第一篇：中國銀行業監督管理委員會關于印發《村鎮銀行管理暫行規定》的通知

中國銀行業監督管理委員會關于印發《村鎮銀行管理暫行規定》的通

知

（銀監發〔2007〕5號 2007年1月22日）

各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、金融資產管理公司，中國郵政儲蓄銀行，各省（自治區、直轄市）農村信用社聯合社，北京、上海農村商業銀行，天津農村合作銀行，銀監會直接監管的信托投資公司、財務公司、金融租賃公司：

為做好調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策的試點工作，中國銀行業監督管理委員會制定了《村鎮銀行管理暫行規定》，現印發給你們，請遵照執行。

請各銀監局速將本通知轉發至轄內各銀監分局、城市商業銀行、農村商業銀行和農村合作銀行。

二○○七年一月二十二日

村鎮銀行管理暫行規定

第一章 總則

第一條 為保護村鎮銀行、存款人和其他客戶的合法權益，規范村鎮銀行的行為，加強監督管理，保障村鎮銀行持續、穩健發展，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》和《中華人民共和國公司法》等有關法律法規，制定本規定。

第二條 村鎮銀行是指經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律、法規批準，由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資，在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構。

第三條 村鎮銀行是獨立的企業法人，享有由股東投資形成的全部法人財產權，依法享有民事權利，并以全部法人財產獨立承擔民事責任。

村鎮銀行股東依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利，并以其出資額或認購股份為限對村鎮銀行的債務承擔責任。

第四條 村鎮銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則，自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。

村鎮銀行依法開展業務，不受任何單位和個人的干涉。

第五條 村鎮銀行不得向關系人發放信用貸款；向關系人發放擔保貸款的條件不得優于其他借款人同類貸款的條件。

村鎮銀行不得發放異地貸款。

第六條 村鎮銀行應遵守國家法律、行政法規，執行國家金融方針和政策，依法接受銀行業監督管理機構的監督管理。

第二章 機構的設立 

第七條 村鎮銀行的名稱由行政區劃、字號、行業、組織形式依次組成，其中行政區劃指縣級行政區劃的名稱或地名。

第八條 設立村鎮銀行應當具備下列條件：

（一）有符合規定的章程；

（二）發起人或出資人應符合規定的條件，且發起人或出資人中應至少有1家銀行業金融機構；

（三）在縣（市）設立的村鎮銀行，其注冊資本不得低于300萬元人民幣；在鄉（鎮）設立的村鎮銀行，其注冊資本不得低于100萬元人民幣；

（四）注冊資本為實收貨幣資本，且由發起人或出資人一次性繳足；

（五）有符合任職資格條件的董事和高級管理人員；

（六）有具備相應專業知識和從業經驗的工作人員；

（七）有必需的組織機構和管理制度；

（八）有符合要求的營業場所、安全防范措施和與業務有關的其他設施；

（九）中國銀行業監督管理委員會規定的其他審慎性條件。

第九條 村鎮銀行應依照《中華人民共和國公司法》自主選擇組織形式。 第十條 設立村鎮銀行應當經過籌建和開業兩個階段。 第十一條 籌建村鎮銀行，申請人應提交下列文件、材料：

（一）籌建申請書；

（二）可行性研究報告；

（三）籌建工作方案；

（四）籌建人員名單及簡歷；

（五）發起人或出資人基本情況及除自然人以外的其他發起人或出資人最近2年經審計的會計報告；

（六）發起人或出資人為境內外金融機構的，應提交其注冊地監管機構出具的書面意見；

（七）中國銀行業監督管理委員會規定的其他材料。

第十二條 村鎮銀行的籌建期最長為自批準之日起6個月。籌建期內達到開業條件的，申請人可提交開業申請。

村鎮銀行申請開業，申請人應提交以下文件和材料：

（一）開業申請書； 

（二）籌建工作報告；

（三）章程草案；

（四）擬任職董事、高級管理人員的任職資格申請書；

（五）法定驗資機構出具的驗資證明；

（六）營業場所所有權或使用權的證明材料；

（七）公安、消防部門對營業場所出具的安全、消防設施合格證明；

（八）中國銀行業監督管理委員會規定的其他材料。

第十三條 申請村鎮銀行董事和高級管理人員任職資格，擬任人除應符合銀行業監督管理機構規定的基本條件外，還應符合下列條件：

（一）村鎮銀行董事應具備與其履行職責相適應的知識、經驗及能力；

（二）村鎮銀行董事長和高級管理人員應具備從事銀行業工作5年以上，或者從事相關經濟工作8年以上（其中從事銀行業工作2年以上）的工作經驗，具備大專以上（含大專）學歷。

第十四條 村鎮銀行董事和高級管理人員的任職資格需經銀監分局或所在城市銀監局核準。銀監分局或所在城市銀監局自受理之日起30日內作出核準或不予核準的書面決定。

第十五條 村鎮銀行的籌建??決定。銀監局自收到完整申請材料或自受理之日起4個月內作出批準或不批準的書面決定。

村鎮銀行達到開業條件的，其開業申請由銀監分局或所在城市銀監局受理、審查并決定。銀監分局或所在城市銀監局自受理之日起2個月內做出核準或不予核準的決定。 第十六條 村鎮銀行可根據農村金融服務和業務發展需要，在縣域范圍內設立分支機構。設立分支機構不受撥付營運資金額度及比例的限制。

第十七條 村鎮銀行設立分支機構需經過籌建和開業兩個階段。 村鎮銀行分支機構的籌建方案，應事前報監管辦事處備案。未設監管辦事處的，向銀監分局或所在城市銀監局備案。村鎮銀行在分支機構籌建方案備案后即可開展籌建工作。

村鎮銀行分支機構開業申請，由銀監分局或所在城市銀監局受理、審查并決定，銀監分局或所在城市銀監局自受理之日起2個月內作出核準或不予核準的決定。

第十八條 村鎮銀行分支機構的負責人應通過所在地銀監局組織的從業資格考試，并在任職前報銀監分局或所在城市銀監局備案。

第十九條 經核準開業的村鎮銀行及其分支機構，由決定機關頒發金融許可證，并憑金融許可證向工商行政管理部門辦理登記，領取營業執照。

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第三章 股權設臵和股東資格 

第二十條 村鎮銀行的股權設臵按照《中華人民共和國公司法》有關規定執行。

第二十一條 境內金融機構投資入股村鎮銀行，應符合以下條件：

（一）商業銀行未并表和并表后的資本充足率均不低于8%，且主要審慎監管指標符合監管要求；其他金融機構的主要合規和審慎監管指標符合監管要求；

（二）財務狀況良好，最近2個會計年度連續盈利；

（三）入股資金來源真實合法；

（四）公司治理良好，內部控制健全有效； 

（五）中國銀行業監督管理委員會規定的其他審慎性條件。

境內金融機構出資設立或入股村鎮銀行須事先報經銀行業監督管理機構及有關部門批準。

第二十二條 境外金融機構投資入股村鎮銀行，應符合以下條件：

（一）最近1年年末總資產原則上不少于10億美元； 

（二）財務穩健，資信良好，最近2個會計年度連續盈利；

（三）銀行業金融機構資本充足率應達到其注冊地銀行業資本充足率平均水平且不低于8%，非銀行金融機構資本總額不低于加權風險資產總額的10%；

（四）入股資金來源真實合法；

（五）公司治理良好，內部控制健全有效;

（六）注冊地國家（地區）金融機構監督管理制度完善；

（七）該項投資符合注冊地國家（地區）法律、法規的規定以及監管要求；

（八）注冊地國家（地區）經濟狀況良好；

（九）中國銀行業監督管理委員會規定的其他審慎性條件。

第二十三條 境內非金融機構企業法人投資入股村鎮銀行，應符合以下條件：

（一）在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格；

（二）有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄；

（三）財務狀況良好，入股前上一年度盈利；

（四）年終分配后，凈資產達到全部資產的10%以上（合并會計報表口徑）；

（五）入股資金來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；

（六）有較強的經營管理能力和資金實力；

（七）中國銀行業監督管理委員會規定的其他審慎性條件。

擬入股的企業法人屬于原企業改制的，原企業經營業績及經營年限可以延續作為新企業的經營業績和經營年限計算。

第二十四條 境內自然人投資入股村鎮銀行的，應符合以下條件：

（一）有完全民事行為能力；

（二）有良好的社會聲譽和誠信記錄；

（三）入股資金來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；

（四）中國銀行業監督管理委員會規定的其他審慎性條件。

第二十五條 村鎮銀行最大股東或惟一股東必須是銀行業金融機構。最大銀行業金融機構股東持股比例不得低于村鎮銀行股本總額的20%，單個自然人股東及關聯方持股比例不得超過村鎮銀行股本總額的10%，單一非銀行金融機構或單一非金融機構企業法人及其關聯方持股比例不得超過村鎮銀行股本總額的10%。

任何單位或個人持有村鎮銀行股本總額5%以上的，應當事前報經銀監分局或所在城市銀監局審批。

第二p;村鎮銀行在向工商行政管理部門登記后，向認繳股本的股東簽發記名股權證，作為股東所持股份和分紅的憑證。

第二十七條 村鎮銀行股東不得虛假出資或者抽逃出資。 村鎮銀行不得接受本行股份作為質押權標的。第二十八條 村鎮銀行的股份可依法轉讓、繼承和贈與。但發起人或出資人持有的股份自村鎮銀行成立之日起3年內不得轉讓或質押。村鎮銀行董事、行長和副行長持有的股份，在任職期間內不得轉讓或質押。

第二十九條 村鎮銀行的實收資本變更后，必須相應變更其注冊資本。

第四章 公司治理 

第三十條 村鎮銀行的組織機構及其職責應按照《中華人民共和國公司法》的相關規定執行，并在其章程中明確。

第三十一條 村鎮銀行應根據其決策管理的復雜程度、業務規模和服務特點設臵簡潔、靈活的組織機構。

村鎮銀行可只設立董事會，行使決策和監督職能；也可不設董事會，由執行董事行使董事會相關職責。

第三十二條 村鎮銀行應建立有效的監督制衡機制。不設董事會的，應由利益相關者組成的監督部門（崗位）或利益相關者派駐的專職人員行使監督檢查職責。

第三十三條 村鎮銀行設行長1名，根據需要設副行長1至3名。規模較小的村鎮銀行，可由董事長或執行董事兼任行長。

村鎮銀行董事會或監督管理部門（崗位）應對行長實施年度專項審計。審計結果應向董事會、股東會或股東大會報告，并報銀監分局或所在城市銀監局備案。行長、副行長離任時，須進行離任審計。

第三十四條 村鎮銀行可設立獨立董事。獨立董事與村鎮銀行及其主要股東之間不應存在影響其獨立判斷的關系。獨立董事履行職責時尤其要關注存款人和中小股東的利益。

第三十五條 村鎮銀行董事和高級管理人員對村鎮銀行負有忠實義務和勤勉義務。董事違反法律、法規或村鎮銀行章程，致使村鎮銀行形成嚴重損失的，應當承擔賠償責任。

行長、副行長違反法律、法規或超出董事會或執行董事授權范圍作出決策，致使村鎮銀行遭受嚴重損失的，應承擔相應賠償責任。

第三十六條 村鎮銀行董事會和經營管理層可根據需要設臵不同的專業委員會，提高決策管理水平。 規模較小的村鎮銀行，可不設專業委員會，并視決策復雜程度和風險高低程度，由相關的專業人員共同研究決策或直接由股東會或股東大會做出決策。 第三十七條 村鎮銀行要建立適合自身業務特點和規模的薪酬分配制度、正向激勵約束機制，培育與當地農村經濟發展相適應的企業文化。

第五章 經營管理 

第三十八條 經銀監分局或所在城市銀監局批準，村鎮銀行可經營下列業務：

（一）吸收公眾存款；

（二）發放短期、中期和長期貸款；

（三）辦理國內結算；

（四）辦理票據承兌與貼現；

（五）從事同業拆借；

（六）從事銀行卡業務；

（七）代理發行、代理兌付、承銷政府債券；

（八）代理收付款項及代理保險業務；

（九）經銀行業監督管理機構批準的其他業務。

村鎮銀行按照國家有關規定，可代理政策性銀行、商業銀行和保險公司、證券公司等金融機構的業務。

有條件的村鎮銀行要在農村地區設臵ATM機，并根據農戶、農村經濟組織的信用狀況向其發行銀行卡。

對部分地域面積大、居住人口少的村、鎮，村鎮銀行可通過采取流動服務等形式提供服務。

第三十九條 村鎮銀行在繳足存款準備金后，其可用資金應全部用于當地農村經濟建設。村鎮銀行發放貸款應首先充分滿足縣域內農戶、農業和農村經濟發展的需要。確已滿足當地農村資金需求的，其富余資金可投放當地其他產業、購買涉農債券或向其他金融機構融資。 第四十條 村鎮銀行應建立適合自身業務發展的授信工作機制，合理確定不同借款人的授信額度。在授信額度以內，村鎮銀行可以采取一次授信、分次使用、循環放貸的方式發放貸款。

第四十一條 村鎮銀行發放貸款應堅持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。村鎮銀行對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的5%；對單一集團企業客戶的授信余額不得超過資本凈額的10%。

第四十二條 村鎮銀行應按照國家有關規定，建立審慎、規范的資產分類制度和資本補充、約束機制，準確劃分資產質量，充分計提呆賬準備，及時沖銷壞賬，真實反映經營成果，確保資本充足率在任何時點不低于8%，資產損失準備充足率不低于100%。第四十三條 村鎮銀行應建立健全內部控制制度和內部審計機制，提高風險識別和防范能力，對內部控制執行情況進行檢查、評價，并對內部控制的薄弱環節進行糾正和完善，確保依法合規經營。

第四十四條 村鎮銀行執行國家統一的金融企業財務會計制度以及銀行業監督管理機構的有關規定，建立健全財務、會計制度。

村鎮銀行應真實記錄并全面反映其業務活動和財務狀況，編制財務會計報告，并提交其權力機構審議。

有條件的村鎮銀行，可引入外部審計制度。

第四十五條 村鎮銀行應按規定向銀監分局或所在城市銀監局報送會計報告、統計報表及其他資料，并對報告、資料的真實性、準確性、完整性負責。 第四十六條 村鎮銀行應建立信息披露制度，及時披露年度經營情況、重大事項等信息。

第六章 監督檢查 

第四十七條 村鎮銀行開展業務，依法接受銀行業監督管理機構監督管理。

第四十八條 銀行業監督管理機構根據村鎮銀行業務發展和當地客戶的金融服務需求，結合非現場監管及現場檢查結果，依法審批村鎮銀行的業務范圍和新增業務種類。第四十九條 銀行業監督管理機構依據國家有關法律、行政法規，制定村鎮銀行的審慎經營規則，并對村鎮銀行風險管理、內部控制、資本充足率、資產質量、資產損失準備充足率、風險集中、關聯交易等方面實施持續、動態監管。 第五十條 銀行業監督管理機構按照《商業銀行監管內部評級指引》的有關規定，制定對村鎮銀行的評級辦法，并根據監管評級結果，實施差別監管。 第五十一條 銀行業監督管理機構根據村鎮銀行的資本充足狀況和資產質量狀況，適時采取下列監管措施：

（一）對資本充足率大于8%、不良資產率低于5%的，適當減少現場檢查的頻率和范圍，支持其穩健發展；

（二）對資本充足率高于4%但低于8%的，要督促其制訂切實可行的資本補充計劃，限期提高資本充足率，并加大非現場監管及現場檢查力度，適時采取限制其資產增長速度、固定資產購臵、分配紅利和其他收入、增設分支機構、開辦新業務等措施；

（三）對限期內資本充足率降至4%、不良資產率高于15%的，可適時采取責令調整董事或高級管理人員、停辦部分或所有業務、限期重組等措施進行糾正；

（四）對在規定期限內仍不能實現有效重組、資本充足率降至2%及2%以下的，應適時接管、撤銷或破產。

第五十二條 銀行業監督管理機構應建立對村鎮銀行支農服務質量的考核體系和考??核評價，并可將考核評價結果作為對村鎮銀行綜合評價、行政許可以及高級管理人員履職評價的重要內容。

第五十三條 村鎮銀行違反本規定的，銀行業監督管理機構有權采取風險提示、約見其董事或高級管理人員談話、監管質詢、責令停辦業務等措施，督促其及時進行整改，防范風險。

第五十四條 村鎮銀行及其工作人員在業務經營和管理過程中，有違反國家法律、行政法規行為的，由銀行業監督管理機構依照《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等有關法律法規實施處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第五十五條 村鎮銀行及其工作人員對銀行業監督管理機構的處罰決定不服的，可依法提請行政復議或向人民法院提起行政訴訟。

第七章 機構變更與終止

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第五十六條 村鎮銀行有下列變更事項之一的，需經銀監分局或所在城市銀監局批準：

（一）變更名稱；

（二）變更注冊資本；

（三）變更住所；

（四）調整業務范圍；

（五）變更持有資本總額或者股份總額5%以上的股東；

（六）修改章程；

（七）變更組織形式；

（八）中國銀行業監督管理委員會規定的其他變更事項。

更換董事、高級管理人員時，應報經銀行業監督管理機構核準其任職資格。

第五十七條 村鎮銀行的接管、解散、撤銷和破產，執行《中華人民共和國商業銀行法》及有關法律、行政法規的規定。

第五十八條 村鎮銀行因解散、被撤銷和被宣告破產而終止的，應向發證機關繳回金融許可證，及時到工商行政管理部門辦理注銷登記，并予以公告。

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第八章 附 則

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第五十九條 本規定所稱農村地區，是指中西部、東北和海南省縣（市）及縣（市）以下地區，以及其他省（區、市）的國定貧困縣和省定貧困縣及縣以下地區。

第六十條 本規定所稱境內金融機構，是指《中華人民共和國銀行業監督管理法》第二條所列金融機構。

第六十一條 本規定未盡事宜，按照《中華人民共和國銀行業監督管理法》和《中華人民共和國商業銀行法》等有關法律、法規和規章執行。

第六十二條 本規定由中國銀行業監督管理委員會負責解釋。

第六十三條 本規定自發布之日起施行。

第二篇：中國銀行業監督管理委員會合作部關于印發

中國銀行業監督管理委員會合作部關于印發《農村商業銀行、農村合作銀行組建審批工作指引》及《農村商業銀行、農村合作銀行組建中清產核資工作指引》的通知

（銀監合[2004]61號）

各銀監局合作金融機構監管處：

根據《國務院關于印發深化農村信用社改革試點方案的通知》（國發[2003]15號）精神，以及《中國銀行業監督管理委員會關于印發（農村商業銀行管理暫行規定）、＜農村合作銀行管理暫行規定＞的通知》（銀監發[2003]10號）等相關規定，為規范農村商業銀行、農村合作銀行組建工作，銀監會合作部制定了《農村商業銀行、農村合作銀行組建審批工作指引》及《農村商業銀行、農村合作銀行組建中清產核資工作指引》，供農村商業銀行、農村合作銀行籌備工作小組開展組建工作和銀行監管機構審核申請材料時參考。

對組建過程中遇到的有關問題，請你們統一歸納整理，及時與銀監會合作部反饋溝通。

請將此文轉發轄內銀監分局及組建單位。

2004年11月5日

附件：

農村商業銀行、農村合作銀行組建審批工作指引

根據《國務院關于印發深化農村信用社改革試點方案的通知》（國發[2003]15號）和《中國銀行業監督管理委員會關于印發＜農村商業銀行管理暫行規定＞和＜農村合作銀行管理暫行規定＞的通知》（銀監發[2003]10號）精神，現對農村商業銀行、農村合作銀行組建審批工作指引如下。

一、組建工作及申報程序

（一）申請籌建的各項工作

1．各省（自治區、直轄市）的縣（縣級市、市轄區）農村信用社聯社符合組建農村商業銀行、農村合作銀行條件的，經銀監局同意后即可著手籌建前的各項準備工作。

2．加強組建工作的組織領導。成立農村商業銀行、農村合作銀行籌備工作小組。

3．履行組建農村商業銀行、農村合作銀行的法律程序。召開縣聯社及農村信用社社員代表大會，按照規定程序審議通過農村信用社合并改制為農村商業銀行、農村合作銀行決議，以及通過必要的授權決議。已經統一法人的地方，只需要縣聯社召開社員代表大會，不需要再通過與合并內容相關的決議。

4．開展清產核資及凈資產分配工作。縣聯社或籌備工作小組（受農村信用社社員代表大會委托）聘請有審計評估資質的中介機構對農村信用社進行清產核資和整體資產評估。籌備工作小組對清產核資工作進行復查。籌備工作小組、縣聯社、中介機構三方按整體資產評估結果確認凈資產。在此基礎上，籌備工作小組提出凈資產分配方案。

5．驗收整改。經銀監會授權，銀監局組織對組建階段各項工作，重點是法律程序、清產核資、凈資產分配工作進行驗收，向籌備工作小組出具《驗收意見書》。籌備工作小組針對驗收發現的問題予以整改，出具整改報告，銀監局復查。銀監局根據對組建工作檢查驗收和復查結果，出具《組建工作驗收報告》，對組建工作法律程序有效性、清產核資結果真實公允性負責。

6．中介機構按整改后的情況出具最終清產核資報告及凈資產確認書；籌備工作小組出具凈資產分配意見。

7．確定新發起人。籌備工作小組制定增資擴股方案，設置合理的股權結構。制定募股說明書，按公正、透明的原則征集新發起人，簽訂發起人協議。農村信用社原股東自愿作為發起人的，應有優先認購農村商業銀行、農村合作銀行股份的權利。

8．在各項籌備工作完成；符合申請籌建標準后，籌備工作小組準備申請文件，向中國銀行業監督管理委員會提出籌建申請。銀監局受理后，在二十個工作日內將初步審核意見（內容主要包括受理情況、申請材料完整性、組建期間各主要工作完成情況、驗收整改落實情況、是否符合設立條件等）、《組建工作驗收報告》和申請材料上報銀監會審批。

（二）申請開業的各項工作

1．增資擴股和驗資。發起人認繳全部股金后，籌備工作小組聘請中介機構進行驗資，出具驗資報告。增資擴股和驗資應區分原農村信用社股金轉增銀行股本與新股東投資入股；

2．籌備工作小組就高級管理人員與獨立董事人選資格與銀監部門溝通；

3．召開創立大會、股東大會（農村合作銀行為股東代表大會，下同）、職工代表大會。創立大會暨股東大會審議通過籌建工作報告、章程、選舉董事（含獨立董事）和股東監事。職工代表大會選舉職工監事。發起人、股東人數較多、不能全部參加會議的，可委托代理人出席會議。股東大會實施律師見證制度；

4．召開董事會、監事會。選舉和聘任高級管理人員，通過基本管理制度辦法等；

5．向工商行政管理部門申請擬設銀行名稱預先核準；

6．籌備工作小組準備申請文件，向中國銀行業監督管理委員會提出開業申請。銀監局受理后，在二十個工作日內將初步審查意見和申請材料上報銀監會審批。

二、審核要點

（一）申請籌建材料審核

1．申報材料完整，附件齊全；

2．組建對象符合規定條件；

3．縣聯社和農村信用社社員（代表）大會通過的有關決議齊全，會議程序及決議內容合法合規；

4．《發起人協議書》內容合法合規，程序合法有效；發起人具備投資入股金融機構的資格；

5．清產核資工作過程深入完備，評占結果真實公允；凈資產分配法律依據充分；報告內容細致翔實；

6．中介機構資質及參與審計評估人員具備合法資格；

7．清產核資工作的驗收整改完全落實；

8．地方承諾的各項扶持措施基本落實到位；

9．籌建方案中關于明晰產權、增資擴股、完善法人治理、健全內部控制、轉換經營機制等方面的措施符合監管要求，切實可行。

（二）申請開業材料審核

1．申請材料完整，附件齊全；

2．創立大會、股東（代表）大會、董事會、監事會、職工代表大會審議通過各項決議程序完備、決議內容合法合規；

3．《章程》合法合規，內容完備可行；

4．董事和高級管理人員符合任職資格；

5．股本結構以及股權設置符合監管規定，并滿足資本充足率監管要求；

6．股東具備投資入股金融機構的資格；

7．《驗資報告》符合法律規定，約定的審計內容完備；驗資機構資質合法；

8．法人治理、機構設置、職責分工、主要管理制度及業務發展規劃符合監管要求；

9．業務范圍已批準開辦與擬開辦部分予以區別；

10．從業人員基本情況明晰；

11．法人總部營業場所和安全防范設施證明文件齊備。

三、有關事項說明

（一）機構名稱

1．以縣（或縣級市，以下統稱縣）為單位組建農村商業銀行，其命名規則為“省（自治區、直轄市）名＋縣名＋農村商業銀行股份有限公司”，簡稱為：“縣名＋農村商業銀行”。如江蘇吳江農村商業銀行股份有限公司，簡稱吳江農村商業銀行。組建農村合作銀行的，命名規則相似，為“省（自治區、直轄市）＋縣名＋農村合作銀行”，如浙江義烏農村合作銀行，簡稱義烏農村合作銀行。

2．以地級市轄區為單位組建農村商業銀行、農村合作銀行的，命名規則為“地級市名＋市轄區名＋農村商業銀行股份有限公司／農村合作銀行”。

3．地級市以“市區、郊區、開發區聯社”等為單位組建農村商業銀行、農村合作銀行可能出現重名的特殊情況，另設字號，不單獨以地級市名稱作為字號，命名規則為：“省（自治區、直轄市）名＋字號＋農村商業銀行股份有限公司／農村合作銀行”。如江蘇省蘇州市區農村信用聯社申請組建農村商業銀行，名稱為“江蘇東吳農村商業銀行股份有限公司”，簡稱“江蘇東吳農村商業銀行”。

4、深圳、廈門、青島、寧波和大連5個計劃單列市組建農村商業銀行、農村合作銀行，其命名規則為：“計劃單列市名＋縣或市轄區名＋農村商業銀行股份有限公司／農村合作銀行”，如寧波余姚農村合作銀行，簡稱“余姚農村合作銀行”。

（二）籌備工作小組組成

農村商業銀行、農村合作銀行籌備工作小組由地方政府負責人，縣（市、區）農村信用社聯合社、銀行監管負責人以及稅務、工商、土地等相關部門人員組成。籌備工作小組下設辦公室，設在農村信用社縣聯社。

（三）設立方式

農村商業銀行、農村合作銀行采取發起方式設立，一般采取平價發行的方式。農村商業銀行、農村合作銀行籌備工作小組制定的募股說明書須在轄區內進行公告，時間不少于七日，征集發起人應貫徹公正透明的原則。

（四）股權設置、股東資格與持股比例規定

1．股權設置

農村商業銀行、農村合作銀行股本結構應充分考慮股東來源的代表性。在股權設置中應處理好自然人股與法人股比例的關系、高管人員持股與普通員工持股比例的關系，既要防止大股東控權，又要避免股權過于分散形成內部控制。擬定的注冊資本總額應適當超前，至少滿足開業兩年內資本充足率監管要求。

2．股東資格

農村商業銀行、農村合作銀行股東應符合《關于向金融機構投資入股暫行規定》中有關向金融機構投資入股的資格。自然人股東應在當地居住，法人股東注冊地址應在當地。

（1）新入股的法人股東，設立時間應為兩年以上，并符合連續二年盈利、凈資產30％以上、長期投資比例（包括本次投資）不超過自有資本50％、按期歸還銀行貸款等法人企業投資入股金融機構的要求。

（2）新入股的法人股東，屬于原企業改制的，原企業經營業績及經營年限可以延續作為新企業的經營業績和經營年限。

（3）非法人的經濟組織，如個人獨資企業、鄉鎮集體經濟組織，以經濟組織名義入股的，應符合法人企業投資入股金融機構的要求，視作法人股管理；不符合法人企業投資入股金融機構要求的，以自然人身份入股，按自然入股管理。

（4）個體工商戶，作為自然人入股。

3．持股比例

（1）單個自然人股東持股不得超過股本總額的5‰，職工持股合計不得超過股本總額的25％，農村合作銀行的非職工自然人股東持股合計不低于股本總額的30％。

（2）單個法人及其關聯企業（含中外合資與外商投資企業）持股合計不得超過股本總額的10％。持股比例超過5％的，應報當地銀行監管機構審批。

（五）原農村信用社社員股金處理

籌備工作小組應妥善制定原縣聯社和農村信用社社員股金處置方案。在社員退股前，由縣聯社和農村信用社社員（代表）大會審議通過股金處理方案：一是全面披露農村信用社的風險狀況和風險化解措施，以及未來農村商業銀行、農村合作銀行發展預測和面臨的風險，實事求是做好宣傳工作；二是社員在自愿前提下可以將量化后的股金折算為農村商業銀行、農村合作銀行股份；三是對堅持要求退股的原社員，在凈資產量化后允許其退股；四是對既不愿增資入股又要求維持原股金的社員，折算為農村商業銀行、農村合作銀行的股份。折算后的股份金額達不到一個投票權標準的，不具有投票權；五是對暫時無法確認身份的股金，先行打包折算為農村商業銀行、農村合作銀行的資格股，不行使表決權，待股東身份落實后再作進一步處理。

（六）法人治理

農村商業銀行、農村合作銀行法人治理結構應按現代企業制度要求建立并逐步完善。

1．關于獨立董事。董事會中應有1-2名獨立董事。獨立董事人數計入董事會總人數中。在首屆董事會中應設有獨立董事。申請開業時獨立董事暫時不能到位的，留下空缺于開業一年內補充。獨立董事的產生及職責可參見《股份制商業銀行獨立董事和外部監事制度指引》（中國人民銀行公告[2002]第15號）。

2．關于專門委員會。董事會下應設立若干專門委員會，開業時應設立風險管理委員會，法人股東持股比較集中的地方，應設立關聯交易委員會。其他加薪酬及提名委員會、審計委員會等，可以在開業后逐步建立。專業委員會的職責及人員構成可參見《股份制商業銀行公司治理指引》（中國人民銀行公告[2002]第15號）。

（七）董事和高級管理人員任職資格

農村商業銀行董事和高級管理人員的任職資格比照《金融機構高級管理人員任職資格管理辦法》中關于城市商業銀行董事和高級管理人員任職資格的規定執行。農村合作銀行董事和高級管理人員的任職資格參照有關規定執行。農村商業銀行與農村合作銀行應積極向社會招聘引進合格的高級管理人員。

農村商業銀行、農村合作銀行申請開業時，其董事、董事長、副董事長、行長、副行長、監事長的任職資格由銀監會負責；副監事長、營業部總經理、信貸、財務會計和內部審計部門總經理、支行行長和支行副行長由銀監局負責審核。

（八）銀監局負責或授權銀監分局負責審批原農村信用社及其分社、儲蓄所變更為農村商業銀行、農村合作銀行支行、分理處、儲蓄所。農村商業銀行、農村合作銀行應當在許可證、營業執照、分支機構設立、憑證印制、印章、牌匾等所有工作準備就緒后開業。農村商業銀行、農村合作銀行開業后即啟用新的印章、憑證，自行制作獨立的行徽、標識。

（九）申請材料報送程序及格式

1．組建農村商業銀行、農村合作銀行申請人為“農村商業銀行、農村合作銀行籌備工作小組”；申請書主送機關為“中國銀行業監督管理委員會”，抄送機關為銀監局和銀監分局。申請書由銀監局負責受理并初審，銀監會負責審批和核準。

2．申請材料采用活頁裝訂的方式。紙張幅面為209×295毫米規格（標準A4紙張規格，需提供原件的歷史文件除外）。申請材料的封面和側面應標有“關于申請籌建××農村合作銀行（農村商業銀行股份有限公司）的材料”或“關于××農村合作銀行（農村商業銀行股份有限公司）開業申請的材料”字樣，申請材料須用中文簡體仿宋GB2312小三號字體書寫。如需提供原件的歷史文件是以英文書寫的，應附中文譯本，且以中文譯本為準。申請文件一般采用雙面打印。

3．申請材料一式4份，銀監會2份，銀監局1份，銀監分局1份。

4、銀監局上報《審核報告》（《組建工作驗收報告》作為附件）一式兩份正式文件。

（十）銀監局及銀監分局要切實加強對農村商業銀行、農村合作銀行組建工作的指導，按照農村商業銀行、農村合作銀行組建標準和申請材料目錄，嚴把受理和審查關，確保組建質量。各銀監局統一整理歸納轄區內組建工作遇到的有關問題，向合作部反映。合作部原則上不接待申請單位直接咨詢。

農村商業銀行、農村合作銀行組建工作應嚴格依法進行，按照規定要求履行相關法律程序，形成法律文書，不得道程序違規操作。

附1：

組建農村商業銀行、農村合作銀行申報材料目錄及要求

一、申請籌建

（一）籌建申請書。

申請書應當載明是否符合設立農村合作銀行和農村商業銀行的條件、清產核資及驗收整改落實情況、準備工作完成情況、擬設立機構發起人情況及出資比例、機構性質、組織形式、名稱、所在地、注冊資本和已獲批準的業務范圍。（此為主報告，下列其他材料作為此文件的附件）

（二）籌建工作方案。其內容包括：

籌建工作的組織領導；注冊資本、股本結構、股權設置、增資擴股方案；法人治理框架（股東（代表）大會、董事會、監事會及董事會下專業委員會設置及具體構成）；獨立董事、高級管理人員配備數量、部門設置和從業人員配置；主要管理制度修訂；籌建工作步驟和時間安排等。

（三）可行性研究報告。其內容包括：

1．當地經濟金融情況、農業經濟發展情況；

2．農村信用社基本情況；

3．組建農村商業銀行、農村合作銀行的可行性和必要性；

4．市場前景分析、未來業務發展規劃。包括擬設機構開業后三年的業務發展目標、財務發展目標、風險管理目標。其中資本充足率申報時比率按《農村信用社風險評級及預警指標體系》規定的公式及央行票據發行、兌付規定的加權風險資產測算口徑計算審核；三年規劃按《商業銀行資本充足率管理辦法》和《資本充足率統計制度》規定的公式進行測算；

5．開業后金融風險分析，如支付危機、資產質量惡化、虧損、資本充足率不足等。

（四）定向募股說明書。其內容包括：

本次增資擴股概要（股權設置、每股票面金額、發行定價、股權設置、股份發行總數）、認購人的資格、認股人的權利和義務；機構基本情況（業務、內部控制、法人治理和財務會計等）；未來農村商業銀行、農村合作銀行發展預測、面臨風險因素及主要對策；募集資金運用；未來股利分配政策；募股預先登記日期、本次募股的起止期限及逾期未募足時認購人可撤回所認股份的說明；附錄和備查文件等。

（五）縣聯社和農村信用社社員（代表）大會同意改制為農村商業銀行、農村合作銀行的決議。其內容包括：

1．同意取消法人資格與轄內其他農村信用社新設合并為農村商業銀行、農村合作銀行；

2．新設立的農村商業銀行、農村合作銀行承繼農村信用社的債權債務；

3．通過清產核資和凈資產處置方案，委托縣聯社（或籌備工作小組）聘請中介機構進行清產核資、確認凈資產及凈資產分配意見（清產核資報告中的委托人應與此一致）；

4．清產核資評估基準日至開業期間經營成果的處置意見；

5．縣聯社職工股金和農村信用社股金在量化基礎上按照自愿原則轉為農村商業銀行、農村合作銀行股份；

6．委托授權農村信用社理事長（法定代表人）出席創立大會、股東（代表）大會，簽署發起人協議書及相關會議的法律文件。

（六）發起人協議書。其內容包括：

總則、經營宗旨、機構性質、名稱、住所、業務范圍、注冊資本、股本結構、股權設置、發起人入股金額、股份和入股比例、發起人權利和義務、主動聲明關聯入股的義務（約定：如果存在任何隱瞞，則該發起人在本農村商業銀行、農村合作銀行的投票權受到限制）、附則。發起人應在發起人協議書上簽名蓋章（自然人可以委托代理人、原農村信用社社員可以委托原農村信用社主任在發起人協議上簽字。委托人應在委托書上簽字。自然人簽字冊與委托書存于縣聯社，銀監局驗收時現場審查，在驗收報告中反映，不報送銀監會。法人股東簽字冊作為申請材料報送）。

發起人協議書附件：

1．發起人；

（1）法人發起人名錄，包括發起人企業法人代碼、住所、成立日期、擬認購資格股和投資股數、凈資產比例、權益性投資（含本次）占凈資產比例、近二年盈利、歸還銀行貸款情況；

（2）最大十戶自然人名錄；

（3）自然人發起人分類匯表。按職工、社會自然人分類。每類包括人數、資格股、投資股金額、轉增、新認購金額、占總股份比例。自然人名錄，包括每個發起人身份證號碼、住所、擬認購資格股和投資股數。自然人名錄留存于縣聯社，銀監局驗收時現場審查，不報送銀監會。

2．企業法人的營業執照；

3．企業法人有權機關決定對外投資的決議；

4．企業法人基本情況說明；

5．如企業法人關聯企業有向本農村商業銀行、農村合作銀行以及境內其他銀行機構入股的，發起人應出具“關聯企業向境內銀行機構投資入股情況”的聲明，內容包括：

（1）關聯企業向本農村商業銀行、農村合作銀行入股情況，包括關聯企業名稱及投資金額、合并投資金額與比例。

（2）關聯企業向境內銀行機構投資入股情況，包括所持股份與股份比例。

沒有關聯企業入股境內銀行機構的發起人，不需要出具聲明，但在《發起人協議》中簽署有主動聲明的義務。

（七）農村商業銀行、農村合作銀行籌備工作小組成立文件和成員簡歷；

（八）清產核資、整體資產評估及凈資產分配工作方案；

（九）凈資產確認書，由中介機構、籌備工作小組、縣聯社三方簽字確認；

（十）籌備工作小組出具的關于凈資產分配的報告；

（十一）縣全轄最近二年的監管報告；

（十二）中介機構出具的清產核資報告，包括《清產核資報告書》、《整體資產評估報告書》以及最近一年財務審計報告；

清產核資及凈資產分配工作中有依據地方性文件操作的，附相關文件復印件。

附：中介機構資質證明（從事清產核資工作應有審計資格、從事整體資產評估有資產評估資格）、參與審計評估人員資質證明復印件。

（十三）銀監會規定的其他文件、資料。

申請文件扉頁注明籌備工作小組聯系人、職務、聯系電話、傳真電話、電子郵件信箱和郵政地址。

二、申請開業

（一）開業申請書。其內容包括：

籌建過程，對股份募集、注冊資本、股本結構、股權設置、資本充足率（核心資本充足率）、章程、創立大會、董事會和監事會組成及通過的各項決議情況、經營方針及發展計劃（含農業貸款比例）、主要管理制度、營業場所和安全設施等各項籌建工作落實情況，是否符合開業要求等內容。

（二）籌建工作報告。其內容包括籌建過程、籌建工作完成、是否符合開業要求等內容。

（三）章程草案。

（四）創立大會、股東（代表）大會、職工代表大會、董事會、監事會情況報告及決議。

1．創立大會及股東大會決議：

（1）審議通過籌建工作報告；

（2）審議通過章程草案的決議；

（3）審議通過支持“三農”發展和明確今后三年農業貸款比例的決議；

（4）審議通過股東大會議事規則的決議；

（5）關于選舉董事（含獨立董事）的決議；

（6）關于選舉股東監事的決議。

2．董事會決議：

（1）審議通過董事會議事規則的決議；

（2）審議通過部門設置、職責分工及主要管理制度的決議；

（3）選舉董事長的決議；

（4）聘任行長、副行長、財務負責人、信貸及審計（稽核）負責人的決議。

3．職工代表大會選舉職工監事的決議。

4．監事會決議：

（1）審議通過監事會議事規則的決議；

（2）選舉監事長的決議。

各項決議應符合規范的法律程序。決議書應有決議編號、實到代表人數以及代表的投票權與股份數（農村合作銀行為代表的投票權、農村商業銀行為代表的股份數）和應到股東代表人數（代表的投票權或股份數）及實到代表人數占應到代表人數（代表的投資權或股份數）的比例、決議的贊成、反對和棄權票數（股份數）及比例。

股東大會采取不記名投票方式的，會議決議由出席會議的全體董事簽名，并由律師出具法律意見書（或由公證部門出具公證書）。采取記名投票方式的，由所有出席會議的股東代表簽字。股東代表簽到名冊及授權委托書存放于申請單位；由律師或公證人員審查，不作為申請材料上報。

董事會、監事會決議由出席會議的全體董事（監事）簽名。

職工代表大會決議由唱票人、計票人、監票人簽名。

5．法律意見書。

律師對股東大會代表產生的過程及合法性、股東大會召開程序、股東決議表決程序、決議內容合法性，表決結果的有效性進行見證，發表意見。附見證律師資質證書與律師事務所執照。

（五）董事會成員名單、高管人員名單一覽表。

包括姓名、出生年月、身份證號碼、現工作單位及職務，在農村商業銀行、農村合作銀行擬任職務、董事代表的股權類別。

（六）監事會成員名單一覽表及簡歷。

（七）職能部門設置、主要負責人名單及其職責方案。組織結構圖。

（八）分支機構名稱及主要負責人名單。

（九）從業人員基本情況及名單。包括人員數量、從事金融工作時間、學歷和所學專業。

（十）公司治理及內部主要管理制度辦法。其內容包括：

“三會”議事規則、董事會下專門委員會職責、財務管理辦法、人事勞資管理辦法、稽核管理辦法、安全保衛管理辦法和信貸管理辦法等內部控制和風險管理制度辦法。

（十一）經營發展規劃。

要求對照商業銀行監管標準，“明確目標、認清差距、做好規劃、穩步提高”，詳細闡述未來三年的業務發展規劃、財務發展規劃、風險管理規劃以及轉換經營機制等四部分內容：

1、業務發展規劃包括目標市場、發展戰略、農業貸款比例、存貸規模、市場份額、金融創新、資產組合。

2、財務發展規劃包括盈利能力、收入結構、利潤總額、利潤分配方案、分紅計劃。

3、風險管理規劃包括加強內部控制、對各類風險的預測及評價、風險控制策略、風險控制目標（如不良貸款三年下降目標、新增不良貸款控制指標、資本充足率三年達標規劃、實施五級分類方案、專項準備提取方案等），4、轉換經營機制。逐步完善法人治理，提高經營管理水平，提高高管人員及普通員工素質、信息披露。經營發展規劃要求以真實數據為基礎，計算當前各項經營指標，提出的措施應切實可行并能逐年檢驗評估。

（十二）開辦外匯、銀行卡業務和增加外匯資本金批復文件的復印件；沒有開辦的予以說明。

（十三）銀監分局或銀監局對農村合作銀行籌備工作小組關于農業貸款比例監管目標的文件；農村商業銀行應在開業申請、章程及業務發展規劃中明確支農貸款比例。

（十四）法人總部營業場所所有權或使用權的證明材料。

（十五）公安、消防部門對法人總部營業場所出具的安全和消防設施合格證明。

（十六）籌建批復的復印件。

（十七）法定驗資機構出具的驗資證明。

1．驗資報告。在內容段應包括對法人股東投資資格的特殊審驗內容。

2．附件：

附件

（一），注冊資本實收情況匯總表，注冊資本實收情況明細表、法人股東投資資格一覽表（逐筆列示凈資產比例、權益性投資比例、兩年盈利狀況、歸還銀行貸款等要素）、法人股東名冊及其出資額（要有住所和企業法人代碼）、最大十戶自然人股東名冊及其出資額、自然人股東投資情況分類匯總表（自然人名冊不需要上報銀監會人驗資事項說明）。

附件

（二），持有注冊資本5％及以上股東基本情況說明及近兩年資產負債表、損益表。

附件

（三），驗資機構和驗資人員的資質證明復印件。

附件

（四），法人股東入股憑證復印件。

（十八）籌備工作小組關于對董事和高級管理人員任職資格進行審核的請示（要對照《金融機構高級管理人員任職資格管理辦法》第六條、第七條、第八條和第九條所規定的相關條件逐人說明審核意見，需個案審核的高級管理人員應詳細說明具體原因和情況）。

（十九）擬任職的董事、高級管理人員的資格證明。

1．任職資格申請表（申請表中內容要如實填列，并加蓋申請人和受理機關公章）；

2．對擬任人的品行、業務能力、管理能力、工作業績等方面的綜合鑒定；

3．擬任人的資格證明：

（1）身份證復印件；

（2）專業技術職務復印件；

（3）國家認可的學歷證明材料復印件；

4．對擬任人的任職資格談話記錄；

5．擬任人的離任審計報告；

6．個案審核的擬任高級管理人員通過任職資格考試證明；

7．擬任人承諾書（對個人有無大額負債、違法違紀行為、不良記錄以及誠信和公正勤勉履職承諾的聲明）；

8．銀監會規定的其他文件、資料。

董事擬任人可不提供本條第2、3、4、5、6款內容。

（二十）銀監會規定的其他文件、資料。

申請文件扉頁登記籌備工作小組聯系人姓名、職務、聯系電話（辦公電話、手機）、傳真電話、電子郵件信箱和郵政地址。

附2：

農村商業銀行、農村合作銀行組建中清產核資工作指引

為指導農村商業銀行、農村合作銀行組建過程中農村信用社的清產核資工作，保證清產核資工作質量，特制定本工作指引。清產核資工作應遵循現行法律、法規進行，但由于農村信用社性質為合作制企業，改制為農村商業銀行、農村合作銀行帶有終止清算性質，現行法律、法規不完全適用的，籌備工作小組、中介機構應本著公正、合理的原則就相關內容制定具體辦法。

一、指導思想與總體要求

（一）清產核資的根本目的，是全面審計評估農村信用社資產負債狀況，摸清家底，充分反映經營風險。通過清產核資，評估認定凈資產、明晰產權，以保障農村信用社原社員、職工及增資擴股后新股東各方的合法利益，清產核資應全面準確清查農村信用社資產負債及所有者權益，正確評估農村信用社風險狀況，包括資產損失風險和管理風險。針對風險和損失狀況，落實防范化解措施，為農村商業銀行、農村合作銀行開業后的健康平穩運行打好基礎。

（二）清產核資工作必須聘請具備資格的中介機構進行。清產核資工作由會計師事務所進行，中國注冊會計師出具報告；整體資產評估由具備整體資產評估資格的事務所進行，中國注冊資產評估師出具報告。

（三）清產核資及資產評估是中介機構完全獨立、重新進行的清查審計工作，不是對農村信用社自查工作的認定。即使農村信用社在統一法人時已自行進行了清產核資，此次仍應聘請中介機構重新獨立開展清產核資工作。農村信用社自行清產核資結果可作為中介機構工作的輔助。清產核資依據國家統一的會計制度及現行政策進行。當前政策未明確或政策之間有沖突的地方，由省改革領導小組明確意見。

（四）清產核資及凈資產分配工作程序為：1．按會計核算要求清查審計農村信用社表內外的全部資產、負債和所有者權益；2．按風險管理及審慎性要求對表內外全部資產、負債、所有者權益和連帶責任進行整體資產評估；3．認定凈資產；4．凈資產分配。

（五）清產核資的范圍為聯社及所轄農村信用社。清產核資的委托人為縣聯社（或籌備工作小組，與農村信用社社員代表大會委托決議一致）。清產核資以聯社為單位編制清產核資報告和附件。對未統一法人地方，清產核資報告中應有每個法人農村信用社的清產核資認定結果（即資產、負債、所有者權益數額），以體現農村信用社獨立法人的法律地位。

（六）清產核資的基準日原則上選定在清產核資外勤工作開始前的上季末。清產核資進場工作時間不得少于一個月。清產核資結果到籌建受理之日一年內有效。清產核資基準日與申請籌建日期超過九個月的，會計師事務應對前半年期間的重大經營事項及財務狀況進行審計，出具審計報告。國發[2003]15號文件所明確的扶持政策，如央行票據，在基準日后拿到的，不計入清產核資范圍，但在開業審批計算資本充足率和不良貸款率時加以考慮。央行票據在基準日之前拿到的，計入清產核資范圍。

（七）清產核資工作結束后，中介機構出具《清產核資報告》、《整體資產評估報告》、《最近一年財務審計報告》與《凈資產確認書》。

《清產核資報告》包括清產核資工作依據；逐科目分類詳細描述清產核資采用的審查方法和過程，各項目的清查確認結果（以縣聯社所轄社內合并軋差數作為確認數）、賬務調整理由、賬務調整分錄，需要說明的重大問題，農村信用社管理存在缺陷。《整體資產評估報告》在清產核資的基礎上，對表內外所有資產、負債、所有者權益進行評估，處理各項損失和增減值，逐科目分類披露風險狀況。《整體資產評估報告》確認的會計報表為向社會增資擴股的依據。《凈資產確認書》以《整體資產評估報告》確認的評估值為凈資產確認值。《清產核資報告》與《整體資產評估報告》應包括比較合并資產負債表、比較匯總資產負債表（均以聯社為單位）。報告的附件內容為按科目（或資產負債表項目）的清查評估明確表，明細表的詳略程度及要素按評估有關要求填列。重要的項目要求逐筆編制明細表，一般的項目可分類別匯總編制明細表（按照下文各項目的具體要求）。

（八）清產核資只作評估而不做真實的調賬，但必須與真實調賬的依據一致。有關真實調賬何時進行，在農村信用社自主決定范圍內的，如賬務核算錯誤，由農村信用社自行糾正；需要商財務主管部門（如稅務部門）的，協商一致后再作真實調賬。調賬不要求在清產核資結束之時馬上進行，可以在開業前或開業當年決算前完成。

（九）中介機構工作結束后，籌備工作小組應組織力量對清產核資結果進行復查；銀監局組織進行驗收。組建單位應針對復查驗收中發現的問題進行復查整改。應當注意，中介機構的清產核資工作不能代替監管機構在準入階段對申請單位風險性及合規性的審查，銀監局應對清產核資過程是否審慎完整、評估結果是否公允反映了資產負債及凈資產狀況、是否充分披露了資產損失及風險狀況、是否采取了能充分防范化解風險的措施、固定資產評估是否存在虛增、凈資產處置是否合法合規發表意見。

二、資產項目的清查評估

資產清查評估的重點是充分準確反映貸款、抵債資產、投資、票據業務的風險及實際價值，沖銷各項損失、充分計提各項準備、剔除虛收利息，審慎進行固定資產評估。

（一）現金。實地盤點檢查日庫存現金，并倒推評估日庫存現金是否與賬面數相符。如發生現金盤虧、盤盈，應相應計入營業外支出（收入）。現金明細賬按查實數確認。

（二）存放央行款項。

1．按人民銀行對賬單確認存放央行款項余額。

2．按規定計算應繳存款準備金，存款準備金繳存不足的，應作出披露。

（三）存放同業款項。指農村信用社存放在銀行用于清算、結算的款項。1．按存放單位作出分類披露。其中存放縣聯社的單獨披露，作合并內部往來項處理。2．按同業對賬單確認存放同業款項余額。3．核定存放同業業務的性質，屬于拆放同業行為的應調整到拆放同業科目。

（四）拆放同業。1．縣聯社轄內調劑資金單獨披露，作合并內部往來項處理。2．逐筆登錄拆出資金。發出函證，就拆借合同要素、拆借逾期原因及還款保證等內容實行獨立調查，確認債權的真實性。未回函的應查明原因，督促回函。3．審查合同是否有效，確認拆放行為的有效性及賬務的準確性。4．評價拆借風險。按照拆借行為的真實性、拆借對象的資信程度、拆借資金的逾期時間、逾期原因及還款保證等進行評價。拆借一旦逾期，就意味著高風險。期后到期的，應注明是否已收回。

（五）信貸資產。信貸資產審計評估是清產核資的關鍵內容，其核心為風險評價。鑒于信貸資產風險評估的復雜性與專業性，各地應根據本指導意見另行專門制定清產核資中信貸資產評估的操作細則。

1．工作要求

信貸資產清查審計評估的總體要求是摸清家底、暴露風險、妥善處理。

（1）信貸資產按正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款與呆賬貸款分類評估。已實行五級分類的地方，按五級分類進行評估，同時與“一逾兩呆”口徑對接，按“一逾兩呆”科目作出說明。

（2）信貸資產實行分類審計評估。金額越大、風險越大的貸款，就要實施越深入、越充分的實質性審計程序。對前十戶貸款、單戶貸款比例達到資本總額一定比例（如3％-5％）的貸款下戶調查；對大額貸款逐筆分析風險，逐筆實施實質性審查，逐筆在附表中登記反映（大額的標準根據農村信用社規模由各地自行確定）；對較大金額貸款逐筆清查審計，分類匯總進行分析評估。對小額貸款審計結合符合性與實質性審查，可以采取抽查方式，但抽查面應達到一定比例。

2．工作步驟

（1）中介機構就貸款情況嚴格進行獨立函證。中介機構應對所有貸款發出函證。大額貸款、借款人風險較大貸款回函率及回函認證率應作具體統計，逐筆追蹤。未回函貸款及回函不認證的貸款，應查清未回函及回函不認證的原因，督促回函。對通過函證不能審計的貸款，應追加實施替代審計程序。

（2）清查會計核算的準確性。參考《不良貸款認定暫行辦法》。《貸款五級分類》制定具體標準，正確劃分貸款形態。基準日后至外勤工作結束前的期后事項可以作為貸款形態認定的重要參考。期后到期的貸款，應在評估附注中說明是否已收回。期后已收回的不良貸款在評估中予以說明。

（3）評價貸款風險及損失情況。參考《貸款五級分類》制定具體貸款風險評價標準和方法，評估貸款風險和損失情況。對不符合貸款管理要求的貸款，如無效擔保、無效抵押、超訴訟時效貸款、違規貸款等，應詳細提示。①對完全不能收回的貸款，當前在正常、逾期或呆滯貸款核算的，轉入到呆賬貸款核算。②對損失率超過50％的貸款，評估可能的損失比率。③對損失難以斷定的不良貸款，按風險成因及風險大小分類披露風險狀況。

（4）呆賬貸款核銷。符合呆賬核銷標準，履行了呆賬核銷程序的呆賬，從資產方核銷，同時核減呆賬準備，符合稅前扣除條件的一次性進行稅前扣除。未履行呆賬核銷程序的，按100％提取呆賬準備，不在清產核資時核銷，待符合呆賬條件，履行核銷程序后再從稅前扣除。

核銷呆賬和提取呆賬準備，下列兩種會汁核算處理方法均可：一是將補提呆賬準備在其他營業列支，通過本年利潤結轉到未分配利潤項目，從而減少凈資產；二是核銷呆賬或提取呆賬準備時，直接減少盈余公積、資本公積等歷年積累項目，從而減少凈資產。無論采取何種會計核算方法，應保持相關稅務政策前后銜接一致。

（六）待處理抵債資產。1．清查核算范圍的準確性。符合待處理抵債資產核算界限的不良貸款，如協議、法院判決、仲裁，方可轉入抵債資產科目核算。2．了解抵債資產入賬基礎及所屬權狀況。3．評估抵債資產損失程度。抵債資產的變現損失部分，按有關財務規定處理；毀損、評估減值的，按減值額相應足額計提減值準備。4．抵債資產重估的一般不得評估增值。如果重估增值的應有充分依據，詳細說明，例如房地產應兩證齊全，并提足各項稅費。5．在附表中分類反映抵債資產狀況。

（七）長短期投資。審查的核心是安全性和真實性。投資按類別劃分為債券投資及股權投資，其中債券投資按品種再劃分為國債、金融債。按交易方式分為在銀行間拆借市場購買，在證券市場自主購買或委托購買、在場外協議購買。按托管地分為在證券登記公司托管和在國債登記公司托管。期后已到期的，應注明是否已收回。

1．債券投資。了解債券交易方式，以證券登記公司和國債登記公司的對賬單作為核實債券投資是否真實的唯一依據。在登記公司真實有券的，核實是否被券商用于抵押回購。由于債券市場價格下跌造成浮動虧損的，應予披露，并提取短期投資跌價準備和長期投資減值準備。

2．股權投資。了解投資行為發生時間、投資對象和投資性質，評價風險，已經損失的作減值處理。

3．農村信用社入股縣聯社資金單獨披露，作合并內部往來處理。

（八）呆賬準備。

1．呆賬準備在資產減值時已沖銷的，應充分補提。即按評估后基數（廣泛的計提范圍）的1％提足一般呆賬準備。此項必須提足。

2．按已損失的貸款金額（含呆賬及損失率超過50％的呆滯貸款）提取專項準備。此項必須提足。對應方可以減少未分配利潤或減少盈余公積、資本公積、實收資本等公共積累項目。

3．在提取上述2項后，公共積累仍有盈余的，再按正常貸款1％、逾期貸款25％、呆滯貸款50％提取專項準備（已提取專項準備的呆賬貸款及損失率超過50％的呆滯貸款從基數中扣除）。如果已實行貸款五級分類，可直接按五級分類標準計提專項準備。（參見《銀行貸款損失準備計提指引》；（銀發[2002]98號）公共積累余額不足以充分提取專項準備的，一般將公共積累加除公益金全部計提作為專項準備，公共積累為零，凈資產分配時只保留原股金與公益金，不再作其他分配。如果決定足額提取專項準備，使未分配利潤出現負數的，應慎重考慮增資擴股與其他補貼增加的資本額，申請開業時必須達到資本充足率及核心資本充足率要求。

（九）應收賬款。應收賬款計算貸款應收利息及拆放同業應收利息。轄內聯社調劑資金、存放央行款項、存放同業不計應收利息。

1．貸款應收利息。按財務會計制度規定和權責發生制原則，依據借款合同逐筆計算到基準日（或結息日）。應納入表外核算的應收利息轉入表外核算。在附表中，應收利息作為貸款的一項要素登記。

2．拆放同業應收利息。按拆放資金余額及合法利率逐筆計算至基準日。拆出資金本金逾期的不計算應收利息。

（十）其他應收款。審核科目核算范圍的正確性；審查應收款項的真實性及風險，有疑問的應發函詢證。債權已經懸空或無法收回的款項應作為減值處理。

（十一）固定資產。對固定資產清查評估可以按賬面值評估也可以采取重估法。在此次清產核資中根據當地實際情況，對固定資產可以采取審計后按賬面值評估的原則。

1．固定資產審計：

（1）核查賬實相符。（2）清查固定資產核算范圍是否準確，屬于低值易耗品的，轉到表外管理（參見《農村信用社財務管理實施辦法》，國稅發[2000]101號）。（3）審計固定資產折舊的計提是否準確，不準確的予以調整。（4）清查固定資產所有權。固定資產沒有所有權證的，應立即補辦。如手續暫時不能辦完，應開具證明和其他方法落實所有權。不能落實所有權的，不得進行重估。中介機構應就固定資產所有權及使用權狀況應作出披露。（5）固定資產減值的，應計提固定資產減值準備。（6）地方政府扶持注入的固定資產或土地，應對真實價值進行審計，并落實相關手續。

2．固定資產重估

由于固定資產價值較高，資產重估對凈資產的影響很大，各地應充分關注通過固定資產重估而人為調高凈資產，使不符合組建標準的農村信用社虛增凈資產的問題。

如果決定對固定資產實施重估，應注意以下問題：

（1）明確固定資產重估的范圍，以及相關依據。（2）權利落實的固定資產評估可采用現行市場法、重置成本法等，評估增值部分，在增加固定資產科目余額的同時，通過待處理財產損溢核算其增加值，經規定程序報批后轉入相關科目核算。（3）產權和使用權未落實的固定資產不予評估增值，但重估價值低于賬面值的，應重估減值。（4）職工宿舍、食堂等屬于職工福利的不予評占增值。經過房改，所有權已經轉移到職工的宿舍從固定資產中剔除；所有權即將轉移到職工的宿舍按房改價格評估。（5）逾期使用和一次性列入成本的固定資產，可以按凈值評占。（6）固定資產評估的會計稅務處理，參見《國家稅務總局關于農村信用社體制改革中有關稅務處理問題的通知》（國稅發[2004]46號），由各地商稅務部門具體決定。

（十二）在建工程。審核在建工程的有關報批手續是否完備，投資的所有權是否確定。原則上按賬面值作為評占值。

（十三）無形資產。認定土地使用權。已領有土地使用證，并在有效期內的，按土地證記載的數量確認土地數量；未領取土地使用證的，應辦理有關手續，補辦證明。明確擁有土地使用權的可以按現行市價法重估增值，也可以按賬面成本法不進行重估增值。通過交易獲得，但暫不能辦理手續、未明確擁有的土地使用權可視為暫付款項按賬面值評估，不得評估增值。

（十四）遞延資產。遞延資產包括開辦費、租入固定資產改良支出。要核實遞延資產的歸屬及總額，審查已攤銷金額的準確性。

（十五）票據業務。貼現與應收承兌匯票（預計資產），與負債方的預計負債、保證金等項目對應審查。

1．貼現。是否存在逾期未兌付的問題，風險狀況如何。

2．應收承兌匯票。（1）對開出銀行承兌匯票合規性進行審查。對票據管理的操作風險進行測試；（2）審查銀行承兌匯票保證金比例；（3）對票據承兌的潛在風險進行評價；（4）對利用票據套取資金的狀況進行審查；（5）承兌匯票到期兌付后不能收回資金的，逾期金額多少，是否已在逾期貸款中反映。

（十六）表外科目。

1．對農村信用社提供的對外擔保、開出信用證進行全面清理，確認擔保責任，評估擔保風險。

2．全面清查重要空白憑證。重要空白憑證丟失的，應切實查明原因及去向。

3．對表外應收利息、表外低值易耗品管理進行審查。低值易耗品不得納入表內增加凈資產，不予重估。

三、負債項目的清查評估

負債審查的重點是應付賬款是否充分提足，各項負債是否真實合規。

（一）各項存款。1．對重要的存款實行函證。2．清查存款種類及余額，分類登記造冊。

（二）同業存放與同業拆入。1．就同業拆入資金的真實性及完整性實行獨立函證。2．審查合同是否有效，確認拆入行為的有效性及賬務的準確牲。3．評價拆入行為的合規性。4．聯社轄內調劑的單獨反映。

（三）應付賬款，包括存款應付利息、同業拆入應付利息、長期借款應付利息。

1．存款應付利息的計算。計提范圍包括活期儲蓄、活期存款、定期儲蓄、定期存款等各項存款。按權責發生制的原則，計提至基準日（或20日）。應付利息可按逐筆積數法、分檔匯總計算法、按固定付息率計提法三種方法核算。采取后兩種方法的，計提金額不得少于按逐筆積數法的應付利息金額。

2．拆入資金應付利息按拆借合同記載的金額、利率計算，并與拆出方進行函證核對。對核對不符合的，應查實處理。

3．長期借款應付利息按合同利率計提。

（四）其他應付款。

1、審查應付款項債權人的真實性，查清應付款項的性質，審核科目核算的真實性、合規性及準確性。債權人不真實的應查明債務的來源。對應該支付但未入賬的應付款項，作相應調增。

2、在清產核資中按政策規定補提的款項，應說明政策依據，并附相關政策文件復印件。

（五）應交稅金、應付工資、應付福利費、應付利潤等其他負債。

1．主要是對賬務準確性進行清查，并對照相關制度核實計提是否準確。

2．股東分紅在應付利潤中予以提取。

四、所有者權益項目的清查評估

對所有者權益的清查。包括實收資本（股本金）、資本公積、盈余公積（含法定盈余公積、一般盈余公積、公益金）、未分配利潤等。當資產負債評估發生變動時，賬面所有者權益會相應發生調整。調整確認的所有者權益即為評估后的凈資產。

（一）實收資本與股本金。

1．實收資本為農村信用社結轉1993年前各項基金形成的公共積累，評估后應作為公共積累，轉到盈余公積處理，不保留作為合作銀行股本。

2．股本金為農村信用社股東繳納的貨幣資金。（1）確認股東身份的合法性，審查是否存在存款化股金。（2）確認股東的入股金額、入股時間及入股方式。（3）查清歷次股權變更的時間、金額及入股價格。

（二）資本公積。審查資本公積形成是否符合有關規定，并核實金額。

（三）盈余公積。

1．按歷次財務會計制度規定，審核法定盈余公積及一般盈余公積的形成及使用，正確計算法定盈余公積及一般盈余公積的余額。

2．對歷年提取的公益金，應按當地、當時統一規定的比例進行審查，提取不足的應予補足。

（四）未分配利潤。

1．資產負債清查評估過程中對損益進行增減，相應影響本年利潤的，相應調整本科目。

2．按分紅政策提取股金分紅，轉入應付利潤。3．對當年收入費用是否準確、是否充分計提進行財務清查。

五、凈資產分配

（一）界定概念

1．凈資產：凈資產等于整體資產評估確認的所有者權益，為整體資產評估后的總資產減去總負債，包括股本、實收資本、資本公積、盈余公積（含：公益金）、未分配利潤等項目。其中資產方應已經剔除各項損失、提足損失準備，負債方應已經按權責發生制提足各項應付款項。

2，公共積累：指股金以外的實收資本、資本公積、盈余公積（其中含：公益金）、未分配利潤等項目。

3．公益金：盈余公積中為職工利益提取的公積金，本質上屬于職工，應在所有者權益項目評估時按規定提足。

4．風險準備金：凈資產分配時在法定準備金以外提取的損失準備金，屬于公積金性質，在農村商業銀行、農村合作銀行的盈本公積科目核算。風險準備是針對資產中風險難以準確預計，且沒有明確計提依據的風險資產，按審慎要求提取的。風險準備金的計提沒有固定的比例要求。

（二）凈資產分配

1．凈資產在資產、負債及所有者權益各項目全部充分評估的基礎上確認。凈資產分配不再調整資產、負債項目。凈資產分配的核心意義是調整農村信用社老股東、職工以及合作銀行新股東在擬設立合作銀行之間的利益。具體分配辦法由籌備工作小組提出方案。凈資產小于股本總額的，只保留股本金和公益金，對損失掛賬應落實彌補化解措施。

2．凈資產確認書。在清產核資、資產評估及凈資產分配工作結束后，由中介機構按《整體資產評估報告》結果出具《凈資產確認書》，由農村信用社、籌備領導小組、中介機構三方簽章確認。主要內容：（1）賬面所有者權益構成；（2）評估確認的凈資產構成，與賬面所有者權益有調整的，說明調整原因；（3）凈資產分配項目，有股金增值的，增值比例；（4）期后重大影響事項；如政策扶持措施注入資金等。

在清產核資確認的凈資產之后，即清產核資基準日后，有國家扶持政策或者地方扶持政策到位的。在籌備工作小組出具的《凈資產分配意見》中的凈資產分配項目后，單列一段說明扶持政策的項目和金額；以及對凈資產的影響。

3．凈資產分配的內容與順序：

（1）按農村信用社股本1：1留下原股金。

（2）按清查確認值留下公益金。

（3）從公共積累中自由提取風險準備金，在盈余公積科目下核算。根據表內外資產風險在一般準備、專項準備、減值準備已經提足之后，針對其他風險資產的損失程度自主提取，列入農村商業銀行、農村合作銀行盈余公積核算。

農村信用社歷年國家減免稅明確為國家扶持基金的部分，如果在提取呆賬準備后仍有剩余的，全部轉入盈余公積項下的風險準備金，不得分配給職工和折股量化給股東。

國發[2003]15號文件明確的失行票據等扶持政策到位后，如果形成凈資產大于股金與公益金的部分，全部轉為風險準備金，不得分配給職工和折股量化給股東。

（4）從公共積累中，補提公益金，作為保障職工權益，運用于職工的資金。此外，按規定可在其他應付款等項目核算，如醫療、養老、住房所需補提的資金，提取后列入負債方其他應付款或應付福利費項下，該項目提取必須依照正式文件規定的范圍和標準，在公共積累有剩余的前提下進行。

注：（3）、（4）順序可以互換。

（5）上述兩項提取后有公共積累仍有剩余的，作為可供股東分配的凈資產，折算到原股金增值。

（6）凈資產分配后，農村信用社原股東股金有增值的，在自愿基礎上按增值后的金額轉作合作銀行的股本。

整個凈資產分配過程只作賬務處理，不得分配或套取現金。

4．國發[2003]15號文有關公共積累處理與評估后凈資產分配的關系。

兩者是一致的。國發[2003]15號文有關農村信用社積累處理，是指農村信用社賬面積累的處理，包括提足股金分紅、應付未付利息、各類保險基金，風險準備金，對原股金增值。清產核資及凈資產分配，是指評估后凈資產的分配，有關提足股金分紅、應付未付利息、各類保險基金、呆賬準備（一般準備和專項準備）等項目已經在清產核資對資產方與負債方評估時從賬面公共積累予以列支，評估后凈資產分配時不再包括這幾個項目。

第三篇：中國銀行業監督管理委員會關于印發《中國銀行業監督管理委員會監管職責分工和工作程序的暫行規定》的通知

中國銀行業監督管理委員會關于印發《中國銀行業監督管理委員會監管職責分工和工作程序的暫行規定》的通知

【頒布機構】 中國銀行業監督管理委員會

【發 文 號】 銀監發[2004]28號

【頒布時間】 2004-5-11

【實施時間】 2004-5-11 中國銀行業監督管理委員會關于印發《中國銀行業監督管理委員會監管職責分工和工作程序的暫行規定》的通知

機關各部門、各銀監局：

《中國銀行業監督管理委員會監管職責分工和工作程序的暫行規定》(以下簡稱《暫行規定》)已經主席會討論通過，現印發給你們試行。試行中遇有問題，請及時報告銀監會。

《暫行規定》是銀監會全面貫徹實施《銀行業監督管理法》和《行政許可法》，明確各級機構的監管職責分工并對各級派出機構依法授權的具體規定。在起草過程中，本著科學民主決策的原則，廣泛征求并充分吸收了銀監會各部門和各銀監局的意見和建議。按照監管職責分工，銀監會各監管部門要集中精力研究制定銀行業發展戰略、規章規則和監管政策，加強對全系統銀行監管工作的規劃、指導和協調，組織實施對全國性銀行業金融機構法人機構的集中統一監管。各級派出機構要認真貫徹國家金融方針政策和監管工作要求，根據授權履行對轄區內銀行業金融機構及其業務活動的監管職責，重點是要按照屬地監管原則，加強對轄區內銀行業金融機構的非現場監管和現場檢查，及時發現、報告和處置金融風險。通過上下共同努力，不斷增強監管合力，提高監管工作整體水平，促進我國銀行業穩健發展。

請各銀監局將此文轉發至轄內各銀監分局。

中國銀行業監督管理委員會監管職責分工和工作程序的暫行規定

第一章 總 則

第一條 為落實監管責任，規范監管行為，提高監管效率，防范和化解金融風險，促進銀行業合法、穩健運行，保護存款人和其他客戶的合法權益,依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》，制定本規定。

第二條 中國銀行業監督管理委員會依法對全國銀行業金融機構及其業務活動實施監督管理。

中國銀行業監督管理委員會的監管對象包括：政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、住房儲蓄銀行、城市信用合作社、農村信用合作社、金融資產管理公司、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司、郵政儲蓄機構、汽車金融公司、外資金融機構以及經中國銀行業監督管理委員會批準設立的其他金融機構。

第三條 中國銀行業監督管理委員會按照審慎原則對銀行業金融機構的市場準入、日常營運和市場退出的全過程進行監管，依法查處和取締擅自設立的銀行業金融機構與非法從事銀行業金融機構業務的活動。

第四條 中國銀行業監督管理委員會對銀行業金融機構市場準入的監管包括：

（一）法人機構和分支機構的籌建與開業；

（二）擬任董事（理事）和高級管理人員任職資格的審查，并對其任職期間行為進行監管（具體辦法另行規定）；

（三）法人機構的注冊資本變更、股權變動和改制計劃；

（四）修改章程；

（五）機構更名、升格、降格、遷址等；

（六）機構的分立與合并事項；

（七）業務范圍的調整以及新業務的開辦；

（八）金融許可證的頒發和管理；

（九）其他變更事項。

第五條 中國銀行業監督管理委員會通過非現場監管和現場檢查的手段對銀行業金融機構營運進行監管。

非現場監管包括收集、審查、整理和分析銀行業金融機構各種報告、統計報表及其他監管信息，生成風險監管指標值并進行風險監測分析、評價與預警，形成非現場監管報告，提出整改措施或作出現場檢查決定（具體辦法另行規定）。

現場檢查是直接深入到被監管機構進行實地檢查和風險判斷分析，包括評價銀行業金融機構報告報表的準確性、公司治理和內部控制的有效性、資產質量狀況、資本金和資產損失撥備的充足性、會計財務處理的審慎性、管理信息系統的完善性、合規經營情況以及非現場監管和以往現場檢查發現問題的整改情況等。現場檢查結束后要提交現場檢查報告，向被檢查機構反饋檢查意見，對發現的問題要提出監管措施或作出處罰決定并跟蹤整改落實情況（具體辦法另行規定）。中國銀行業監督管理委員會對銀行業金融機構實施數據大集中后的信息安全工作進行監管，對金融詐騙、盜竊、搶劫案件進行綜合分析，督促制定防范措施。

第六條 中國銀行業監督管理委員會對銀行業金融機構解散、行政關閉和依法申請破產等市場退出以及停業整頓、機構重組進行監管。

第二章 監管工作組織體系

第七條 中國銀行業監督管理委員會根據履行職責的需要設立派出機構，建立會總部（以下稱銀監會）、監管局（以下稱銀監局）和監管分局（以下稱銀監分局）三個層次的監管工作組織體系，實行“統一領導、分級負責、部門落實、責任到人、加強考核、嚴格問責”的工作制度。

銀監局和銀監分局根據監管工作需要在縣（市）一級設置監管辦事處。監管辦事處是銀監局或銀監分局的辦事機構，在上級監管機構的統一管理和集中調度下履行有關監管職責。

第八條 銀監會的監管職責主要包括：

（一）制定銀行業金融機構及其業務活動監管規章、規則和政策；

（二）對全系統的監管工作進行規劃、部署和指導，并組織實施；

（三）直接負責對全國性銀行業金融機構法人機構的監管（全國性銀行業金融機構的具體名單由銀監會另行提出）；

（四）組織派出機構對全國性銀行業金融機構的分支機構和地方性銀行業金融機構實施監管；地方性銀行業金融機構，系指銀監會直接監管的全國性銀行業金融機構以外的區域性、社區性銀行業金融機構；

（五）協調并處置跨銀監局的監管事宜；

（六）在匯總、分析被監管機構信息的基礎上，對其風險作出總體評價，并督促和指導被監管機構防范和化解風險；

（七）建立同財政部、中國人民銀行等部門間的銀行業金融機構風險處置制度框架；

（八）國務院規定的其他職責。

第九條 銀監局的監管職責主要包括：

（一）根據授權，制定銀行業金融機構及其業務活動監管規章、規則和政策的具體實施辦法；為履行職責需要而制定的規范性文件，須在實施前報銀監會備案；

（二）根據銀監會的工作部署和要求，對轄區內的監管工作作出規劃和部署，并組織實施；計劃單列市銀監局與其所在省銀監局對轄區內有關省級銀行業金融機構的監管職責分工按照《關于計劃單列市銀監局對轄內省級銀行業金融機構實行屬地管理辦法》（銀監辦通〔2003〕18號）執行；

（三）根據授權，監管全國性銀行業金融機構在轄區內的分支機構和轄區內的地方性銀行業金融機構，組織轄區內派出機構的監管工作；

（四）直接負責對所在城市銀行業金融機構的監管，授權或集中調度直接管轄的縣（市）監管辦事處對其轄區內有關銀行業金融機構進行監管；

（五）協調處置轄區內跨銀監分局的監管事宜；

（六）在匯總、分析轄區內被監管機構信息的基礎上，對其風險作出總體評價并上報銀監會；

（七）對轄區內銀行業金融機構風險的發現和報告負第一責任；

（八）根據銀監會同財政部、中國人民銀行等部門確立的銀行業金融機構風險處置制度框架，建立同地方政府、人民銀行分支行之間的銀行業金融機構風險處置協調機制；

（九）授權的其他職責。

第十條 銀監分局的監管職責主要包括：

（一）根據授權，監管全國性銀行業金融機構在轄區內的分支機構和轄區內的地方性銀行業金融機構；

（二）授權或集中調度轄區內監管辦事處對其轄區內有關銀行業金融機構進行監管，組織、協調并處置跨監管辦事處的監管事宜；

（三）匯總、分析、上報轄區內銀行業金融機構的監管信息和風險情況；

（四）授權的其他職責。

第十一條 監管辦事處根據銀監局或銀監分局的授權，負責轄區內縣（市）有關銀行業金融機構的監管，重點是對農村信用合作社及其聯社和郵政儲蓄機構的非現場監管和現場檢查；收集轄區內縣(市)有關金融風險的信息并向上級監管機構報告；承辦銀監局或銀監分局交辦的其他工作任務。

第十二條 在統一領導、分級負責的基礎上，建立健全監管工作的部門協調機制，研究協調監管政策措施，實行監管信息共享，做到各司其職，各負其責，密切協作，形成合力。

第十三條 遵循責權統一、適度集中的原則，明確對銀行業金融機構違法違規行為的檢查權、處罰權以及對非法設立銀行業金融機構和非法從事銀行業金融機構業務的認定權、取締權等監管權。

（一）銀監會負責查處直接監管的銀行業金融機構的違法違規行為、全國范圍內重大金融違法違規行為和認為應當由其直接查處的其他金融違法違規行為；

（二）銀監局負責查處直接監管的銀行業金融機構的金融違法違規行為、轄區內重大金融違法違規行為、其他有關單位和個人的金融違法違規行為以及認為應當由其查處的其他金融違法違規行為；

（三）銀監分局負責查處轄區內銀行業金融機構的金融違法違規行為以及其他有關單位和個人的金融違法違規行為；其中對轄區內銀行業金融機構違反審慎經營原則需要采取有關強制性措施的，向銀監局提出處罰建議，由銀監局作出相應決定。

（四）監管辦事處不直接實施行政處罰，但對監管中發現的轄區內銀行業金融機構違法違規行為，有權提出行政處罰建議。

上級監管機構可以直接查處下級轄區內銀行業金融機構及其違法違規行為；可以授權下級查處應由上級直接負責查處的銀行業金融機構及其違法違規行為。

下級監管機構在查實轄區內銀行業金融機構分支機構違法違規問題并需要對其進行處罰時，可以提請上級監管機構按照監管權限就此直接對其上級機構直至法人機構實施處罰。

第十四條 上級監管機構發現下級監管機構負責監管的銀行業金融機構有下列情形時，可以全部或部分上收下級監管機構對該機構的監管權：

（一）被列為高風險機構；

（二）風險狀況急劇惡化；

（三）發現重大違法違規問題；

（四）上級監管機構認為需要上收監管權限的其他特殊情況。

第三章 政策性銀行、國有商業銀行和

金融資產管理公司的監管

第十五條 對政策性銀行、國有商業銀行和金融資產管理公司實行法人集中監管。

銀監會負責直接監管政策性銀行法人機構及其總行營業部、境外分支機構，國有商業銀行法人機構及其總行營業部、境外分支機構或投資附屬機構，金融資產管理公司法人機構。為加強國有商業銀行法人機構的監管，銀監會向中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行和中國建設銀行總行派駐監管小組，派駐監管小組在銀監會國有銀行監管部門的領導下開展工作，主要負責監督國有商業銀行綜合改革工作和審慎經營規則執行情況。

銀監局負責對政策性銀行一級分行（代表處）、國有商業銀行一級分行和直屬分行以及金融資產管理公司辦事處的監管；負責對所在城市注冊的國有商業銀行銀行卡中心、票據中心等直屬專營機構的日常監管；直接負責對所在城市政策性銀行、國有商業銀行營業部（支行）及其以下分支機構的監管。

銀監分局負責對政策性銀行、國有商業銀行二級分行及其以下分支機構的監管。

監管辦事處根據銀監局或銀監分局的授權，負責轄區內政策性銀行和國有商業銀行縣（市）支行及其營業網點的有關監管工作。

第十六條 銀監會負責受理并審批政策性銀行法人機構及其總行營業部、境外分支機構，國有商業銀行法人機構及其總行營業部、境外分支機構、投資附屬機構以及銀行卡中心、票據中心等直屬專營機構，金融資產管理公司法人機構的設立和終止，并負責頒發或收繳金融許可證（境外分支機構除外）；負責審批政策性銀行一級分行（代表處）、國有商業銀行一級分行和直屬分行以及金融資產管理公司辦事處的籌建和終止。

銀監局負責受理并審查政策性銀行一級分行（代表處）、國有商業銀行一級分行和直屬分行以及金融資產管理公司辦事處的籌建和終止，報銀監會審批；核準經銀監會批準籌建的上述機構的開業申請，抄報銀監會，并負責頒發金融許可證；負責審批政策性銀行、國有商業銀行二級分行及支行的籌建和終止，其中，二級分行的籌建和終止須報銀監會備案；直接受理并審批所在城市政策性銀行、國有商業銀行營業部（支行）及其以下分支機構的設立和終止，并負責頒發或收繳金融許可證。

銀監分局負責受理并審查政策性銀行、國有商業銀行二級分行及支行的籌建和終止，報銀監局審批；核準經銀監局批準籌建的上述機構的開業申請，抄報銀監局，并負責頒發金融許可證；負責審批政策性銀行、國有商業銀行支行以下機構的設立和終止，并負責頒發或收繳金融許可證。

第十七條 銀監會負責受理并審批政策性銀行法人機構及其總行營業部、境外分支機構，國有商業銀行法人機構及其總行營業部、境外分支機構和投資附屬機構，金融資產管理公司法人機構的變更事項以及國有商業銀行銀行卡中心、票據中心等直屬專營機構的業務范圍變更事項。

銀監局負責受理并審批政策性銀行一級分行（代表處）、國有商業銀行一級分行和直屬分行、金融資產管理公司辦事處的變更事項以及國有商業銀行銀行卡中心、票據中心等直屬專營機構業務范圍變更以外的其他變更事項，報銀監會備案；直接負責受理并審批所在城市政策性銀行和國有商業銀行一級分行以下分支機構的變更事項。

銀監分局負責受理并審批政策性銀行、國有商業銀行二級分行及其以下分支機構的變更事項；其中，政策性銀行、國有商業銀行二級分行的變更事項須報銀監局備案。

對政策性銀行、國有商業銀行分支機構的升格事項，比照機構升格后的開業核準權限辦理；其降格事項，比照機構降格前的變更事項審批權限辦理。

第十八條 銀監會對政策性銀行、國有商業銀行和金融資產管理公司新業務準入實行按法人審批管理。政策性銀行、國有商業銀行和金融資產管理公司開辦新業務，由其法人機構統一向銀監會申請，獲準后再授權其分支機構辦理。

銀監會各級派出機構監督政策性銀行、國有商業銀行和金融資產管理公司分支機構在其法人機構獲準的業務范圍內并根據授權開展業務，不受理上述分支機構開辦新業務的申請。上述分支機構在開辦新業務后的10個工作日內，應執銀監會對其法人機構的業務批準書、法人機構對其授權書及新業務屬性向當地銀監局或銀監分局報告。

第十九條 銀監會負責受理并審核或取消政策性銀行法人機構及其總行營業部、境外分支機構，國有商業銀行法人機構及其總行營業部、境外分支機構和投資附屬機構，金融資產管理公司法人機構的董事和高級管理人員任職資格，并對上述人員任職期間的行為進行監督、評價、考核和處罰。對按照干部管理權限由中央管理和銀監會直管的有關金融機構董事和高級管理人員，其任職資格審核程序按照有關規定辦理。

銀監局負責受理并審核或取消政策性銀行一級分行（代表處）、金融資產管理公司辦事處和國有商業銀行一級分行、直屬分行以及在所在城市注冊的銀行卡中心、票據中心等直屬專營機構的高級管理人員任職資格，并報銀監會備案；負責直接受理并審核或取消所在城市政策性銀行和國有商業銀行營業部（支行）及其以下分支機構的高級管理人員任職資格；負責對上述人員任職期間的行為進行監督、評價、考核和處罰；負責審核或取消政策性銀行、國有商業銀行二級分行高級管理人員的任職資格。

銀監分局負責受理并提出政策性銀行、國有商業銀行二級分行高級管理人員任職資格的初審意見，報銀監局核準；負責受理并審核或取消政策性銀行、國有商業銀行支行高級管理人員任職資格；負責對上述人員任職期間的行為進行監督、評價、考核和處罰。

按照有關規定，對需要進行個案審核的高級管理人員任職資格審核，按照上述權限劃分上收一級辦理。

第二十條 銀監會負責政策性銀行、國有商業銀行和金融資產管理公司非現場監管工作的規劃、部署和指導，統一制定非現場監管制度和報表；直接實施對上述機構的法人機構以及政策性銀行、國有商業銀行總行營業部的非現場監管，按法人并表匯總、分析各類非現場監管信息，進行風險總體評級和綜合考核，提出監管報告。

銀監局負責直接收集、審查和分析所在城市政策性銀行、國有商業銀行和金融資產管理公司分支機構的各類非現場監管信息，組織轄區內銀監分局和直接管轄的監管辦事處對其轄區內政策性銀行和國有商業銀行分支機構實施非現場監管，按機構類別匯總轄區內的相關信息并進行綜合分析，按要求提出監管報告，及時上報銀監會。

銀監分局負責收集、審查和分析轄區內政策性銀行、國有商業銀行二級分行及其以下分支機構的各類非現場監管信息，組織轄區內監管辦事處對其轄區內政策性銀行、國有商業銀行縣（市）支行實施非現場監管，按機構類別匯總并進行綜合分析，按要求提出監管報告，及時上報銀監局。

監管辦事處根據銀監局或銀監分局的授權，開展對轄區內政策性銀行、國有商業銀行縣（市）支行的非現場監管工作。

第二十一條 銀監會負責政策性銀行、國有商業銀行和金融資產管理公司現場檢查工作的規劃、部署和指導；負責直接實施對上述機構的法人機構以及政策性銀行、國有商業銀行總行營業部的現場檢查；組織對政策性銀行、國有商業銀行境外分支機構或國有商業銀行投資附屬機構進行專項檢查。針對檢查中發現的問題，采取監管措施，提出整改意見并監督落實；按照有關規定，對違法違規行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分建議。

銀監局負責組織轄區內銀監分局和直接管轄的監管辦事處開展對其轄區內政策性銀行和國有商業銀行分支機構的現場檢查；負責直接實施對所在城市政策性銀行、國有商業銀行和金融資產管理公司分支機構的現場檢查。針對檢查中發現的問題，采取監管措施，提出整改意見并監督落實；按照有關規定，對檢查發現的違法違規行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分建議。

銀監分局負責對政策性銀行、國有商業銀行二級分行及其以下分支機構的現場檢查。針對檢查中發現的問題，采取監管措施，提出整改意見并監督落實；按照有關規定，對違法違規行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分建議。

監管辦事處根據銀監局或銀監分局的授權，開展轄區內政策性銀行和國有商業銀行縣（市）支行的現場檢查工作。對檢查中發現的問題，提出整改意見和處罰建議，報上級監管機構批準實施。

銀監局和銀監分局自主開展的對轄區內政策性銀行、國有商業銀行和金融資產管理公司分支機構的現場檢查，要及時將檢查結果報告上級監管機構。

第四章 股份制商業銀行的監管

第二十二條 銀監會負責對股份制商業銀行法人機構進行監管。銀監局負責對轄區內的股份制商業銀行分支機構進行監管，并將有關監管情況按規定上報銀監會。法人機構住所在北京市外的，其所在地銀監局要協助銀監會實施對該法人機構的日常監管。

第二十三條 銀監會負責受理并審批股份制商業銀行法人機構及其境外分支機構的設立和終止，并負責頒發或收繳金融許可證（境外分支機構除外）。

銀監局負責受理并審查股份制商業銀行總行營業部、分行、直屬支行的籌建和終止，報銀監會審批；核準經銀監會批準籌建的上述機構的開業申請，抄報銀監會，并負責頒發金融許可證；負責受理并審查股份制商業銀行異地支行升格為分行的申請，報銀監會審批；負責受理并審批股份制商業銀行通過收購或兼并中小金融機構設立異地支行，事前報銀監會備案，并頒發金融許可證；負責直接受理并審批所在城市股份制商業銀行同城營業網點的設立和終止，并負責頒發或收繳金融許可證。

銀監分局負責受理并審批股份制商業銀行同城營業網點的設立和終止，報銀監局備案，并負責頒發或收繳金融許可證。

第二十四條 銀監會負責受理并審批股份制商業銀行法人機構及其境外分支機構的變更事項。

銀監局負責受理并審批股份制商業銀行總行營業部、分行、直屬支行的變更事項，抄報銀監會；負責受理并審批股份制商業銀行異地支行的變更事項；負責直接受理并審批所在城市股份制商業銀行同城營業網點的變更事項。

銀監分局負責受理并審批股份制商業銀行同城營業網點的變更事項，抄報銀監局。

第二十五條 銀監會對股份制商業銀行新業務準入實行按法人審批管理。股份制商業銀行及其分支機構開辦新業務，由其法人機構統一向銀監會申請，獲準后再授權其分支機構辦理。

銀監會各級派出機構監督股份制商業銀行分支機構在其法人機構獲準的業務范圍內并根據授權開展業務，不受理上述分支機構開辦新業務的申請。上述分支機構在開辦新業務后的10個工作日內，應執銀監會對其法人機構的業務批準書、法人機構對其授權書及新業務屬性向當地銀監局或銀監分局報告。

第二十六條 銀監會負責受理并審核或取消股份制商業銀行法人機構董事和高級管理人員任職資格，并對上述人員任職期間的行為進行監督、評價、考核和處罰。對按照干部管理權限由中央管理和銀監會直管的有關金融機構董事和高級管理人員，其任職資格審核程序按照有關規定辦理。

銀監局負責受理并審核或取消股份制商業銀行分行、總行營業部、直屬支行高級管理人員任職資格，報銀監會備案；負責受理并審核或取消股份制商業銀行異地支行高級管理人員任職資格；負責直接受理并審核或取消所在城市股份制商業銀行同城支行高級管理人員任職資格；負責對上述人員任職期間的行為進行監督、評價、考核和處罰。

銀監分局負責受理并審核或取消股份制商業銀行同城支行高級管理人員任職資格，報銀監局備案，并負責對上述人員任職期間的行為進行監督、評價、考核和處罰。

按照有關規定，對需要進行個案審核的高級管理人員任職資格審核，按照上述權限劃分上收一級辦理。

第二十七條 銀監會負責股份制商業銀行非現場監管工作的規劃、部署和指導，統一制定非現場監管制度和報表；直接實施對股份制商業銀行法人機構的非現場監管，按法人并表匯總、分析各類非現場監管信息，進行風險總體評級和綜合考核，提出監管報告。

銀監局負責直接收集、審查和分析所在城市股份制商業銀行分支機構的各類非現場監管信息；組織轄區內銀監分局對所轄的股份制商業銀行分支機構實施非現場監管，按機構匯總轄區內的相關信息并進行綜合分析，按要求提出監管報告，及時上報銀監會。

銀監分局負責收集、審查和分析轄區內股份制商業銀行異地支行和同城營業網點的各類非現場監管信息，按機構匯總并進行綜合分析，按要求提出監管報告，及時上報銀監局。

第二十八條 銀監會負責股份制商業銀行現場檢查工作的規劃、部署和指導，直接負責實施對股份制商業銀行法人機構的現場檢查；組織對股份制商業銀行境外分支機構進行專項檢查。針對檢查中發現的問題，采取監管措施，提出整改意見并監督落實；按照有關規定，對違法違規行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分建議。

銀監局負責組織轄區內銀監分局開展對其所轄的股份制商業銀行分支機構的現場檢查活動；直接實施對所在城市股份制商業銀行分支機構的現場檢查。針對檢查中發現的問題，采取監管措施，提出整改意見并監督落實；按照有關規定，對違法違規行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分建議。

銀監分局負責對轄區內股份制商業銀行異地支行和同城營業網點的現場檢查。針對檢查中發現的問題，采取監管措施，提出整改意見并監督落實；按照有關規定，對違法違規行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分建議。

銀監局、銀監分局自主開展的對轄區內股份制商業銀行分支機構的現場檢查，要及時將檢查結果報告上級監管機構。

第五章 城市商業銀行和城市信用合作社的監管

第二十九條 對城市商業銀行和城市信用合作社實行屬地監管原則。

銀監會負責制定城市商業銀行和城市信用合作社監管指導意見，并督促、協調和指導派出機構落實對城市商業銀行和城市信用合作社的監管責任。

銀監局負責直接監管所在城市城市商業銀行和城市信用合作社，并督促、協調和指導銀監分局落實對城市商業銀行和城市信用合作社的屬地監管責任和風險處置措施。

銀監分局負責監管轄區內城市商業銀行和城市信用合作社，按要求向銀監局報送監管報告。

第三十條 銀監會負責審批城市商業銀行法人機構的籌建、聯合、重組、跨省（自治區、直轄市）設立分支機構以及城市信用合作社合并重組。

銀監局負責受理并審查城市商業銀行法人機構籌建、聯合、重組、跨省（自治區、直轄市）設立分支機構以及城市信用合作社合并重組，報銀監會審批；核準經銀監會批準的上述機構的開業，抄報銀監會，并負責頒發金融許可證；負責受理并審批轄區內城市信用合作社的設立，報銀監會備案，并負責頒發金融許可證；負責審批轄區內城市商業銀行和城市信用合作社分支機構的籌建和終止；直接受理并審批所在城市城市商業銀行和城市信用合作社分支機構的設立和終止，并負責頒發或收繳金融許可證。

銀監分局負責受理并審查轄區內城市商業銀行和城市信用合作社分支機構的籌建和終止，報銀監局審批；核準經銀監局批準籌建的城市商業銀行和城市信用合作社分支機構的開業申請，抄報銀監局，并負責頒發金融許可證。

第三十一條 銀監局負責受理并審批轄區內城市商業銀行和城市信用合作社法人機構的變更事項；負責直接受理并審批所在城市城市商業銀行和城市信用合作社分支機構的變更事項。

銀監分局負責受理并審批轄區內城市商業銀行和城市信用合作社分支機構的變更事項，報銀監局備案。

第三十二條 銀監局負責受理并審批轄區內城市商業銀行和城市信用合作社開辦新業務的申請，報銀監會備案；城市商業銀行和城市信用合作社分支機構在法人機構獲準的業務范圍內開展業務。

第三十三條 銀監局負責審核或取消轄區內城市商業銀行和城市信用合作社單一法人社法人機構董事（理事）和高級管理人員的任職資格，其中董事長（理事長）、行長（主任）、監事長任前報銀監會備案；負責審核或取消轄區內城市商業銀行副董事長、董事（含獨立董事）、副行長、監事（含外部監事）以及城市信用合作社高級管理人員的任職資格；負責受理并審核或取消所在城市的城市商業銀行和城市信用合作社的分支機構高級管理人員任職資格。

銀監分局負責受理并提出轄區內城市商業銀行、城市信用合作社單一法人社的法人機構董事（理事）和高級管理人員任職資格的初審意見，報銀監局核準；負責受理并審核或取消轄區內城市商業銀行和城市信用合作社分支機構高級管理人員的任職資格。

按照有關規定，對需要進行個案審核的高級管理人員任職資格審核，按照上述權限劃分上收一級辦理。

對城市商業銀行董事和高級管理人員任職期間的行為監督、評價、考核和處罰由所在地監管當局直接負責。

第三十四條 銀監會負責全國城市商業銀行和城市信用合作社非現場監管工作的規劃、部署和指導，統一制定非現場監管制度和報表；負責匯總、分析全國城市商業銀行和城市信用合作社非現場監管信息，提出綜合監管報告；負責定期對城市商業銀行進行風險評級，并定期向社會披露監管信息。

銀監局負責收集、匯總和分析轄區內城市商業銀行和城市信用合作社非現場監管信息，按法人機構進行風險監測、評價和考核，并提出監管報告，定期上報銀監會。

銀監分局負責收集、監測和分析轄區內城市商業銀行和城市信用合作社非現場監管信息，按法人機構進行風險監測、評價和考核，并提出監管報告，定期上報銀監局。

第三十五條 銀監會負責研究制定城市商業銀行、城市信用合作社現場檢查制度及其工作指導意見；負責組織實施跨銀監局的專項檢查，必要時抽調人員對有關城市商業銀行和城市信用合作社進行重點檢查。針對現場檢查中發現的問題，提出整改措施和處理意見，由當地銀監局或銀監分局督促落實。

銀監局、銀監分局負責組織和實施對轄區內城市商業銀行和城市信用合作社的現場檢查，并及時將現場檢查情況和典型案例逐級上報銀監會。針對檢查中發現的問題，采取監管措施，提出整改意見并監督落實；按照有關規定，對違法違規行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分建議。

第三十六條 銀監會負責制定城市商業銀行和城市信用合作社市場退出政策，批準風險處置方案；銀監局負責配合地方政府落實轄區內城市商業銀行和城市信用合作社的市場退出工作。

銀監局和銀監分局應對轄區內城市商業銀行和城市信用合作社指派專人進行監管，及時掌握其風險狀況，定期報告或通報上級監管機構以及地方政府和人民銀行分支行。對高風險機構，要會同地方政府、人民銀行分支行制定風險處置預案，逐級報銀監會備案。

第六章 外資金融機構的監管

第三十七條 本規定所稱外資金融機構包括總行在中國境內的外國資本的銀行（簡稱獨資銀行），外國銀行在中國境內的分行（簡稱外國銀行分行），外國的金融機構同中國的公司、企業在中國境內合資經營的銀行（簡稱合資銀行），總公司在中國境內的外國資本的財務公司（簡稱獨資財務公司），外國的金融機構同中國的公司、企業在中國境內合資經營的財務公司（簡稱合資財務公司）以及外國獨資汽車金融公司（簡稱獨資汽車金融公司）和中外合資汽車金融公司（簡稱合資汽車金融公司）等。

銀監會負責制定對外資金融機構的監管指導意見，指導銀監局開展監管工作。

銀監局按屬地監管原則具體實施對轄區內外資金融機構營業性機構及代表處的監管。

第三十八條 銀監會負責受理并審批外資金融機構營業性機構及代表處的設立和終止，并負責對營業性機構頒發或收繳金融許可證。

銀監局負責對設立外資金融機構進行籌建驗收和開業驗收，并將驗收情況上報銀監會。

第三十九條 銀監會負責受理并審批外資金融機構營業性機構及代表處更名，負責審批外資法人機構（含獨資銀行、合資銀行、獨資財務公司、合資財務公司、獨資汽車金融公司、合資汽車金融公司，下同）調整、轉讓注冊資本和變更持有資本總額或者股份總額百分之十以上的股東，外國銀行分行變更營運資金等重大變更事項。

銀監局負責受理外資金融機構除更名外的上述變更事項申請并提出初審意見，報銀監會審批；負責審批轄區內外資金融機構營業性機構及代表處變更地址等事項，抄報銀監會。

第四十條 銀監會負責審核或取消外資法人機構的董事長、行長（總經理），外國銀行分行的行長（總經理），總代表處總代表、代表處首席代表等高級管理人員的任職資格。負責對上述人員任職期間的行為進行監督、評價、考核和處罰。

銀監局負責受理并提出轄區內外資法人機構的董事長、行長（總經理），外國銀行分行的行長（總經理），總代表處總代表、代表處首席代表等高級管理人員任職資格的初審意見，報銀監會審核；負責受理并審核或取消轄區內外資法人機構副董事長、副行長（副總經理），外國銀行分行的副行長（副總經理）、支行行長等高級管理人員的任職資格，并對上述人員任職期間的行為進行監督、評價、考核和處罰；根據銀監會授權，負責受理并審核更換外國銀行分行行長（總經理）、代表處首席代表的任職資格。

第四十一條 銀監會負責審批外資金融機構業務范圍、開辦新業務以及開辦人民幣業務或擴大人民幣服務對象范圍的申請；銀監局負責受理并審查外資金融機構上述業務變更事項，報銀監會審批。

第四十二條 銀監會負責外資金融機構非現場監管工作的規劃、部署和指導，匯總、分析非現場監管信息，進行風險總體評級和綜合考核，提出綜合監管報告。

銀監局負責組織和實施對轄區內外資金融機構的非現場監管工作，負責收集、匯總和分析外資金融機構的非現場監管信息，進行風險評級和考核，提出轄區內外資金融機構監管報告，及時上報銀監會。

銀監分局負責收集、審查和分析轄區內外資金融機構的非現場監管信息，進行風險評級和考核，提出監管報告，及時上報銀監局。

第四十三條 銀監會負責外資金融機構現場檢查工作的規劃、部署和指導，組織和協調跨銀監局外資金融機構并表監管事宜；負責組織或實施對外資金融機構的現場檢查。針對現場檢查中發現的問題，采取監管措施，提出整改意見并監督落實；按照有關規定，對違法違規行為及其責任人，作出處罰決定。

銀監局具體實施對轄區內外資金融機構的現場檢查。針對檢查中發現的問題，采取監管措施，提出整改意見并監督落實；按照有關規定，對違法違規行為及其責任人，作出處罰決定或提出處理意見。

銀監分局負責實施對轄區內外資金融機構的現場檢查。針對檢查中發現的問題，提出監管措施并監督落實；按照有關規定，對違法違規行為及其責任人，提出處罰建議報銀監局批準實施。

第七章 郵政儲蓄機構的監管

第四十四條 銀監會對郵政儲蓄機構經營金融業務實行法人集中監管。銀監局和銀監分局對轄區內郵政儲蓄機構實施屬地監管。郵政儲蓄機構包括國家、省級、地市級、縣級郵政儲匯管理部門和郵政儲蓄網點。

第四十五條 銀監局、銀監分局負責審批轄區內郵政儲蓄網點的設立、變更和終止。

第四十六條 對郵政儲蓄機構新業務準入實行分級授權、兩級審批制度，根據所申辦的金融業務性質及其風險程度，區分全國范圍和省（自治區、直轄市）轄范圍，實行銀監會和銀監局兩級審批。屬全國范圍開辦的業務，由國家郵政局郵政儲匯局報銀監會批準，在全國范圍內逐級授權開辦；屬省（自治區、直轄市）轄范圍內開辦的業務，由省級郵政儲匯管理部門向當地銀監局申請，銀監局事前報銀監會備案，經同意后審批，省級郵政儲匯管理部門在轄區內逐級授權開辦；地市級、縣級郵政儲匯管理部門和郵政儲蓄網點獲準授權開辦新業務后向當地銀監分局報告。

第四十七條 銀監會負責全國郵政儲蓄機構非現場監管工作的規劃、部署和指導，匯總、分析全國郵政儲蓄機構非現場監管信息，提出綜合監管報告。

銀監局負責直接收集、審查和分析所在城市郵政儲蓄機構的非現場監管信息，組織轄區內銀監分局和直接管轄的監管辦事處對其轄區內的郵政儲蓄機構實施非現場監管，收集、匯總和分析轄區內郵政儲蓄機構各類非現場監管信息，并按要求提出監管報告，及時上報銀監會。

銀監分局負責收集、審查和分析轄區內郵政儲蓄機構的非現場監管信息，組織轄區內監管辦事處對其所轄的郵政儲蓄機構實施非現場監管，提出轄區內郵政儲蓄機構監管報告，及時上報銀監局。

監管辦事處根據銀監局或銀監分局的授權，開展對轄區內郵政儲蓄機構的非現場監管工作。

第四十八條 銀監會負責全國郵政儲蓄機構現場檢查工作的規劃、部署和指導，組織實施跨銀監局的郵政儲蓄機構現場檢查活動。

銀監局負責組織轄區內銀監分局和直接管轄的監管辦事處開展對其轄區內的郵政儲蓄機構的現場檢查；負責直接實施對所在城市郵政儲蓄機構的現場檢查。針對現場檢查中發現的問題，采取監管措施，提出整改意見并督促落實；按照有關規定，對違法違規行為及其責任人作出處罰決定或提出紀律處分建議。

銀監分局負責組織或實施對轄區內郵政儲蓄機構的現場檢查。針對現場檢查中發現的問題，采取監管措施，提出整改意見并督促落實；按照有關規定，對違法違規行為及其責任人提出處罰或紀律處分建議報銀監局批準實施。

監管辦事處根據銀監局和銀監分局的授權，開展對轄區內郵政儲蓄機構的現場檢查工作。針對現場檢查中發現的問題，提出整改意見和處罰建議，報上級監管機構批準實施。

銀監局和銀監分局自主開展的對轄區內郵政儲蓄分支機構的現場檢查，要及時將檢查結果報告上級監管機構。

第八章 信托投資公司、財務公司、金融租賃公司

和汽車金融公司等非銀行金融機構的監管

第四十九條 銀監會直接負責對中央企業投資控股、住所在北京市的信托投資公司、財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司等非銀行金融機構的監管。根據工作需要，可授權銀監局負責對上述機構進行監管。

銀監局、銀監分局負責對轄區內銀監會直接監管以外的信托投資公司、財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司等非銀行金融機構的監管。

第五十條 銀監會負責審批或核準非銀行金融機構的籌建、開業和終止，并負責對直接監管的非銀行金融機構頒發或收繳金融許可證。

銀監局、銀監分局負責受理并審查轄區內由其負責監管的非銀行金融機構的籌建和開業申請，逐級報銀監會審批或核準；并負責對轄區內由其監管的非銀行金融機構頒發金融許可證。

第五十一條 銀監會負責受理并審批直接監管的非銀行金融機構的變更事項；負責審批非銀行金融機構跨銀監局遷址事項。

銀監局、銀監分局負責受理并審批轄區內由其負責監管的非銀行金融機構變更事項，其中跨銀監局遷址事項須報銀監會審批。

第五十二條 銀監會負責受理并審批直接監管的非銀行金融機構的業務范圍和開辦新業務的申請。

銀監局、銀監分局負責受理并審查轄區內由其負責監管的非銀行金融機構調整業務范圍和開辦新業務的申請，逐級報銀監會審批。

第五十三條 銀監會負責受理并審核或取消直接監管的非銀行金融機構的董事和高級管理人員的任職資格，并對上述人員任職期間的行為進行監督、評價、考核和處罰。

銀監局、銀監分局負責受理并審核或取消轄區內由其負責監管的非銀行金融機構董事和高級管理人員的任職資格，逐級抄報銀監會，并對上述人員任職期間的行為進行監督、評價、考核和處罰。

按照有關規定，對需要進行個案審核的高級管理人員任職資格審核，按照上述權限劃分上收一級辦理。

第五十四條 銀監會負責全國非銀行金融機構非現場監管工作的規劃、部署和指導，實施對其直接監管的非銀行金融機構的非現場監管，收集、匯總和分析全國非銀行金融機構非現場監管信息，按機構類別提出綜合監管報告。

銀監局負責實施對轄區內由其負責監管的非銀行金融機構的非現場監管，收集、匯總和分析各類非現場監管信息，按法人進行風險監測、評價和考核，按機構類別提出監管報告，及時上報銀監會。

銀監分局負責收集和分析轄區內非銀行金融機構非現場監管信息，按法人進行風險監測、評價和考核，提出監管報告，及時上報銀監局。

第五十五條 銀監會負責全國非銀行金融機構現場檢查工作的規劃、部署和指導，實施對其直接監管的非銀行金融機構的現場檢查，組織跨銀監局的現場檢查。針對檢查中發現的問題，采取監管措施，提出整改意見并監督落實；按照有關規定，對違法違規行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分建議。

銀監局負責組織或實施對轄區內由其負責監管的非銀行金融機構的現場檢查，并及時向銀監會報送現場檢查的有關情況。針對檢查中發現的問題，采取監管措施，提出整改意見并監督落實；按照有關規定，對違法違規行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分意見。

銀監分局負責實施對轄區內由其負責監管的非銀行金融機構的現場檢查，針對檢查中發現的問題，采取監管措施，提出整改意見并監督落實；按照有關規定，對違法違規行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分意見。

第五十六條 銀監會負責制定其直接監管的非銀行金融機構的風險處置或市場退出方案，并協調地方政府、人民銀行等有關部門組織實施。

銀監局、銀監分局負責配合地方政府、人民銀行分支行等有關部門提出轄區內由其負責監管的非銀行金融機構風險處置或市場退出方案，逐級報銀監會批準后組織實施。

第九章 農村商業銀行和農村合作銀行的監管

第五十七條 銀監會負責制定對農村商業銀行和農村合作銀行的監管指導意見，督促、協調和指導派出機構落實對農村商業銀行和農村合作銀行的監管責任。

銀監局負責對轄區內農村商業銀行和農村合作銀行的監管。

銀監分局協助銀監局實施對轄區內農村商業銀行和農村合作銀行的監管。

第五十八條 銀監會負責審批農村商業銀行和農村合作銀行的籌建、開業和終止。

銀監局負責受理并審查轄區內農村商業銀行和農村合作銀行的籌建和開業申請，報銀監會審批或核準，并負責頒發金融許可證；負責審批或核準轄區內農村商業銀行和農村合作銀行分支機構的籌建、開業和終止，并負責頒發或收繳所在城市農村商業銀行和農村合作銀行分支機構金融許可證。

銀監分局負責受理并審查轄區內農村商業銀行和農村合作銀行分支機構的籌建、開業和終止，報銀監局審批或核準，并負責頒發或收繳金融許可證。

第五十九條 銀監局負責審批轄區內農村商業銀行和農村合作銀行的法人機構變更事項；負責直接受理并審批所在城市農村商業銀行和農村合作銀行分支機構變更事項。

銀監分局負責受理并審查轄區內農村商業銀行和農村合作銀行的法人機構變更事項，報銀監局審批；負責受理并審批轄區內農村商業銀行和農村合作銀行分支機構的變更事項，報銀監局備案。

第六十條 銀監會負責審批農村商業銀行和農村合作銀行開辦網上銀行業務、銀行卡貸記卡業務、外匯業務、交易類中間業務和基金托管類業務。

銀監局負責受理并審查農村商業銀行和農村合作銀行開辦上述業務的申請，報銀監會審批；負責對農村商業銀行和農村合作銀行上述業務之外的其他需要批準或備案的新業務進行審批或審查備案。

銀監分局負責受理并審查轄區內農村商業銀行和農村合作銀行開辦新業務，報銀監局按權限審批或報批。

第六十一條 銀監會負責審核新設農村商業銀行和農村合作銀行的董事和高級管理人員任職資格。

銀監局負責受理并審核或取消轄區內農村商業銀行和農村合作銀行董事和高級管理人員任職資格，報銀監會備案，其中新設農村商業銀行和農村合作銀行董事和高級管理人員任職資格，報銀監會審核；直接負責受理并審核或者取消所在城市農村商業銀行和農村合作銀行分支機構高級管理人員任職資格。

銀監分局負責受理并提出轄區內農村商業銀行和農村合作銀行董事和高級管理人員任職資格的初審意見，報銀監局審核；負責受理并審核或取消轄區內農村商業銀行和農村合作銀行分支機構高級管理人員任職資格。

按照有關規定，對需要進行個案審核的董事和高級管理人員任職資格審核，按照上述權限劃分上收一級辦理。

對農村商業銀行和農村合作銀行董事和高級管理人員任職期間的行為監督、評價、考核和處罰由所在地監管當局直接負責。

第六十二條 銀監會負責對農村商業銀行和農村合作銀行非現場監管工作進行規劃、部署和指導，負責統一制定非現場監管制度、指標和報表；負責匯總、分析全國農村商業銀行和農村合作銀行的非現場監管信息，提出綜合監管報告。

銀監局直接負責實施所在城市農村商業銀行和農村合作銀行的非現場監管；負責收集、監測和分析轄區內農村商業銀行和農村合作銀行的非現場監管信息，提出綜合監管報告并附法人監管報告一并上報銀監會。

銀監分局負責收集、監測和分析轄區內農村商業銀行和農村合作銀行的非現場監管信息，按法人提出監管報告，上報銀監局。

監管辦事處根據銀監局或銀監分局授權，開展對轄區內農村商業銀行和農村合作銀行的非現場監管工作。

第六十三條 銀監會負責全國農村商業銀行和農村合作銀行現場檢查工作的規劃、部署和指導，根據需要組織對部分農村商業銀行和農村合作銀行進行現場檢查。

銀監局負責根據銀監會制定的現場檢查規劃，結合轄區內實際情況組織和實施對轄區內農村商業銀行和農村合作銀行的現場檢查。針對檢查中發現的問題，采取監管措施，提出整改意見并監督落實；按照有關規定，對違法違規行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分建議。

銀監分局負責實施對轄區內農村商業銀行和農村合作銀行的現場檢查。針對檢查中發現的問題，采取監管措施，提出整改意見并監督落實；按照有關規定，對違法違規行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分建議。

銀監局、銀監分局要及時將對農村商業銀行和農村合作銀行的現場檢查情況與典型案例逐級上報銀監會。

第十章 農村信用合作社及其各級聯社的監管

第六十四條 對農村信用合作社實行屬地監管。對農村信用合作社各級聯社實行適度集中監管，各級聯社包括省（自治區、直轄市）聯社、地（市）聯社、縣（市）聯社和縣（市）農村信用合作聯社（即以縣（市）為單位統一法人社）。

銀監會負責對全國農村信用合作社監管工作進行組織領導，制定對農村信用合作社及其各級聯社的監管指導意見；負責對省級人民政府管理農村信用合作社的工作情況進行總結評價；負責實施對農村信用合作社省（自治區、直轄市）聯社的監管；負責督促、協調和指導派出機構落實對農村信用合作社的監管責任，并協助省級人民政府處置風險；對省級人民政府的農村信用合作社專職管理人員和省級管理機構的主要管理人員進行培訓；受國務院委托，對省級人民政府管理農村信用合作社的工作情況進行總結評價報國務院。

銀監局負責對轄區內農村信用合作社監管工作的組織、指導和管理；協助銀監會實施對農村信用合作社省（自治區、直轄市）聯社的監管；負責實施對農村信用合作社地（市）聯社的監管；直接負責所在城市農村信用合作社和農村信用合作社縣（市）聯社（含縣（市）農村信用合作聯社，下同）的監管。

銀監分局負責協助銀監局實施對農村信用合作社地（市）聯社的監管；負責實施對轄區內農村信用合作社和農村信用合作社縣（市）聯社的監管。

監管辦事處根據銀監局或銀監分局授權，配合上級監管機構實施對轄區內農村信用合作社和農村信用合作社縣（市）聯社的監管。

第六十五條 銀監會負責審批或核準農村信用合作社省（自治區、直轄市）聯社的籌建、開業和終止。

銀監局負責受理并審查農村信用合作社省（自治區、直轄市）聯社的籌建和開業申請，報銀監會審批或核準，并負責頒發金融許可證；負責審批或核準轄區內農村信用合作社地（市）聯社、縣（市）聯社和農村信用合作社的籌建、開業和終止，并負責對所在城市的上述機構頒發或收繳金融許可證；直接負責受理并審批或核準所在城市農村信用合作社和農村信用合作社縣（市）聯社分支機構的籌建、開業和終止，并負責頒發或收繳金融許可證。

銀監分局負責受理并審查轄區內農村信用合作社地（市）聯社、縣（市）聯社和農村信用合作社籌建和開業申請，報銀監局審批或核準；負責向經銀監局核準開業的上述機構頒發金融許可證；負責受理并審批或核準轄區內農村信用合作社和農村信用合作社縣（市）聯社分支機構的籌建、開業和終止，并負責頒發或收繳金融許可證。

第六十六條 銀監會負責審批農村信用合作社省（自治區、直轄市）聯社的變更。

銀監局負責受理并審查農村信用合作社省（自治區、直轄市）聯社的變更事項，報銀監會審批；負責審批轄區內農村信用合作社地（市）聯社的變更事項；直接負責受理并審批所在城市農村信用合作社和農村信用合作社縣（市）聯社及其分支機構的變更事項。

銀監分局負責受理并審查轄區內農村信用合作社地（市）聯社的變更事項，報銀監局審批；負責受理并審批轄區內農村信用合作社和農村信用合作社縣（市）聯社及其分支機構的變更事項。

第六十七條 銀監會負責審批農村信用合作社開辦網上銀行業務、銀行卡貸記卡業務、外匯業務、交易類中間業務和基金托管類業務。

銀監局負責受理并審查農村信用合作社開辦上述新業務的申請，報銀監會審批；負責對農村信用合作社上述業務之外的其他需要批準或備案的新業務進行審批或審查備案。

銀監分局負責受理并審查轄區內農村信用合作社開辦新業務申請，報銀監局按權限審批或報批。

農村信用合作社開辦新業務以縣（市）聯社為單位向銀監分局提出申請，逐級上報銀監局或銀監會審批。

第六十八條 銀監會負責審核或取消農村信用合作社省（自治區、直轄市）聯社理事和高級管理人員任職資格。

銀監局負責受理并提出農村信用合作社省（自治區、直轄市）聯社理事和高級管理人員任職資格的初審意見，報銀監會審核；負責審核或取消轄區內農村信用合作社地（市）聯社理事和高級管理人員任職資格；負責直接受理并審核或取消所在城市農村信用合作社和農村信用合作社縣（市）聯社理事和高級管理人員任職資格，受理并審核或取消所在城市農村信用合作社和農村信用合作社縣（市）聯社分支機構高級管理人員任職資格。

銀監分局負責受理并提出轄區內農村信用合作社地（市）聯社理事和高級管理人員任職資格的初審意見，報銀監局審批；負責受理并審核或取消轄區內農村信用合作社和農村信用合作社縣（市）聯社理事和高級管理人員任職資格，受理并審核或取消轄區內農村信用合作社和農村信用合作社縣（市）聯社分支機構高級管理人員任職資格。

按照有關規定，對需要進行個案審核的理事和高級管理人員任職資格審核，按照上述權限劃分上收一級辦理。

對農村信用合作社及其聯社理事和高級管理人員任職期間的行為監督、評價、考核和處罰由所在地監管當局直接負責。

第六十九條 銀監會負責農村信用合作社（含各級聯社）非現場監管工作的規劃、部署和指導；負責統一制定非現場監管制度、指標和報表；負責匯總、分析全國農村信用合作社非現場監管信息，提出綜合監管報告。

銀監局負責收集、匯總和分析轄區內農村信用合作社及其聯社的非現場監管信息，提出綜合監管報告；根據風險程度對各地區農村信用合作社進行評級和分類，提出對高風險社的監管措施并實施跟蹤監控；直接負責所在城市農村信用合作社及其聯社的非現場監管。

銀監分局負責收集、匯總和分析轄區內農村信用合作社及其聯社的非現場監管信息，根據風險程度對農村信用合作社進行評級和分類，提出高風險社的監管措施并實施跟蹤監控。在此基礎上，提出監管報告，及時上報銀監局。

監管辦事處根據銀監局或銀監分局的授權，開展對轄區內農村信用合作社和農村信用合作社縣（市）聯社的非現場監管工作。

第七十條 銀監會負責全國農村信用合作社及其聯社現場檢查工作的規劃、部署和指導，根據需要組織對農村信用合作社及其聯社的全國性或跨銀監局的現場檢查。

銀監局根據銀監會制定的現場檢查規劃，結合實際情況組織和實施對轄區內農村信用合作社及其聯社的現場檢查。針對現場檢查中發現的問題，采取監管措施，提出整改意見并督促落實；按照有關規定，對違法違規行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分建議。

銀監分局負責實施對轄區內農村信用合作社及其聯社的現場檢查。針對現場檢查中發現的問題，采取監管措施，提出整改意見并督促落實；按照有關規定，對違法違規行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分建議。

監管辦事處根據銀監局或銀監分局的授權，負責實施對轄區內農村信用合作社和農村信用合作社縣（市）聯社的現場檢查。針對現場檢查中發現的問題，采取監管措施，提出整改意見并督促落實；按照有關規定，對違法違規行為及其責任人提出處理建議，報上級監管機構批準實施。

第十一章 非法設立銀行業金融機構和非法

從事銀行業金融機構業務活動的監管

第七十一條 對非法設立銀行業金融機構和非法從事銀行業金融機構業務活動實行屬地監管。

銀監會負責制定對非法設立銀行業金融機構和非法從事銀行業金融機構業務活動進行整治和取締的相關政策；組織和指導銀監局開展整頓和規范金融秩序工作；對銀監局無法準確認定的涉嫌非法設立銀行業金融機構和非法從事銀行業金融機構業務的活動進行最后認定；統計分析全國非法設立銀行業金融機構和非法從事銀行業金融機構業務活動的相關信息。

銀監局負責組織轄區內銀監分局開展整頓和規范金融秩序工作；對轄區內涉嫌非法設立銀行業金融機構和非法從事銀行業金融機構業務的活動進行認定；配合地方政府及公安、工商等部門對轄區內已認定的非法設立銀行業金融機構和非法從事銀行業金融機構業務進行查處與取締；統計匯總轄區內非法設立銀行業金融機構和非法從事銀行業金融機構業務的相關信息。

第十二章 監管信息系統和風險預警機制

第七十二條 按照“統一規劃、統一標準、統一管理、資源共享”的原則，建立銀行業金融機構監督管理信息系統（簡稱監管信息系統），對銀行業金融機構進行科學、實時、有效的風險監測、評價和預警，實現對銀行業金融機構全面、有效、持續監管。

銀監會統一負責監管信息系統的工程開發、管理和維護。

銀監局、銀監分局按照統一的選型標準，分別負責本單位信息設備、網絡的管理，維護信息安全。

第七十三條 監管信息系統的主要內容包括：銀行業金融機構的統計信息、會計信息、非現場監管信息、機構變更記錄、現場檢查結論和處罰記錄、董事和高級管理人員檔案以及其他記錄事項。

銀監會統一負責銀行業監管統計指標和報表體系的設計，并組織實施；負責統計報表和統計數據的收集、處理、開發使用和統一管理，并按時提供和披露統計信息;負責制定監管統計制度，對信息的保密做出安排，開展統計執法檢查和統計分析。

銀監局、銀監分局按照監管統計指標及其報表體系，負責收集、處理和報送統計數據，編制和統一管理轄區內銀行業金融機構監管統計報表，按時提供和披露統計信息，開展統計執法檢查和監管統計分析。

第七十四條 監管部門要根據監管職責分工，提出監管信息系統的業務需求，在監管信息系統內分別建立各自的監管信息子系統，收集、核查、匯總并錄入日常監管活動中產生的銀行業金融機構有關信息，在一定范圍內實現共享。

第七十五條 監管部門在綜合分析監管對象的統計報表、業務數據和監管指標等信息的基礎上，確定其經營狀況，識別金融風險，建立動態預警體系，提出防范和化解風險措施。

第十三章 銀行業突發事件的發現、報告和處置

第七十六條 銀監會負責建立銀行業突發事件的發現和報告制度，對銀行業突發事件的上報種類、報告程序及時間要求作出規定。

銀監局、銀監分局負責建立轄區內銀行業突發事件發現、報告崗位責任制。

第七十七條 在日常監管工作中發現突發事件后，監管人員應對其作初步分析和判斷，并根據清償性危機、臨時流動性風險和突發災難性事故等事件性質，作出應急反應。對于將引發系統性、地區性風險，嚴重影響社會穩定的，要及時、準確向單位負責人報告。

銀監會派出機構負責人接到突發事件報告并經過分析判斷后，認為需要向上級監管機構報告的，應當逐級向上級監管機構和地方政府報告；對于緊急情況，應直接向銀監會報告；對于可能引發系統性銀行業風險、嚴重影響社會穩定的突發事件，由銀監會負責人向國務院報告。

第七十八條 銀行業突發事件處置需要人民銀行流動性支持和財政資金救助的，銀監會派出機構在逐級上報的同時，應及時將有關情況通報當地政府、人民銀行分支行等相關部門。

銀監會及其派出機構在向有關部門通報銀行業風險時，根據通報事件的危急程度，實行風險通報等級標識制度（具體辦法另行規定）。

第七十九條 銀監會及其派出機構在發現、報告風險的同時，要按照監管權限針對銀行業金融機構存在的不同風險及其嚴重程度，及時采取相應的措施加以處置，包括糾正、提請救助和實施市場退出。

第十四章 有關監管工作時限要求

第八十條 銀監會及其派出機構要嚴格執行有關法律法規對監管工作的時限要求，辦理相關監管事項。

對于需要兩級以上機構逐級審查、審批的監管事項，要按照縮短初審復審時間、保證審批審核時間的原則，合理確定監管事項在各個環節的工作時限。

第八十一條 銀監會及其派出機構要分別制定內部監管工作規程，對涉及內部兩個以上部門和跨單位的監管事項辦理程序和時限作出規定，明確主辦和督辦責任。

第八十二條 對銀行業金融機構設立申請（即籌建申請），銀行業監督管理機構應自收到申請文件之日起六個月內作出批準或不批準的書面決定。監管部門要對申請人申請文件的完整性和有效性進行審查，不符合規定的，應在規定的時間內一次告知需要補正的全部內容；符合規定的，應向申請人出具書面受理憑證，并以受理憑證出具日作為監管部門收到申請文件的起始日，以書面決定的簽批日作為時限要求的終止日（下同）。

凡銀監會及其派出機構各自職權范圍內直接決定的事項，銀監會及其各級派出機構應自收到申請文件之日起，在六個月內作出書面決定。

凡需要經過審查并報審批的，審查監管機構應自收到申請文件兩個月內，將審查同意的文件及相關資料報至審批監管機構；審批監管機構應自收到審查文件四個月內作出書面決定。

凡需要逐級進行初審、復審和審批的，初審監管機構應自收到申請文件之日起一個月內，將初審意見及相關材料報至復審監管機構；如果復審監管機構審查同意，應自收到初審意見后兩個月內將復審意見及相關資料報至終審監管機構；終審監管機構應自收到復審文件三個月內作出書面決定。

第八十三條 對銀行業金融機構變更、終止以及變更業務范圍和增加業務范圍內業務品種的申請，銀行業監督管理機構應自收到申請文件之日起三個月內作出書面決定。

凡銀監會及其派出機構各自職權范圍內直接決定的事項，銀監會及其派出機構應自收到申請文件的三個月內作出書面決定。

凡需要經過審查并報審批的，審查監管機構應自收到申請文件一個月內，將審查同意的文件及相關資料報至審批監管機構；審批監管機構應自收到審查文件兩個月內作出書面決定。

凡需要逐級進行初審、復審和審批的，初審監管機構應自收到申請文件之日起一個月內，將初審意見及相關材料報至復審監管機構；如果復審監管機構審查同意，應自收到初審意見后一個月內將復審意見及相關資料報至終審監管機構；終審監管機構應自收到復審文件一個月內作出書面決定。

第八十四條 對銀行業金融機構要求核準董事（理事）和高級管理人員任職資格的申請，銀行業監督管理機構應自收到申請文件之日起三十日內作出書面決定。

凡銀監會及其派出機構職權范圍內直接核準的，核準監管機構應自收到申請文件三十日內作出書面決定。

凡需要經過審查并報核準的，審查監管機構應自收到申請文件十五日內，將審查同意的文件及相關資料報至核準監管機構，核準監管機構應自收到審查文件十五日內作出書面決定。

第八十五條 對中國人民銀行提出的檢查銀行業金融機構的建議，銀監會自收到建議之日起三十日內予以書面回復。中國人民銀行對銀行業金融機構的檢查建議，由其總行統一向銀監會提出，銀監會指定有關部門或派出機構在規定時限內提出辦理或答復意見。銀監會派出機構不受理中國人民銀行分支行提出的檢查建議。

第八十六條 對于銀行業金融機構申請解除對其采取的有關強制性措施的，銀監會或銀監局應根據銀行業金融機構的申請，對其落實強制性整改措施的情況進行復查驗收，認定達到整改要求后，三日內書面通知其解除有關措施，其中由銀監局作出的決定，須上報銀監會備案。

第十五章 監管責任的考核和監督

第八十七條 銀監會建立監管責任的考核監督制度，對監管職能部門和監管人員的監管職責履行情況進行專項考核并實行嚴格問責。

第八十八條 銀監會各監管部門、銀監局、銀監分局、監管辦事處的負責人及其監管人員，每年要提交監管工作述職報告。報告內容主要包括：履行監管職責的情況、發現的金融風險事件及上報與處置的情況、監管工作經驗總結、工作中的自查問題。考核工作按照機構隸屬關系和干部管理權限，由其上級監管機構或監管部門負責人負責，考評結果報相應人事部門和監督部門備案，以此作為單位工作評價和員工工作考核的重要依據。

第八十九條 銀監會及其派出機構監管部門的工作人員有下列行為之一的，應視情節輕重，給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

（一）違規審批銀行業金融機構的設立、變更、終止以及業務經營范圍和業務范圍內的業務品種的；

（二）違規對銀行業金融機構進行現場檢查的；

（三）對銀行業金融機構突發事件和風險問題未能及時發現、報告并在職責范圍內進行處置，由此造成重大損失或嚴重后果的；

（四）違規查詢賬戶或者申請凍結資金的；

（五）違規對金融機構采取措施或者處罰的；

（六）違規審核銀行業金融機構高級管理人員任職資格的；

（七）故意隱瞞銀行業金融機構及其從業人員違法違規事實，或以其他方式袒護其逃脫處罰的；

（八）未經批準私自泄露具有保密要求的金融監管信息的；

（九）玩忽職守、濫用職權、徇私舞弊、貪污受賄等其他違法違規行為。

第十六章 附 則

第九十條 各銀監局可根據本規定，制定本轄區監管職責分工和工作程序的細則。

第九十一條 本規定發布前的有關監管規定與本規定不一致的，按照本規定執行。

第九十二條 本規定從下發之日起執行，由中國銀監會負責解釋。自發布之日起施行

第四篇：中國銀行業監督管理委員會關于農村合作銀行

中國銀行業監督管理委員會關于農村合作銀行 農村商業銀行市場準

入監管有關問題的通知

（銀監發?2006?80號 2006年11月2日）

各銀監局（西藏除外）：

為進一步明確在地級市以及縣（市、區）設立的農村合作銀行及農村商業銀行（以下統稱農村銀行）市場準入條件，提高市場準入工作質量和效率，現就有關事項通知如下：

一、規范市場準入條件，保證市場準入質量

在地級市以及縣（市、區）設立農村銀行，其設立條件應符合?中國銀行業監督管理委員會合作金融機構行政許可事項實施辦法?（中國銀行業監督管理委員會令2006年第3號，以下簡稱?實施辦法?）的有關要求。為此，有必要對?實施辦法?有關條款進行進一步明確。

（一）關于?實施辦法?第五十四條、第六十三條有關審慎性條款

1．核心資本充足率不低于4%，資本充足率不低于8%

2008年底以前設立農村合作銀行，其申請人轄內農村信用社及其聯合社或農村信用合作聯社（以下統稱農村信用社）的資本充足率、核心資本充足率（均為合并計算，下同）應按照?中國銀行業監督管理委員會關于印發?農村合作金融機構風險評價和預警指標體系（試行）?的通知?（銀監發?2004?1號）中資本充足率、核心資本充足率的有關規定計算（相關規定修改后，按照新規定執行）。

為逐步實現農村合作銀行監管與商業銀行審慎監管要求相一致的目標，申請人在提交籌建申請時，應同時提交在2008年底前資本充足率的達標規劃。資本充足率應按照?商業銀行資本充足率管理辦法?（中國銀行業監督管理委員會令2004年第2號，以下簡稱?管理辦法?）的要求計算。規劃的主要內容應包含2008年底前機構的發展規劃、信貸資產規模增長計劃、資產質量改善情況及貸款損失準備計提情況預測、盈利情況分析、通過不同渠道補充資本的計劃等。

從2009年起，設立農村合作銀行，其申請人轄內農村信用社資本充足率、核心資本充足率指標應嚴格按照?管理辦法?的要求進行計算。

設立農村商業銀行，其申請人轄內農村信用社的資本充足率、核心資本充足率指標按照?管理辦法?的要求進行計算。

2．不良貸款比率低于15%

申請人在申請籌建前，應完成對轄內農村信用社信貸資產的風險分類工作（下稱貸款五級分類），且申請人轄內農村信用社實施貸款五級分類后按照合并財務報表測算其不良貸款比率低于15%。

3．所有者權益大于等于股本

經過清產核資與整體資產評估后（可考慮用中央銀行票據臵換不良資產及歷年虧損掛賬等因素），申請人轄內農村信用社合并計算所有者權益剔除股本后大于或等于零。凡剔除股本后所有者權益小于零的，其相應缺口原則上由地方政府以現金方式足額彌補。如確實無法全部以現金方式足額彌補的，地方政府也可用固定資產、土地使用權等非貨幣資產無償彌補相應差額，但用非貨幣資產彌補缺口的金額不得超過全部缺口的50%，且在開業前完成相關資產的變現工作。申請人在申報籌建時，地方政府彌補缺口的現金及非貨幣資產必須足額到位，申請人應同時提交其現金到賬證明、受贈資產的所有權證書、完稅證明或分年繳納稅款的文件、計提折舊或逐年攤銷的規劃及對其正常經營可能產生的影響、地方政府關于捐贈資

產開業前變現的承諾書（承諾按期變現且變現后實現的金額能夠足額彌補相應缺口）等材料。

4．關于其他審慎要求

申請人轄內農村信用社應按照?財政部關于印發?金融企業呆賬準備提取管理辦法?的通知?（財金?2005?49號）、?財政部關于呆賬準備提取有關問題的通知?（財金?2005?90號）等文件要求，及時、足額提取呆賬準備，同時按規定提取一般準備。考慮到設立申請人的實際情況，2008年底前設立農村銀行，申請人應計提的呆賬準備最低要求包括兩個方面：一是根據貸款五級分類結果，按可疑類貸款的50%及損失類貸款的100%足額計提的貸款專項準備；二是按照風險資產期末余額的一定比例從凈利潤中提取的一般準備。在足額提取上述準備后，其凈資產仍有結余的，應繼續提取其他貸款損失準備、壞賬準備、長期投資減值準備及一般準備（未提足部分）。申請人在申報籌建時要根據轄內農村信用社的資產質量及經營情況，提交與資本充足率達標規劃相結合的2008年底前呆賬準備分年計提規劃及不良貸款處臵計劃。

從2009年起，設立農村銀行，申請人轄內農村信用社的貸款損失準備充足率應符合商業銀行的審慎監管要求。

（二）關于?實施辦法?第一百七十二條、第一百七十四條有關農村銀行董事長、副董事長及行長、副行長等擬任人的學歷要求

擬任人的學歷證明應是國家承認的學歷證書，主要包括：國家教育主管部門批準具有舉辦學歷教育資格的普通高等學校（含培養研究生的科研單位）、成人高等學校、民辦學歷學校所頒發的學歷證書，通過自學考試、由國務院自學考試委員會授權各省（自治區、直轄市）自學考試委員會頒發的自學考試畢業證書，經國家教育主管部門批準在黨校、成人高校、軍事院校設立的全日制普通班中就讀的學生所取得的畢業證書，學歷文憑考試學校頒發的畢業證書，普通高校以遠程教育形式舉辦的高等學歷教育所頒發的畢業證書，以及符合?中國人民解放軍院校學歷證書管理暫行規定?所頒發的學歷證書。

擬任人持符合上述條件的學歷證書可視為符合相關學歷要求。其中，擬任人在1991年以后獲得的學歷證書，可在中國高等教育學歷證書查詢網站（中國高等教育學生信息網，網址http://.cn）查詢或由全國高校學生信息咨詢與就業指導中心及其授權的代理機構進行學歷認證；對擬任人在1991年以前獲得的、確實無法查詢或認證的學歷證書，擬任人應提交由省級教育行政主管部門出具的確認其學歷的有效證明。

對在縣（市、區）設立的農村銀行，其董事長、副董事長、行長或副行長等擬任人的學歷未達到上述要求，且不符合?實施辦法?第一百七十五條、第一百七十六條規定的，如監管機構認為擬任人具備擬任職務所需的專業知識、技能、從業經驗與管理能力，且擬任人已通過監管機構對其進行的考試、考核的，監管機構可依據?中國銀行業監督管理委員會辦公廳關于對農村信用社省聯社等機構高級管理人員任職資格不再進行個案審核有關問題的通知?（銀監辦發?2006?51號）的要求，僅就其學歷方面進行個案審核，但個案審核人數不得超過1人。

（三）關于農村銀行法人機構及其分支機構的冠名方式

1．在縣或縣級市（以下統稱縣（市））設立的農村銀行，冠名為“省（區、市）名＋縣（市）名＋農村商業銀行股份有限公司/農村合作銀行”或“地級市名＋縣（市）名＋農村商業銀行股份有限公司/農村合作銀行”。

2．在地級市設立的農村銀行，冠名為“省（區、市）名＋地級市名＋農村商業銀行股份有限公司/農村合作銀行”或“地級市名＋農村商業銀行股份有限公司/農村合作銀行”。

3．在地級市的市轄區設立的農村銀行，冠名為“省（區、市）名＋地級市名＋市轄區名農村商業銀行股份有限公司/農村合作銀行”或“地級市名＋市轄區名＋農村商業銀行股份有限公司/農村合作銀行”。

4．在地級市內跨市轄區或跨縣（市）設立的農村銀行，冠名為“省（區、市）名＋地級市名＋字號＋農村商業銀行股份有限公司/農村合作銀行”或“地級市名＋字號＋農村商業銀行股份有限公司/農村合作銀行”。

5．農村銀行的支行冠名為：“××××銀行××（地名或街道名）支行”；分理處冠名為：“××××銀行××（地名或街道名）分理處”；儲蓄所冠名為：“××××銀行××（地名或街道名）儲蓄所”。

申請人在申請籌建農村銀行前，應向企業登記機關申請名稱預先核準。申請人遞交籌建申請等材料時，應同時提交由企業登記機關出具的?企業名稱預先核準通知書?。

（四）關于農村銀行分支機構準入及開業問題

農村銀行一經成立，其設立申請人轄內原農村信用社即應依法自行解散，相關債權、債務由新設立的農村銀行承繼。對在原農村信用社住所設立農村銀行分支機構的，在銀監會核準農村銀行開業后、農村銀行辦理注冊登記前，由相關銀監局一次性核準其分支機構開業的申請事項。申請人應在規定期限內上繳原農村信用社金融許可證并領取農村銀行法人機構及其分支機構金融許可證，到工商行政管理機關辦理農村銀行的注冊登記手續及原農村信用社的注銷手續。農村銀行設立后，本部及其分支機構均應啟用新的金融許可證、營業執照、印章、憑證、牌匾等。

對農村銀行成立后新設分支機構的，銀監局一律按照?實施辦法?規定的條件和程序受理、審查并決定。

二、加強市場準入監管，做好市場準入工作

（一）堅持標準，規范流程，提高市場準入工作的質量和效率

各銀監局應嚴格按照?實施辦法?以及本通知的要求，對轄內農村銀行設立事項進行受理、初步審查或受理、審查并決定。

各銀監局應認真做好農村銀行設立的事前指導工作，發現問題要及時通知并要求申請人予以改進和糾正，切實提高市場準入質量。要嚴格按照行政許可事項的條件、程序、期限等要求，規范農村銀行市場準入的工作流程和操作程序。在審核農村銀行設立事項的過程中，要重點審查申請人轄內農村信用社資產質量及貸款五級分類情況、呆賬準備提取情況、財務狀況及盈利能力、資本充足情況、受贈資產變現情況以及擬設立機構的公司治理或法人治理、資本結構、經營規劃和策略、預計財務狀況以及資本充足率等內容，發現隱患，要督促申請人及時進行整改。對經過整改仍不符合準入條件的，監管機構可依法做出撤銷其籌建的行政許可，并辦理相關注銷手續，防止將不穩健因素帶入農村銀行。同時，各銀監局要建立法人機構和分支機構市場準入的審慎評估機制，在監管綜合評級、經營狀況、社區需求和金融市場容量等方面進行綜合評估的基礎上，指導農村銀行合理布局。

（二）加強對董事和高級管理人員任職資格管理，做好對董事和高級管理人員履職評價工作，做到從任職資格管理到履職評價的持續監管

各銀監局應按照?實施辦法?和銀監辦發?2006?51號文的要求，依法審核農村銀行董事和高級管理人員的任職資格，嚴格控制個案審核人員的數量。要引導并鼓勵農村銀行面向社會公開招聘符合任職資格條件的、能夠帶領農村銀行實現現代金融企業目標的高級管理人員，以更新經營管理理念，提高經營管理水平。要建立董事長、副董事長和高級管理人員任職資格考試制度，考試不合格的，不能取得任職資格。要堅持資格監管與行為監管并重的原則，認真做好對董事和高級管理人員履職行為的評價工作，建立正向激勵機制。要加強對董事和高級管理人員勤勉盡責情況的考核和問責，對履職行為評價不合格的，應在及時采取監管措施或行政處罰的同時，責成農村銀行的有權機構及時予以罷免或解聘其職務；對有嚴重違法、違紀或違規行為以及因失職造成重大損失的董事長、副董事長和高級管理人員，要依法取消其一定年限直至終身的任職資格，確保其依法合規履行職責，為提高農村銀行經營管

理水平和促進其穩健發展提供保障。

（三）加強對創新業務、中間業務的研究，依法做好業務準入工作

各銀監局要按照加強監管、防范風險的要求，加強對農村銀行創新業務的前瞻性研究和窗口指導，推動農村銀行適應農村經濟發展的要求，創新服務手段、交易工具和業務品種，大力發展結算、信用卡以及理財服務等中間業務，督促農村銀行從引進人才、加強培訓、加大技術投入、IT支持、風險管理、績效考評等方面創新激勵機制，在內控先行、風險可控、成本可算的前提下加大業務創新力度，并依法做好農村銀行的業務準入工作。

（四）建立信息共享機制，提高市場準入監管的有效性

各銀監局要加強農村銀行市場準入工作與非現場監管、現場檢查以及風險查處等工作的有機結合，建立溝通、協調以及信息共享機制，并根據非現場監管、現場檢查以及監管綜合評級結果，對農村銀行在分支機構設立、新業務開辦等方面適時采取監管措施，以建立扶優限劣、激勵與約束相結合的市場機制，提高監管的有效性。

（五）加強對監管人員的培訓，做好市場準入工作

各銀監局要加強對農村銀行市場準入監管人員的業務培訓，進一步提高監管人員的業務水平，在為申請人提供優質服務的同時，應確保在市場準入環節充分體現監管的公平、公正和效率原則。

請各銀監局速將本通知轉發至轄內農村信用社、農村銀行。

第五篇：中國銀行業監督管理委員會關于印發《信托公司治理指引》的通知

中國銀行業監督管理委員會關于印發《信托公司治理指引》的通知（銀監發[2007]4號）

各銀監局，銀監會直接監管的信托公司：

現將《信托公司治理指引》印發給你們，請遵照執行。

各銀監局要根據轄內信托公司的發展狀況，采取“區別對待、分類指導”的原則，加強監管和指導，督促信托公司完善公司治理結構。

各信托公司要根據公司實際情況完善公司治理結構，提升公司治理成效，并依照有關法律法規的規定和本指引的要求，于2007年12月31日前修訂公司章程。

二○○七年一月二十二日

信托公司治理指引

第一章 總則

第一條 為進一步完善信托公司治理，加強風險控制，促進信托公司的規范經營和健康發展，保障信托公司股東、受益人及其他利益相關者的合法權益，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國信托法》等法律法規，制定本指引。

第二條 信托公司治理應當體現受益人利益最大化的基本原則。股東（大）會、董事會、監事會、高級管理層等組織架構的建立和運作，應當以受益人利益為根本出發點。公司、股東以及公司員工的利益與受益人利益發生沖突時，應當優先保障受益人的利益。

第三條 信托公司治理應當遵循以下原則：

（一）認真履行受托職責，遵循誠實、信用、謹慎、有效管理的原則，恪盡職守，為受益人的最大利益處理信托事務；

（二）明確股東、董事、監事、高級管理人員的職責和權利義務，完善股東（大）會、董事會、監事會、高級管理層的議事制度和決策程序；

（三）建立完備的內部控制、風險管理和信息披露體系，以及合理的績效評估和薪酬制度；

（四）樹立風險管理理念，確定有效的風險管理政策，制訂詳實的風險管理制度，建立全面的風險管理程序，及時識別、計量、監測和控制各類風險；

（五）積極鼓勵引進合格戰略投資者、優秀的管理團隊和專業管理人才，優化治理結構。

第四條 信托公司應當建立合規管理機制，督促公司董事會、監事會、高級 管理層等各個層面在各自職責范圍內履行合規職責，使信托公司的經營活動與法律、規則和準則相一致，促使公司合規經營。

第二章

股東和股東（大）會

股東 第一節

第五條 信托公司股東應當具備法律、行政法規和中國銀行業監督管理委員第六條 信托公司股東應當作出以下承諾： 會（以下簡稱中國銀監會）規定的資格條件，并經中國銀監會批準。

（一）入股有利于信托公司的持續、穩健發展；

（二）持股未滿三年不轉讓所持股份，但上市信托公司除外；

（三）不質押所持有的信托公司股權；

（四）不以所持有的信托公司股權設立信托；

（五）嚴格按照法律、行政法規和中國銀監會的規定履行出資義務。

第七條 信托公司股東不得有下列行為：

（一）虛假出資、出資不實、抽逃出資或變相抽逃出資；

（二）利用股東地位牟取不當利益；

（三）直接或間接干涉信托公司的日常經營管理；

（四）要求信托公司做出最低回報或分紅承諾；

（五）要求信托公司為其提供擔保；

（六）與信托公司違規開展關聯交易；

（七）挪用信托公司固有財產或信托財產；

（八）通過股權托管、信托文件、秘密協議等形式處分其出資；

（九）損害信托公司、其他股東和受益人合法權益的其他行為。

第八條 股東出現下列情形之一時，應當及時通知信托公司：

（一）所持信托公司股權被采取訴訟保全措施或被強制執行；

（二）轉讓所持有的信托公司股權；

（三）變更名稱；

（四）發生合并、分立；

（五）解散、破產、關閉或被接管；

（六）其他可能導致所持信托公司股權發生變化的情形。

第九條 股東與信托公司之間應在業務、人員、資產、財務、辦公場所等方面嚴格分開，各自獨立經營、獨立核算、獨立承擔責任和風險。

第二節

股東（大）會 第十條 信托公司股東（大）會的召集、表決方式和程序、職權范圍等內容，第十一條 股東（大）會議事細則包括通知、文件準備、召開方式、表決形應在公司章程中明確規定。

式、會議記錄及其簽署等內容，由董事會依照公司章程制定，經股東（大）會審議通過后執行。

第十二條 股東（大）會定期會議除審議相關法律法規規定的事項外，還應當將下列事項列入股東（大）會審議范圍：

（一）通報監管部門對公司的監管意見及公司執行整改情況；

（二）報告受益人利益的實現情況。

第十三條 信托公司股東單獨或與關聯方合并持有公司50％以上股權的，股東（大）會選舉董事、監事應當實行累積投票制。

本指引所稱累積投票制，是指股東（大）會選舉董事或者監事時，每一股份擁有與應選董事或者監事人數相同的表決權，股東擁有的表決權可以集中使用。

第十四條 股東（大）會會議記錄應做到真實、完整，并自做出之日起至少保存十五年。

股東（大）會的決議及相關文件，應當報中國銀監會或其派出機構備案。

第三章

董事和董事會 董事 第一節

第十五條 信托公司董事應當具備法律、行政法規和中國銀監會規定的資格第十六條 公司章程應明確規定董事的人數、產生辦法、任免程序、權利義第十七條 董事應以認真負責的態度出席董事會，對所議事項表達明確的意條件。

務和任職期限等內容。

見。董事無法親自出席董事會的，可以書面委托其他董事按其意愿代為投票，并承擔相應的法律責任。

第十八條 董事個人直接或者間接與公司已有的或者計劃中的合同、交易、安排有關聯時，應當及時將其關聯關系的性質和程度告知董事會、監事會，并在董事會審議表決該事項時予以回避。

第十九條 信托公司設立獨立董事。獨立董事要關注、維護中小股東和受益人的利益，與信托公司及其股東之間不存在影響其獨立判斷或決策的關系。

獨立董事人數應不少于董事會成員總數的四分之一；但單個股東及其關聯方持有公司總股本三分之二以上的信托公司，其獨立董事人數應不少于董事會成員總數的三分之一。

第二十條 信托公司獨立董事應有良好的職業操守和道德品質，熟悉信托原理和信托經營規則，并有足夠的時間和精力履行職責。

信托公司獨立董事不得在其他信托公司中任職。

第二十一條 公司應當明確規定獨立董事的產生程序、權利義務等內容。第二十二條 獨立董事享有以下職責或權利：

（一）提議召開股東（大）會臨時會議或董事會；

（二）向股東（大）會提交工作報告；

（三）基于履行職責的需要聘請審計機構或咨詢機構，費用由信托公司承擔；

（四）對重要業務發表獨立意見，可就關聯交易等情況單獨向中國銀監會或其派出機構報告；

（五）對公司董事、高級管理人員的薪酬計劃、激勵計劃等事項發表獨立意見；

（六）法律法規賦予董事的其他職責或權利。

第二十三條 獨立董事在任期內辭職或被免職的，獨立董事本人和信托公司應當分別向股東（大）會、中國銀監會或其派出機構提供書面說明。

第三節

董事會

第二十四條 董事會對股東（大）會負責，并依據《中華人民共和國公司法》等法律法規的規定和公司章程行使職權。董事會授權董事長在董事會閉會期間行使董事會部分職權的，授權內容應當明確具體。

董事會、董事長依法行使職權，不得越權干預高級管理層的具體經營活動。

第二十五條 董事會應制訂信托公司的戰略發展目標和相應的發展規劃，了第二十六條 董事會應當制定規范的董事會召集程序、議事表決規則，經股第二十七條 董事會每年至少召開兩次會議。董事會會議記錄應做到真實、解信托公司的風險狀況，明確信托公司的風險管理政策和管理規章。

東（大）會表決通過，并報中國銀監會或其派出機構備案。

完整，并自做出之日起至少保存十五年。出席會議的董事和記錄人應當在會議記錄上簽字。

董事會決議應當經董事會一半以上董事通過方為有效，但表決重大投資、重大資產處臵、變更高級管理人員和利潤分配方案等事項，須經董事會三分之二以上董事通過。

第二十八條 有下列情形之一的，董事會應當立即通知全體股東，并向中國銀監會或其派出機構報告：

（一）公司或高級管理人員涉嫌重大違法違規行為；

（二）公司財務狀況持續惡化或者發生重大虧損；

（三）擬更換董事、監事或者高級管理人員；

（四）其他可能影響公司持續經營的事項。第二十九條 董事會應當向股東（大）會及中國銀監會或其派出機構及時報第三十條 董事會應當下設信托委員會，成員不少于三人，由獨立董事擔任告一致行動時可以實際上控制信托公司的關聯股東名單。

負責人，負責督促公司依法履行受托職責。當信托公司或其股東利益與受益人利益發生沖突時，保證公司為受益人的最大利益服務。

根據公司實際情況和需求，董事會還可以下設人事、薪酬、審計、風險管理等專門委員會。

第三十一條 董事會應當設董事會秘書或專門機構，負責股東（大）會、董事會的籌備、會議記錄和會議文件的保管、信息披露及其他日常事務，并負責將股東（大）會、董事會等會議文件報中國銀監會或其派出機構備案。

第四章

監事和監事會

監事 第一節

第三十二條 信托公司監事應當符合法律、行政法規和中國銀監會規定的資格條件，具備履行職責所必需的素質。

信托公司董事、高級管理人員及其直系親屬不得擔任本公司監事。

第三十三條 監事有權了解公司經營情況，并承擔相應的保密義務。

信托公司應當采取措施切實保障監事的知情權，為監事履行職責提供必要的條件。

第三十四條 監事應當列席董事會會議。列席會議的監事有權發表意見，但不享有表決權；發現重大事項可單獨向中國銀監會或其派出機構報告。

第二節

監事會

第三十五條 信托公司應當設監事會。

監事會應當制定規范的議事規則，經股東（大）會審議通過后執行，并報中國銀監會或其派出機構備案。

第三十六條 監事會由監事會主席負責召集。

監事會可下設專門機構，負責監事會會議的籌備、會議記錄和會議文件保管等事項，為監事依法履行職責提供服務。

第三十七條 監事會每年至少召開兩次會議。監事會會議記錄應當真實、完整，并自做出之日起至少保存十五年。出席會議的監事和記錄人應當在會議記錄上簽字。

第三十八條 監事會可以要求公司董事或高級管理人員出席監事會會議，回答所關注的問題。

公司應將其內部稽核報告、合規檢查報告、財務會計報告及其他重大事項及 時報監事會。

第三十九條 基于履行職責的需要，監事會經協商一致，可以聘請外部審計機構或咨詢機構，費用由信托公司承擔。

第五章

高級管理層

第四十條 高級管理人員的任職資格應當符合法律、行政法規和中國銀監會的規定。信托公司不得聘任未取得任職資格的人員擔任高級管理人員或承擔相關工作。

第四十一條 高級管理人員應當遵循誠信原則，謹慎、勤勉地在其職權范圍內行使職權，不得為自己或他人謀取屬于本公司的商業機會，不得接受與本公司交易有關的利益。

第四十二條 公司總經理和董事長不得為同一人。總經理向董事會負責，未擔任董事職務的總經理可以列席董事會會議。

總經理應當根據董事會或監事會的要求，向董事會或監事會報告公司重大合同的簽訂與執行情況、資金運用情況和盈虧情況。總經理必須保證該報告的真實性。

第四十三條 高級管理層應當為受益人的最大利益認真履行受托職責：

（一）在信托業務與公司其他業務之間建立有效隔離機制，保證其人員、信息、會計賬戶之間保持相對獨立，保障信托財產的獨立性；

（二）認真管理信托財產，為每一個集合資金信托計劃至少配備一名信托經理。

第四十四條 高級管理層應對公司的各個層面實施風險評估，實施評估的深度和廣度應與公司的業務范圍和各部門的職責相適應；同時應加強風險管理，有效檢測、評估、控制和管理風險，逐步提高風險識別和風險管理的能力。

第四十五條 高級管理層應當根據公司經營活動需要，建立健全以投資決策系統、內部規章制度、經營風險控制系統、業務審批及操作系統等為主要內容的內部控制機制，并報中國銀監會或其派出機構備案。

內控制度應當覆蓋信托公司的各項業務、各個部門和各級人員，并融入到決策、執行、監督、反饋等各個經營環節，保證各個部門和崗位既相互獨立又相互制約。

第四十六條 信托公司應當設立內部審計部門，對本公司的業務經營活動進行審計和監督。信托公司的內部審計部門應當至少每半年向公司董事會提交內部審計報告，同時向中國銀監會或其派出機構報送上述報告的副本。

第四十七條 高級管理層應當設立合規管理部門，負責公司的合規稽核，對公司各部門及其人員行為的合規情況進行全程監控，協助高級管理層有效識別和管理信托公司所面臨的合規風險。

第六章 激勵與約束機制

第四十八條 信托公司應當依法制訂公開、公正的績效評價標準和程序，建第四十九條 信托公司應當與公司員工簽訂聘任協議，對公司員工的任期、第五十條 信托公司的薪酬分配制度應獲得董事會的批準。董事會應當向股立薪酬與公司效益和個人業績相聯系的激勵與約束機制。

績效考核、薪酬待遇、解聘事由、雙方的權利義務及違約責任等進行約定。

東（大）會就公司高級管理人員履行職責的情況、績效評價情況、薪酬情況做出專項說明。

第五十一條 信托公司應當擬訂員工培訓計劃，定期開展學習培訓，提高公第五十二條 信托公司應當建立內部舉報機制，鼓勵員工舉報公司內部運營第五十三條 信托公司在條件具備時，經股東（大）會批準，可以建立董事、司員工的業務能力、合規意識和道德水準等。

缺陷或違規行為，并對舉報的問題進行獨立調查、處理。

監事和高級管理人員的職業責任保險制度。

第七章

附則

第五十四條 信托公司應當按照法律法規和有關監管規定，及時披露公司治第五十五條 本指引由中國銀監會負責解釋。第五十六條 本指引自2007年3月1日起施行。理方面的信息，并保證披露信息的真實性、準確性和完整性。

發布部門：中國銀行業監督管理委員會

發布日期：2007年01月22日

實施日期：2007年03月01日(中央法規)