(nèi)作出書面決定。

凡需要逐級(jí)進(jìn)行初審、復(fù)審和審批的，初審監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到申請(qǐng)文件之日起一個(gè)月內(nèi)，將初審意見及相關(guān)材料報(bào)至復(fù)審監(jiān)管機(jī)構(gòu)；如果復(fù)審監(jiān)管機(jī)構(gòu)審查同意，應(yīng)自收到初審意見后一個(gè)月內(nèi)將復(fù)審意見及相關(guān)資料報(bào)至終審監(jiān)管機(jī)構(gòu)；終審監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到復(fù)審文件一個(gè)月內(nèi)作出書面決定。

第八十四條 對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要求核準(zhǔn)董事（理事）和高級(jí)管理人員任職資格的申請(qǐng)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到申請(qǐng)文件之日起三十日內(nèi)作出書面決定。

凡銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)職權(quán)范圍內(nèi)直接核準(zhǔn)的，核準(zhǔn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到申請(qǐng)文件三十日內(nèi)作出書面決定。

凡需要經(jīng)過審查并報(bào)核準(zhǔn)的，審查監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到申請(qǐng)文件十五日內(nèi)，將審查同意的文件及相關(guān)資料報(bào)至核準(zhǔn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，核準(zhǔn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到審查文件十五日內(nèi)作出書面決定。

第八十五條 對(duì)中國(guó)人民銀行提出的檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的建議，銀監(jiān)會(huì)自收到建議之日起三十日內(nèi)予以書面回復(fù)。中國(guó)人民銀行對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的檢查建議，由其總行統(tǒng)一向銀監(jiān)會(huì)提出，銀監(jiān)會(huì)指定有關(guān)部門或派出機(jī)構(gòu)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)提出辦理或答復(fù)意見。銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)不受理中國(guó)人民銀行分支行提出的檢查建議。

第八十六條 對(duì)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)解除對(duì)其采取的有關(guān)強(qiáng)制性措施的，銀監(jiān)會(huì)或銀監(jiān)局應(yīng)根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)，對(duì)其落實(shí)強(qiáng)制性整改措施的情況進(jìn)行復(fù)查驗(yàn)收，認(rèn)定達(dá)到整改要求后，三日內(nèi)書面通知其解除有關(guān)措施，其中由銀監(jiān)局作出的決定，須上報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。

第十五章 監(jiān)管責(zé)任的考核和監(jiān)督

第八十七條 銀監(jiān)會(huì)建立監(jiān)管責(zé)任的考核監(jiān)督制度，對(duì)監(jiān)管職能部門和監(jiān)管人員的監(jiān)管職責(zé)履行情況進(jìn)行專項(xiàng)考核并實(shí)行嚴(yán)格問責(zé)。

第八十八條 銀監(jiān)會(huì)各監(jiān)管部門、銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局、監(jiān)管辦事處的負(fù)責(zé)人及其監(jiān)管人員，每年要提交監(jiān)管工作述職報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容主要包括：履行監(jiān)管職責(zé)的情況、發(fā)現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)事件及上報(bào)與處置的情況、監(jiān)管工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)、工作中的自查問題。考核工作按照機(jī)構(gòu)隸屬關(guān)系和干部管理權(quán)限，由其上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)或監(jiān)管部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，考評(píng)結(jié)果報(bào)相應(yīng)人事部門和監(jiān)督部門備案，以此作為單位工作評(píng)價(jià)和員工工作考核的重要依據(jù)。

第八十九條 銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門的工作人員有下列行為之一的，應(yīng)視情節(jié)輕重，給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

（一）違規(guī)審批銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍和業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)品種的；

（二）違規(guī)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查的；

（三）對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)突發(fā)事件和風(fēng)險(xiǎn)問題未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)、報(bào)告并在職責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行處置，由此造成重大損失或嚴(yán)重后果的；

（四）違規(guī)查詢賬戶或者申請(qǐng)凍結(jié)資金的；

（五）違規(guī)對(duì)金融機(jī)構(gòu)采取措施或者處罰的；

（六）違規(guī)審核銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格的；

（七）故意隱瞞銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員違法違規(guī)事實(shí)，或以其他方式袒護(hù)其逃脫處罰的；

（八）未經(jīng)批準(zhǔn)私自泄露具有保密要求的金融監(jiān)管信息的；

（九）玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊、貪污受賄等其他違法違規(guī)行為。

第十六章 附 則

第九十條 各銀監(jiān)局可根據(jù)本規(guī)定，制定本轄區(qū)監(jiān)管職責(zé)分工和工作程序的細(xì)則。

第九十一條 本規(guī)定發(fā)布前的有關(guān)監(jiān)管規(guī)定與本規(guī)定不一致的，按照本規(guī)定執(zhí)行。

第九十二條 本規(guī)定從下發(fā)之日起執(zhí)行，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。自發(fā)布之日起施行

第四篇：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于農(nóng)村合作銀行

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于農(nóng)村合作銀行 農(nóng)村商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)

入監(jiān)管有關(guān)問題的通知

（銀監(jiān)發(fā)?2006?80號(hào) 2006年11月2日）

各銀監(jiān)局（西藏除外）：

為進(jìn)一步明確在地級(jí)市以及縣（市、區(qū)）設(shè)立的農(nóng)村合作銀行及農(nóng)村商業(yè)銀行（以下統(tǒng)稱農(nóng)村銀行）市場(chǎng)準(zhǔn)入條件，提高市場(chǎng)準(zhǔn)入工作質(zhì)量和效率，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、規(guī)范市場(chǎng)準(zhǔn)入條件，保證市場(chǎng)準(zhǔn)入質(zhì)量

在地級(jí)市以及縣（市、區(qū)）設(shè)立農(nóng)村銀行，其設(shè)立條件應(yīng)符合?中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)合作金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法?（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2006年第3號(hào)，以下簡(jiǎn)稱?實(shí)施辦法?）的有關(guān)要求。為此，有必要對(duì)?實(shí)施辦法?有關(guān)條款進(jìn)行進(jìn)一步明確。

（一）關(guān)于?實(shí)施辦法?第五十四條、第六十三條有關(guān)審慎性條款

1．核心資本充足率不低于4%，資本充足率不低于8%

2008年底以前設(shè)立農(nóng)村合作銀行，其申請(qǐng)人轄內(nèi)農(nóng)村信用社及其聯(lián)合社或農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下統(tǒng)稱農(nóng)村信用社）的資本充足率、核心資本充足率（均為合并計(jì)算，下同）應(yīng)按照?中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)?農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系（試行）?的通知?（銀監(jiān)發(fā)?2004?1號(hào)）中資本充足率、核心資本充足率的有關(guān)規(guī)定計(jì)算（相關(guān)規(guī)定修改后，按照新規(guī)定執(zhí)行）。

為逐步實(shí)現(xiàn)農(nóng)村合作銀行監(jiān)管與商業(yè)銀行審慎監(jiān)管要求相一致的目標(biāo)，申請(qǐng)人在提交籌建申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)同時(shí)提交在2008年底前資本充足率的達(dá)標(biāo)規(guī)劃。資本充足率應(yīng)按照?商業(yè)銀行資本充足率管理辦法?（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2004年第2號(hào)，以下簡(jiǎn)稱?管理辦法?）的要求計(jì)算。規(guī)劃的主要內(nèi)容應(yīng)包含2008年底前機(jī)構(gòu)的發(fā)展規(guī)劃、信貸資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)計(jì)劃、資產(chǎn)質(zhì)量改善情況及貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提情況預(yù)測(cè)、盈利情況分析、通過不同渠道補(bǔ)充資本的計(jì)劃等。

從2009年起，設(shè)立農(nóng)村合作銀行，其申請(qǐng)人轄內(nèi)農(nóng)村信用社資本充足率、核心資本充足率指標(biāo)應(yīng)嚴(yán)格按照?管理辦法?的要求進(jìn)行計(jì)算。

設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行，其申請(qǐng)人轄內(nèi)農(nóng)村信用社的資本充足率、核心資本充足率指標(biāo)按照?管理辦法?的要求進(jìn)行計(jì)算。

2．不良貸款比率低于15%

申請(qǐng)人在申請(qǐng)籌建前，應(yīng)完成對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類工作（下稱貸款五級(jí)分類），且申請(qǐng)人轄內(nèi)農(nóng)村信用社實(shí)施貸款五級(jí)分類后按照合并財(cái)務(wù)報(bào)表測(cè)算其不良貸款比率低于15%。

3．所有者權(quán)益大于等于股本

經(jīng)過清產(chǎn)核資與整體資產(chǎn)評(píng)估后（可考慮用中央銀行票據(jù)臵換不良資產(chǎn)及歷年虧損掛賬等因素），申請(qǐng)人轄內(nèi)農(nóng)村信用社合并計(jì)算所有者權(quán)益剔除股本后大于或等于零。凡剔除股本后所有者權(quán)益小于零的，其相應(yīng)缺口原則上由地方政府以現(xiàn)金方式足額彌補(bǔ)。如確實(shí)無法全部以現(xiàn)金方式足額彌補(bǔ)的，地方政府也可用固定資產(chǎn)、土地使用權(quán)等非貨幣資產(chǎn)無償彌補(bǔ)相應(yīng)差額，但用非貨幣資產(chǎn)彌補(bǔ)缺口的金額不得超過全部缺口的50%，且在開業(yè)前完成相關(guān)資產(chǎn)的變現(xiàn)工作。申請(qǐng)人在申報(bào)籌建時(shí)，地方政府彌補(bǔ)缺口的現(xiàn)金及非貨幣資產(chǎn)必須足額到位，申請(qǐng)人應(yīng)同時(shí)提交其現(xiàn)金到賬證明、受贈(zèng)資產(chǎn)的所有權(quán)證書、完稅證明或分年繳納稅款的文件、計(jì)提折舊或逐年攤銷的規(guī)劃及對(duì)其正常經(jīng)營(yíng)可能產(chǎn)生的影響、地方政府關(guān)于捐贈(zèng)資

產(chǎn)開業(yè)前變現(xiàn)的承諾書（承諾按期變現(xiàn)且變現(xiàn)后實(shí)現(xiàn)的金額能夠足額彌補(bǔ)相應(yīng)缺口）等材料。

4．關(guān)于其他審慎要求

申請(qǐng)人轄內(nèi)農(nóng)村信用社應(yīng)按照?財(cái)政部關(guān)于印發(fā)?金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法?的通知?（財(cái)金?2005?49號(hào)）、?財(cái)政部關(guān)于呆賬準(zhǔn)備提取有關(guān)問題的通知?（財(cái)金?2005?90號(hào)）等文件要求，及時(shí)、足額提取呆賬準(zhǔn)備，同時(shí)按規(guī)定提取一般準(zhǔn)備。考慮到設(shè)立申請(qǐng)人的實(shí)際情況，2008年底前設(shè)立農(nóng)村銀行，申請(qǐng)人應(yīng)計(jì)提的呆賬準(zhǔn)備最低要求包括兩個(gè)方面：一是根據(jù)貸款五級(jí)分類結(jié)果，按可疑類貸款的50%及損失類貸款的100%足額計(jì)提的貸款專項(xiàng)準(zhǔn)備；二是按照風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期末余額的一定比例從凈利潤(rùn)中提取的一般準(zhǔn)備。在足額提取上述準(zhǔn)備后，其凈資產(chǎn)仍有結(jié)余的，應(yīng)繼續(xù)提取其他貸款損失準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備、長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備及一般準(zhǔn)備（未提足部分）。申請(qǐng)人在申報(bào)籌建時(shí)要根據(jù)轄內(nèi)農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量及經(jīng)營(yíng)情況，提交與資本充足率達(dá)標(biāo)規(guī)劃相結(jié)合的2008年底前呆賬準(zhǔn)備分年計(jì)提規(guī)劃及不良貸款處臵計(jì)劃。

從2009年起，設(shè)立農(nóng)村銀行，申請(qǐng)人轄內(nèi)農(nóng)村信用社的貸款損失準(zhǔn)備充足率應(yīng)符合商業(yè)銀行的審慎監(jiān)管要求。

（二）關(guān)于?實(shí)施辦法?第一百七十二條、第一百七十四條有關(guān)農(nóng)村銀行董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)及行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)等擬任人的學(xué)歷要求

擬任人的學(xué)歷證明應(yīng)是國(guó)家承認(rèn)的學(xué)歷證書，主要包括：國(guó)家教育主管部門批準(zhǔn)具有舉辦學(xué)歷教育資格的普通高等學(xué)校（含培養(yǎng)研究生的科研單位）、成人高等學(xué)校、民辦學(xué)歷學(xué)校所頒發(fā)的學(xué)歷證書，通過自學(xué)考試、由國(guó)務(wù)院自學(xué)考試委員會(huì)授權(quán)各省（自治區(qū)、直轄市）自學(xué)考試委員會(huì)頒發(fā)的自學(xué)考試畢業(yè)證書，經(jīng)國(guó)家教育主管部門批準(zhǔn)在黨校、成人高校、軍事院校設(shè)立的全日制普通班中就讀的學(xué)生所取得的畢業(yè)證書，學(xué)歷文憑考試學(xué)校頒發(fā)的畢業(yè)證書，普通高校以遠(yuǎn)程教育形式舉辦的高等學(xué)歷教育所頒發(fā)的畢業(yè)證書，以及符合?中國(guó)人民解放軍院校學(xué)歷證書管理暫行規(guī)定?所頒發(fā)的學(xué)歷證書。

擬任人持符合上述條件的學(xué)歷證書可視為符合相關(guān)學(xué)歷要求。其中，擬任人在1991年以后獲得的學(xué)歷證書，可在中國(guó)高等教育學(xué)歷證書查詢網(wǎng)站（中國(guó)高等教育學(xué)生信息網(wǎng)，網(wǎng)址http://.cn）查詢或由全國(guó)高校學(xué)生信息咨詢與就業(yè)指導(dǎo)中心及其授權(quán)的代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行學(xué)歷認(rèn)證；對(duì)擬任人在1991年以前獲得的、確實(shí)無法查詢或認(rèn)證的學(xué)歷證書，擬任人應(yīng)提交由省級(jí)教育行政主管部門出具的確認(rèn)其學(xué)歷的有效證明。

對(duì)在縣（市、區(qū)）設(shè)立的農(nóng)村銀行，其董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)等擬任人的學(xué)歷未達(dá)到上述要求，且不符合?實(shí)施辦法?第一百七十五條、第一百七十六條規(guī)定的，如監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為擬任人具備擬任職務(wù)所需的專業(yè)知識(shí)、技能、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)與管理能力，且擬任人已通過監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行的考試、考核的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可依據(jù)?中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于對(duì)農(nóng)村信用社省聯(lián)社等機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格不再進(jìn)行個(gè)案審核有關(guān)問題的通知?（銀監(jiān)辦發(fā)?2006?51號(hào)）的要求，僅就其學(xué)歷方面進(jìn)行個(gè)案審核，但個(gè)案審核人數(shù)不得超過1人。

（三）關(guān)于農(nóng)村銀行法人機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)的冠名方式

1．在縣或縣級(jí)市（以下統(tǒng)稱縣（市））設(shè)立的農(nóng)村銀行，冠名為“省（區(qū)、市）名＋縣（市）名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”或“地級(jí)市名＋縣（市）名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”。

2．在地級(jí)市設(shè)立的農(nóng)村銀行，冠名為“省（區(qū)、市）名＋地級(jí)市名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”或“地級(jí)市名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”。

3．在地級(jí)市的市轄區(qū)設(shè)立的農(nóng)村銀行，冠名為“省（區(qū)、市）名＋地級(jí)市名＋市轄區(qū)名農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”或“地級(jí)市名＋市轄區(qū)名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”。

4．在地級(jí)市內(nèi)跨市轄區(qū)或跨縣（市）設(shè)立的農(nóng)村銀行，冠名為“省（區(qū)、市）名＋地級(jí)市名＋字號(hào)＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”或“地級(jí)市名＋字號(hào)＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”。

5．農(nóng)村銀行的支行冠名為：“××××銀行××（地名或街道名）支行”；分理處冠名為：“××××銀行××（地名或街道名）分理處”；儲(chǔ)蓄所冠名為：“××××銀行××（地名或街道名）儲(chǔ)蓄所”。

申請(qǐng)人在申請(qǐng)籌建農(nóng)村銀行前，應(yīng)向企業(yè)登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)。申請(qǐng)人遞交籌建申請(qǐng)等材料時(shí)，應(yīng)同時(shí)提交由企業(yè)登記機(jī)關(guān)出具的?企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書?。

（四）關(guān)于農(nóng)村銀行分支機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入及開業(yè)問題

農(nóng)村銀行一經(jīng)成立，其設(shè)立申請(qǐng)人轄內(nèi)原農(nóng)村信用社即應(yīng)依法自行解散，相關(guān)債權(quán)、債務(wù)由新設(shè)立的農(nóng)村銀行承繼。對(duì)在原農(nóng)村信用社住所設(shè)立農(nóng)村銀行分支機(jī)構(gòu)的，在銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)農(nóng)村銀行開業(yè)后、農(nóng)村銀行辦理注冊(cè)登記前，由相關(guān)銀監(jiān)局一次性核準(zhǔn)其分支機(jī)構(gòu)開業(yè)的申請(qǐng)事項(xiàng)。申請(qǐng)人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)上繳原農(nóng)村信用社金融許可證并領(lǐng)取農(nóng)村銀行法人機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)金融許可證，到工商行政管理機(jī)關(guān)辦理農(nóng)村銀行的注冊(cè)登記手續(xù)及原農(nóng)村信用社的注銷手續(xù)。農(nóng)村銀行設(shè)立后，本部及其分支機(jī)構(gòu)均應(yīng)啟用新的金融許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、印章、憑證、牌匾等。

對(duì)農(nóng)村銀行成立后新設(shè)分支機(jī)構(gòu)的，銀監(jiān)局一律按照?實(shí)施辦法?規(guī)定的條件和程序受理、審查并決定。

二、加強(qiáng)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管，做好市場(chǎng)準(zhǔn)入工作

（一）堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范流程，提高市場(chǎng)準(zhǔn)入工作的質(zhì)量和效率

各銀監(jiān)局應(yīng)嚴(yán)格按照?實(shí)施辦法?以及本通知的要求，對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村銀行設(shè)立事項(xiàng)進(jìn)行受理、初步審查或受理、審查并決定。

各銀監(jiān)局應(yīng)認(rèn)真做好農(nóng)村銀行設(shè)立的事前指導(dǎo)工作，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)通知并要求申請(qǐng)人予以改進(jìn)和糾正，切實(shí)提高市場(chǎng)準(zhǔn)入質(zhì)量。要嚴(yán)格按照行政許可事項(xiàng)的條件、程序、期限等要求，規(guī)范農(nóng)村銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入的工作流程和操作程序。在審核農(nóng)村銀行設(shè)立事項(xiàng)的過程中，要重點(diǎn)審查申請(qǐng)人轄內(nèi)農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量及貸款五級(jí)分類情況、呆賬準(zhǔn)備提取情況、財(cái)務(wù)狀況及盈利能力、資本充足情況、受贈(zèng)資產(chǎn)變現(xiàn)情況以及擬設(shè)立機(jī)構(gòu)的公司治理或法人治理、資本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和策略、預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況以及資本充足率等內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)隱患，要督促申請(qǐng)人及時(shí)進(jìn)行整改。對(duì)經(jīng)過整改仍不符合準(zhǔn)入條件的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可依法做出撤銷其籌建的行政許可，并辦理相關(guān)注銷手續(xù)，防止將不穩(wěn)健因素帶入農(nóng)村銀行。同時(shí)，各銀監(jiān)局要建立法人機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入的審慎評(píng)估機(jī)制，在監(jiān)管綜合評(píng)級(jí)、經(jīng)營(yíng)狀況、社區(qū)需求和金融市場(chǎng)容量等方面進(jìn)行綜合評(píng)估的基礎(chǔ)上，指導(dǎo)農(nóng)村銀行合理布局。

（二）加強(qiáng)對(duì)董事和高級(jí)管理人員任職資格管理，做好對(duì)董事和高級(jí)管理人員履職評(píng)價(jià)工作，做到從任職資格管理到履職評(píng)價(jià)的持續(xù)監(jiān)管

各銀監(jiān)局應(yīng)按照?實(shí)施辦法?和銀監(jiān)辦發(fā)?2006?51號(hào)文的要求，依法審核農(nóng)村銀行董事和高級(jí)管理人員的任職資格，嚴(yán)格控制個(gè)案審核人員的數(shù)量。要引導(dǎo)并鼓勵(lì)農(nóng)村銀行面向社會(huì)公開招聘符合任職資格條件的、能夠帶領(lǐng)農(nóng)村銀行實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代金融企業(yè)目標(biāo)的高級(jí)管理人員，以更新經(jīng)營(yíng)管理理念，提高經(jīng)營(yíng)管理水平。要建立董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)和高級(jí)管理人員任職資格考試制度，考試不合格的，不能取得任職資格。要堅(jiān)持資格監(jiān)管與行為監(jiān)管并重的原則，認(rèn)真做好對(duì)董事和高級(jí)管理人員履職行為的評(píng)價(jià)工作，建立正向激勵(lì)機(jī)制。要加強(qiáng)對(duì)董事和高級(jí)管理人員勤勉盡責(zé)情況的考核和問責(zé)，對(duì)履職行為評(píng)價(jià)不合格的，應(yīng)在及時(shí)采取監(jiān)管措施或行政處罰的同時(shí)，責(zé)成農(nóng)村銀行的有權(quán)機(jī)構(gòu)及時(shí)予以罷免或解聘其職務(wù)；對(duì)有嚴(yán)重違法、違紀(jì)或違規(guī)行為以及因失職造成重大損失的董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)和高級(jí)管理人員，要依法取消其一定年限直至終身的任職資格，確保其依法合規(guī)履行職責(zé)，為提高農(nóng)村銀行經(jīng)營(yíng)管

理水平和促進(jìn)其穩(wěn)健發(fā)展提供保障。

（三）加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)的研究，依法做好業(yè)務(wù)準(zhǔn)入工作

各銀監(jiān)局要按照加強(qiáng)監(jiān)管、防范風(fēng)險(xiǎn)的要求，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)的前瞻性研究和窗口指導(dǎo)，推動(dòng)農(nóng)村銀行適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，創(chuàng)新服務(wù)手段、交易工具和業(yè)務(wù)品種，大力發(fā)展結(jié)算、信用卡以及理財(cái)服務(wù)等中間業(yè)務(wù)，督促農(nóng)村銀行從引進(jìn)人才、加強(qiáng)培訓(xùn)、加大技術(shù)投入、IT支持、風(fēng)險(xiǎn)管理、績(jī)效考評(píng)等方面創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制，在內(nèi)控先行、風(fēng)險(xiǎn)可控、成本可算的前提下加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度，并依法做好農(nóng)村銀行的業(yè)務(wù)準(zhǔn)入工作。

（四）建立信息共享機(jī)制，提高市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管的有效性

各銀監(jiān)局要加強(qiáng)農(nóng)村銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入工作與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查以及風(fēng)險(xiǎn)查處等工作的有機(jī)結(jié)合，建立溝通、協(xié)調(diào)以及信息共享機(jī)制，并根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查以及監(jiān)管綜合評(píng)級(jí)結(jié)果，對(duì)農(nóng)村銀行在分支機(jī)構(gòu)設(shè)立、新業(yè)務(wù)開辦等方面適時(shí)采取監(jiān)管措施，以建立扶優(yōu)限劣、激勵(lì)與約束相結(jié)合的市場(chǎng)機(jī)制，提高監(jiān)管的有效性。

（五）加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管人員的培訓(xùn)，做好市場(chǎng)準(zhǔn)入工作

各銀監(jiān)局要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步提高監(jiān)管人員的業(yè)務(wù)水平，在為申請(qǐng)人提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時(shí)，應(yīng)確保在市場(chǎng)準(zhǔn)入環(huán)節(jié)充分體現(xiàn)監(jiān)管的公平、公正和效率原則。

請(qǐng)各銀監(jiān)局速將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)農(nóng)村信用社、農(nóng)村銀行。

第五篇：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《信托公司治理指引》的通知

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《信托公司治理指引》的通知（銀監(jiān)發(fā)[2007]4號(hào)）

各銀監(jiān)局，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司：

現(xiàn)將《信托公司治理指引》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

各銀監(jiān)局要根據(jù)轄內(nèi)信托公司的發(fā)展?fàn)顩r，采取“區(qū)別對(duì)待、分類指導(dǎo)”的原則，加強(qiáng)監(jiān)管和指導(dǎo)，督促信托公司完善公司治理結(jié)構(gòu)。

各信托公司要根據(jù)公司實(shí)際情況完善公司治理結(jié)構(gòu)，提升公司治理成效，并依照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和本指引的要求，于2007年12月31日前修訂公司章程。

二○○七年一月二十二日

信托公司治理指引

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步完善信托公司治理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，促進(jìn)信托公司的規(guī)范經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展，保障信托公司股東、受益人及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)信托法》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 信托公司治理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)受益人利益最大化的基本原則。股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等組織架構(gòu)的建立和運(yùn)作，應(yīng)當(dāng)以受益人利益為根本出發(fā)點(diǎn)。公司、股東以及公司員工的利益與受益人利益發(fā)生沖突時(shí)，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先保障受益人的利益。

第三條 信托公司治理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）認(rèn)真履行受托職責(zé)，遵循誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的原則，恪盡職守，為受益人的最大利益處理信托事務(wù)；

（二）明確股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的職責(zé)和權(quán)利義務(wù)，完善股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序；

（三）建立完備的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和信息披露體系，以及合理的績(jī)效評(píng)估和薪酬制度；

（四）樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，確定有效的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制訂詳實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，及時(shí)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各類風(fēng)險(xiǎn)；

（五）積極鼓勵(lì)引進(jìn)合格戰(zhàn)略投資者、優(yōu)秀的管理團(tuán)隊(duì)和專業(yè)管理人才，優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)。

第四條 信托公司應(yīng)當(dāng)建立合規(guī)管理機(jī)制，督促公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí) 管理層等各個(gè)層面在各自職責(zé)范圍內(nèi)履行合規(guī)職責(zé)，使信托公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致，促使公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

第二章

股東和股東（大）會(huì)

股東 第一節(jié)

第五條 信托公司股東應(yīng)當(dāng)具備法律、行政法規(guī)和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員第六條 信托公司股東應(yīng)當(dāng)作出以下承諾： 會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)銀監(jiān)會(huì)）規(guī)定的資格條件，并經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。

（一）入股有利于信托公司的持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展；

（二）持股未滿三年不轉(zhuǎn)讓所持股份，但上市信托公司除外；

（三）不質(zhì)押所持有的信托公司股權(quán)；

（四）不以所持有的信托公司股權(quán)設(shè)立信托；

（五）嚴(yán)格按照法律、行政法規(guī)和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定履行出資義務(wù)。

第七條 信托公司股東不得有下列行為：

（一）虛假出資、出資不實(shí)、抽逃出資或變相抽逃出資；

（二）利用股東地位牟取不當(dāng)利益；

（三）直接或間接干涉信托公司的日常經(jīng)營(yíng)管理；

（四）要求信托公司做出最低回報(bào)或分紅承諾；

（五）要求信托公司為其提供擔(dān)保；

（六）與信托公司違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易；

（七）挪用信托公司固有財(cái)產(chǎn)或信托財(cái)產(chǎn)；

（八）通過股權(quán)托管、信托文件、秘密協(xié)議等形式處分其出資；

（九）損害信托公司、其他股東和受益人合法權(quán)益的其他行為。

第八條 股東出現(xiàn)下列情形之一時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知信托公司：

（一）所持信托公司股權(quán)被采取訴訟保全措施或被強(qiáng)制執(zhí)行；

（二）轉(zhuǎn)讓所持有的信托公司股權(quán)；

（三）變更名稱；

（四）發(fā)生合并、分立；

（五）解散、破產(chǎn)、關(guān)閉或被接管；

（六）其他可能導(dǎo)致所持信托公司股權(quán)發(fā)生變化的情形。

第九條 股東與信托公司之間應(yīng)在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、辦公場(chǎng)所等方面嚴(yán)格分開，各自獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算、獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。

第二節(jié)

股東（大）會(huì) 第十條 信托公司股東（大）會(huì)的召集、表決方式和程序、職權(quán)范圍等內(nèi)容，第十一條 股東（大）會(huì)議事細(xì)則包括通知、文件準(zhǔn)備、召開方式、表決形應(yīng)在公司章程中明確規(guī)定。

式、會(huì)議記錄及其簽署等內(nèi)容，由董事會(huì)依照公司章程制定，經(jīng)股東（大）會(huì)審議通過后執(zhí)行。

第十二條 股東（大）會(huì)定期會(huì)議除審議相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的事項(xiàng)外，還應(yīng)當(dāng)將下列事項(xiàng)列入股東（大）會(huì)審議范圍：

（一）通報(bào)監(jiān)管部門對(duì)公司的監(jiān)管意見及公司執(zhí)行整改情況；

（二）報(bào)告受益人利益的實(shí)現(xiàn)情況。

第十三條 信托公司股東單獨(dú)或與關(guān)聯(lián)方合并持有公司50％以上股權(quán)的，股東（大）會(huì)選舉董事、監(jiān)事應(yīng)當(dāng)實(shí)行累積投票制。

本指引所稱累積投票制，是指股東（大）會(huì)選舉董事或者監(jiān)事時(shí)，每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。

第十四條 股東（大）會(huì)會(huì)議記錄應(yīng)做到真實(shí)、完整，并自做出之日起至少保存十五年。

股東（大）會(huì)的決議及相關(guān)文件，應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)備案。

第三章

董事和董事會(huì) 董事 第一節(jié)

第十五條 信托公司董事應(yīng)當(dāng)具備法律、行政法規(guī)和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的資格第十六條 公司章程應(yīng)明確規(guī)定董事的人數(shù)、產(chǎn)生辦法、任免程序、權(quán)利義第十七條 董事應(yīng)以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度出席董事會(huì)，對(duì)所議事項(xiàng)表達(dá)明確的意條件。

務(wù)和任職期限等內(nèi)容。

見。董事無法親自出席董事會(huì)的，可以書面委托其他董事按其意愿代為投票，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第十八條 董事個(gè)人直接或者間接與公司已有的或者計(jì)劃中的合同、交易、安排有關(guān)聯(lián)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將其關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)和程度告知董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，并在董事會(huì)審議表決該事項(xiàng)時(shí)予以回避。

第十九條 信托公司設(shè)立獨(dú)立董事。獨(dú)立董事要關(guān)注、維護(hù)中小股東和受益人的利益，與信托公司及其股東之間不存在影響其獨(dú)立判斷或決策的關(guān)系。

獨(dú)立董事人數(shù)應(yīng)不少于董事會(huì)成員總數(shù)的四分之一；但單個(gè)股東及其關(guān)聯(lián)方持有公司總股本三分之二以上的信托公司，其獨(dú)立董事人數(shù)應(yīng)不少于董事會(huì)成員總數(shù)的三分之一。

第二十條 信托公司獨(dú)立董事應(yīng)有良好的職業(yè)操守和道德品質(zhì)，熟悉信托原理和信托經(jīng)營(yíng)規(guī)則，并有足夠的時(shí)間和精力履行職責(zé)。

信托公司獨(dú)立董事不得在其他信托公司中任職。

第二十一條 公司應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定獨(dú)立董事的產(chǎn)生程序、權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。第二十二條 獨(dú)立董事享有以下職責(zé)或權(quán)利：

（一）提議召開股東（大）會(huì)臨時(shí)會(huì)議或董事會(huì)；

（二）向股東（大）會(huì)提交工作報(bào)告；

（三）基于履行職責(zé)的需要聘請(qǐng)審計(jì)機(jī)構(gòu)或咨詢機(jī)構(gòu)，費(fèi)用由信托公司承擔(dān)；

（四）對(duì)重要業(yè)務(wù)發(fā)表獨(dú)立意見，可就關(guān)聯(lián)交易等情況單獨(dú)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告；

（五）對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬計(jì)劃、激勵(lì)計(jì)劃等事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見；

（六）法律法規(guī)賦予董事的其他職責(zé)或權(quán)利。

第二十三條 獨(dú)立董事在任期內(nèi)辭職或被免職的，獨(dú)立董事本人和信托公司應(yīng)當(dāng)分別向股東（大）會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)提供書面說明。

第三節(jié)

董事會(huì)

第二十四條 董事會(huì)對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》等法律法規(guī)的規(guī)定和公司章程行使職權(quán)。董事會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)在董事會(huì)閉會(huì)期間行使董事會(huì)部分職權(quán)的，授權(quán)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)明確具體。

董事會(huì)、董事長(zhǎng)依法行使職權(quán)，不得越權(quán)干預(yù)高級(jí)管理層的具體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

第二十五條 董事會(huì)應(yīng)制訂信托公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和相應(yīng)的發(fā)展規(guī)劃，了第二十六條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)制定規(guī)范的董事會(huì)召集程序、議事表決規(guī)則，經(jīng)股第二十七條 董事會(huì)每年至少召開兩次會(huì)議。董事會(huì)會(huì)議記錄應(yīng)做到真實(shí)、解信托公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況，明確信托公司的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和管理規(guī)章。

東（大）會(huì)表決通過，并報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)備案。

完整，并自做出之日起至少保存十五年。出席會(huì)議的董事和記錄人應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽字。

董事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)一半以上董事通過方為有效，但表決重大投資、重大資產(chǎn)處臵、變更高級(jí)管理人員和利潤(rùn)分配方案等事項(xiàng)，須經(jīng)董事會(huì)三分之二以上董事通過。

第二十八條 有下列情形之一的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)立即通知全體股東，并向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告：

（一）公司或高級(jí)管理人員涉嫌重大違法違規(guī)行為；

（二）公司財(cái)務(wù)狀況持續(xù)惡化或者發(fā)生重大虧損；

（三）擬更換董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員；

（四）其他可能影響公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的事項(xiàng)。第二十九條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)向股東（大）會(huì)及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)及時(shí)報(bào)第三十條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)下設(shè)信托委員會(huì)，成員不少于三人，由獨(dú)立董事?lián)胃嬉恢滦袆?dòng)時(shí)可以實(shí)際上控制信托公司的關(guān)聯(lián)股東名單。

負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)督促公司依法履行受托職責(zé)。當(dāng)信托公司或其股東利益與受益人利益發(fā)生沖突時(shí)，保證公司為受益人的最大利益服務(wù)。

根據(jù)公司實(shí)際情況和需求，董事會(huì)還可以下設(shè)人事、薪酬、審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等專門委員會(huì)。

第三十一條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)董事會(huì)秘書或?qū)ｉT機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)股東（大）會(huì)、董事會(huì)的籌備、會(huì)議記錄和會(huì)議文件的保管、信息披露及其他日常事務(wù)，并負(fù)責(zé)將股東（大）會(huì)、董事會(huì)等會(huì)議文件報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)備案。

第四章

監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)

監(jiān)事 第一節(jié)

第三十二條 信托公司監(jiān)事應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的資格條件，具備履行職責(zé)所必需的素質(zhì)。

信托公司董事、高級(jí)管理人員及其直系親屬不得擔(dān)任本公司監(jiān)事。

第三十三條 監(jiān)事有權(quán)了解公司經(jīng)營(yíng)情況，并承擔(dān)相應(yīng)的保密義務(wù)。

信托公司應(yīng)當(dāng)采取措施切實(shí)保障監(jiān)事的知情權(quán)，為監(jiān)事履行職責(zé)提供必要的條件。

第三十四條 監(jiān)事應(yīng)當(dāng)列席董事會(huì)會(huì)議。列席會(huì)議的監(jiān)事有權(quán)發(fā)表意見，但不享有表決權(quán)；發(fā)現(xiàn)重大事項(xiàng)可單獨(dú)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第二節(jié)

監(jiān)事會(huì)

第三十五條 信托公司應(yīng)當(dāng)設(shè)監(jiān)事會(huì)。

監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)制定規(guī)范的議事規(guī)則，經(jīng)股東（大）會(huì)審議通過后執(zhí)行，并報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)備案。

第三十六條 監(jiān)事會(huì)由監(jiān)事會(huì)主席負(fù)責(zé)召集。

監(jiān)事會(huì)可下設(shè)專門機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)監(jiān)事會(huì)會(huì)議的籌備、會(huì)議記錄和會(huì)議文件保管等事項(xiàng)，為監(jiān)事依法履行職責(zé)提供服務(wù)。

第三十七條 監(jiān)事會(huì)每年至少召開兩次會(huì)議。監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整，并自做出之日起至少保存十五年。出席會(huì)議的監(jiān)事和記錄人應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽字。

第三十八條 監(jiān)事會(huì)可以要求公司董事或高級(jí)管理人員出席監(jiān)事會(huì)會(huì)議，回答所關(guān)注的問題。

公司應(yīng)將其內(nèi)部稽核報(bào)告、合規(guī)檢查報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他重大事項(xiàng)及 時(shí)報(bào)監(jiān)事會(huì)。

第三十九條 基于履行職責(zé)的需要，監(jiān)事會(huì)經(jīng)協(xié)商一致，可以聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)或咨詢機(jī)構(gòu)，費(fèi)用由信托公司承擔(dān)。

第五章

高級(jí)管理層

第四十條 高級(jí)管理人員的任職資格應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定。信托公司不得聘任未取得任職資格的人員擔(dān)任高級(jí)管理人員或承擔(dān)相關(guān)工作。

第四十一條 高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)信原則，謹(jǐn)慎、勤勉地在其職權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)，不得為自己或他人謀取屬于本公司的商業(yè)機(jī)會(huì)，不得接受與本公司交易有關(guān)的利益。

第四十二條 公司總經(jīng)理和董事長(zhǎng)不得為同一人。總經(jīng)理向董事會(huì)負(fù)責(zé)，未擔(dān)任董事職務(wù)的總經(jīng)理可以列席董事會(huì)會(huì)議。

總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)根據(jù)董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)的要求，向董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)報(bào)告公司重大合同的簽訂與執(zhí)行情況、資金運(yùn)用情況和盈虧情況。總經(jīng)理必須保證該報(bào)告的真實(shí)性。

第四十三條 高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)為受益人的最大利益認(rèn)真履行受托職責(zé)：

（一）在信托業(yè)務(wù)與公司其他業(yè)務(wù)之間建立有效隔離機(jī)制，保證其人員、信息、會(huì)計(jì)賬戶之間保持相對(duì)獨(dú)立，保障信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性；

（二）認(rèn)真管理信托財(cái)產(chǎn)，為每一個(gè)集合資金信托計(jì)劃至少配備一名信托經(jīng)理。

第四十四條 高級(jí)管理層應(yīng)對(duì)公司的各個(gè)層面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，實(shí)施評(píng)估的深度和廣度應(yīng)與公司的業(yè)務(wù)范圍和各部門的職責(zé)相適應(yīng)；同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，有效檢測(cè)、評(píng)估、控制和管理風(fēng)險(xiǎn)，逐步提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。

第四十五條 高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要，建立健全以投資決策系統(tǒng)、內(nèi)部規(guī)章制度、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)、業(yè)務(wù)審批及操作系統(tǒng)等為主要內(nèi)容的內(nèi)部控制機(jī)制，并報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)備案。

內(nèi)控制度應(yīng)當(dāng)覆蓋信托公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門和各級(jí)人員，并融入到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，保證各個(gè)部門和崗位既相互獨(dú)立又相互制約。

第四十六條 信托公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，對(duì)本公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。信托公司的內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每半年向公司董事會(huì)提交內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，同時(shí)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送上述報(bào)告的副本。

第四十七條 高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)設(shè)立合規(guī)管理部門，負(fù)責(zé)公司的合規(guī)稽核，對(duì)公司各部門及其人員行為的合規(guī)情況進(jìn)行全程監(jiān)控，協(xié)助高級(jí)管理層有效識(shí)別和管理信托公司所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

第六章 激勵(lì)與約束機(jī)制

第四十八條 信托公司應(yīng)當(dāng)依法制訂公開、公正的績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和程序，建第四十九條 信托公司應(yīng)當(dāng)與公司員工簽訂聘任協(xié)議，對(duì)公司員工的任期、第五十條 信托公司的薪酬分配制度應(yīng)獲得董事會(huì)的批準(zhǔn)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)向股立薪酬與公司效益和個(gè)人業(yè)績(jī)相聯(lián)系的激勵(lì)與約束機(jī)制。

績(jī)效考核、薪酬待遇、解聘事由、雙方的權(quán)利義務(wù)及違約責(zé)任等進(jìn)行約定。

東（大）會(huì)就公司高級(jí)管理人員履行職責(zé)的情況、績(jī)效評(píng)價(jià)情況、薪酬情況做出專項(xiàng)說明。

第五十一條 信托公司應(yīng)當(dāng)擬訂員工培訓(xùn)計(jì)劃，定期開展學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高公第五十二條 信托公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部舉報(bào)機(jī)制，鼓勵(lì)員工舉報(bào)公司內(nèi)部運(yùn)營(yíng)第五十三條 信托公司在條件具備時(shí)，經(jīng)股東（大）會(huì)批準(zhǔn)，可以建立董事、司員工的業(yè)務(wù)能力、合規(guī)意識(shí)和道德水準(zhǔn)等。

缺陷或違規(guī)行為，并對(duì)舉報(bào)的問題進(jìn)行獨(dú)立調(diào)查、處理。

監(jiān)事和高級(jí)管理人員的職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)制度。

第七章

附則

第五十四條 信托公司應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，及時(shí)披露公司治第五十五條 本指引由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第五十六條 本指引自2007年3月1日起施行。理方面的信息，并保證披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

發(fā)布部門：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

發(fā)布日期：2007年01月22日

實(shí)施日期：2007年03月01日(中央法規(guī))