第一篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》的通知

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》的通

知

（銀監(jiān)發(fā)〔2007〕5號 2007年1月22日）

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，中國郵政儲蓄銀行，各省（自治區(qū)、直轄市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社，北京、上海農(nóng)村商業(yè)銀行，天津農(nóng)村合作銀行，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托投資公司、財務公司、金融租賃公司：

為做好調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構準入政策的試點工作，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會制定了《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

請各銀監(jiān)局速將本通知轉發(fā)至轄內(nèi)各銀監(jiān)分局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行。

二○○七年一月二十二日

村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定

第一章 總則

第一條 為保護村鎮(zhèn)銀行、存款人和其他客戶的合法權益，規(guī)范村鎮(zhèn)銀行的行為，加強監(jiān)督管理，保障村鎮(zhèn)銀行持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國公司法》等有關法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條 村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)有關法律、法規(guī)批準，由境內(nèi)外金融機構、境內(nèi)非金融機構企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設立的主要為當?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務的銀行業(yè)金融機構。

第三條 村鎮(zhèn)銀行是獨立的企業(yè)法人，享有由股東投資形成的全部法人財產(chǎn)權，依法享有民事權利，并以全部法人財產(chǎn)獨立承擔民事責任。

村鎮(zhèn)銀行股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權利，并以其出資額或認購股份為限對村鎮(zhèn)銀行的債務承擔責任。

第四條 村鎮(zhèn)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，自主經(jīng)營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。

村鎮(zhèn)銀行依法開展業(yè)務，不受任何單位和個人的干涉。

第五條 村鎮(zhèn)銀行不得向關系人發(fā)放信用貸款；向關系人發(fā)放擔保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。

村鎮(zhèn)銀行不得發(fā)放異地貸款。

第六條 村鎮(zhèn)銀行應遵守國家法律、行政法規(guī)，執(zhí)行國家金融方針和政策，依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的監(jiān)督管理。

第二章 機構的設立 

第七條 村鎮(zhèn)銀行的名稱由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃指縣級行政區(qū)劃的名稱或地名。

第八條 設立村鎮(zhèn)銀行應當具備下列條件：

（一）有符合規(guī)定的章程；

（二）發(fā)起人或出資人應符合規(guī)定的條件，且發(fā)起人或出資人中應至少有1家銀行業(yè)金融機構；

（三）在縣（市）設立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于300萬元人民幣；在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）設立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于100萬元人民幣；

（四）注冊資本為實收貨幣資本，且由發(fā)起人或出資人一次性繳足；

（五）有符合任職資格條件的董事和高級管理人員；

（六）有具備相應專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗的工作人員；

（七）有必需的組織機構和管理制度；

（八）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關的其他設施；

（九）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件。

第九條 村鎮(zhèn)銀行應依照《中華人民共和國公司法》自主選擇組織形式。 第十條 設立村鎮(zhèn)銀行應當經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個階段。 第十一條 籌建村鎮(zhèn)銀行，申請人應提交下列文件、材料：

（一）籌建申請書；

（二）可行性研究報告；

（三）籌建工作方案；

（四）籌建人員名單及簡歷；

（五）發(fā)起人或出資人基本情況及除自然人以外的其他發(fā)起人或出資人最近2年經(jīng)審計的會計報告；

（六）發(fā)起人或出資人為境內(nèi)外金融機構的，應提交其注冊地監(jiān)管機構出具的書面意見；

（七）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他材料。

第十二條 村鎮(zhèn)銀行的籌建期最長為自批準之日起6個月。籌建期內(nèi)達到開業(yè)條件的，申請人可提交開業(yè)申請。

村鎮(zhèn)銀行申請開業(yè)，申請人應提交以下文件和材料：

（一）開業(yè)申請書； 

（二）籌建工作報告；

（三）章程草案；

（四）擬任職董事、高級管理人員的任職資格申請書；

（五）法定驗資機構出具的驗資證明；

（六）營業(yè)場所所有權或使用權的證明材料；

（七）公安、消防部門對營業(yè)場所出具的安全、消防設施合格證明；

（八）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他材料。

第十三條 申請村鎮(zhèn)銀行董事和高級管理人員任職資格，擬任人除應符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的基本條件外，還應符合下列條件：

（一）村鎮(zhèn)銀行董事應具備與其履行職責相適應的知識、經(jīng)驗及能力；

（二）村鎮(zhèn)銀行董事長和高級管理人員應具備從事銀行業(yè)工作5年以上，或者從事相關經(jīng)濟工作8年以上（其中從事銀行業(yè)工作2年以上）的工作經(jīng)驗，具備大專以上（含大專）學歷。

第十四條 村鎮(zhèn)銀行董事和高級管理人員的任職資格需經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局核準。銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局自受理之日起30日內(nèi)作出核準或不予核準的書面決定。

第十五條 村鎮(zhèn)銀行的籌建??決定。銀監(jiān)局自收到完整申請材料或自受理之日起4個月內(nèi)作出批準或不批準的書面決定。

村鎮(zhèn)銀行達到開業(yè)條件的，其開業(yè)申請由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局自受理之日起2個月內(nèi)做出核準或不予核準的決定。 第十六條 村鎮(zhèn)銀行可根據(jù)農(nóng)村金融服務和業(yè)務發(fā)展需要，在縣域范圍內(nèi)設立分支機構。設立分支機構不受撥付營運資金額度及比例的限制。

第十七條 村鎮(zhèn)銀行設立分支機構需經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個階段。 村鎮(zhèn)銀行分支機構的籌建方案，應事前報監(jiān)管辦事處備案。未設監(jiān)管辦事處的，向銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局備案。村鎮(zhèn)銀行在分支機構籌建方案備案后即可開展籌建工作。

村鎮(zhèn)銀行分支機構開業(yè)申請，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定，銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局自受理之日起2個月內(nèi)作出核準或不予核準的決定。

第十八條 村鎮(zhèn)銀行分支機構的負責人應通過所在地銀監(jiān)局組織的從業(yè)資格考試，并在任職前報銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局備案。

第十九條 經(jīng)核準開業(yè)的村鎮(zhèn)銀行及其分支機構，由決定機關頒發(fā)金融許可證，并憑金融許可證向工商行政管理部門辦理登記，領取營業(yè)執(zhí)照。

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第三章 股權設臵和股東資格 

第二十條 村鎮(zhèn)銀行的股權設臵按照《中華人民共和國公司法》有關規(guī)定執(zhí)行。

第二十一條 境內(nèi)金融機構投資入股村鎮(zhèn)銀行，應符合以下條件：

（一）商業(yè)銀行未并表和并表后的資本充足率均不低于8%，且主要審慎監(jiān)管指標符合監(jiān)管要求；其他金融機構的主要合規(guī)和審慎監(jiān)管指標符合監(jiān)管要求；

（二）財務狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利；

（三）入股資金來源真實合法；

（四）公司治理良好，內(nèi)部控制健全有效； 

（五）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件。

境內(nèi)金融機構出資設立或入股村鎮(zhèn)銀行須事先報經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構及有關部門批準。

第二十二條 境外金融機構投資入股村鎮(zhèn)銀行，應符合以下條件：

（一）最近1年年末總資產(chǎn)原則上不少于10億美元； 

（二）財務穩(wěn)健，資信良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利；

（三）銀行業(yè)金融機構資本充足率應達到其注冊地銀行業(yè)資本充足率平均水平且不低于8%，非銀行金融機構資本總額不低于加權風險資產(chǎn)總額的10%；

（四）入股資金來源真實合法；

（五）公司治理良好，內(nèi)部控制健全有效;

（六）注冊地國家（地區(qū)）金融機構監(jiān)督管理制度完善；

（七）該項投資符合注冊地國家（地區(qū)）法律、法規(guī)的規(guī)定以及監(jiān)管要求；

（八）注冊地國家（地區(qū)）經(jīng)濟狀況良好；

（九）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件。

第二十三條 境內(nèi)非金融機構企業(yè)法人投資入股村鎮(zhèn)銀行，應符合以下條件：

（一）在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格；

（二）有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄；

（三）財務狀況良好，入股前上一年度盈利；

（四）年終分配后，凈資產(chǎn)達到全部資產(chǎn)的10%以上（合并會計報表口徑）；

（五）入股資金來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；

（六）有較強的經(jīng)營管理能力和資金實力；

（七）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件。

擬入股的企業(yè)法人屬于原企業(yè)改制的，原企業(yè)經(jīng)營業(yè)績及經(jīng)營年限可以延續(xù)作為新企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)營年限計算。

第二十四條 境內(nèi)自然人投資入股村鎮(zhèn)銀行的，應符合以下條件：

（一）有完全民事行為能力；

（二）有良好的社會聲譽和誠信記錄；

（三）入股資金來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；

（四）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件。

第二十五條 村鎮(zhèn)銀行最大股東或惟一股東必須是銀行業(yè)金融機構。最大銀行業(yè)金融機構股東持股比例不得低于村鎮(zhèn)銀行股本總額的20%，單個自然人股東及關聯(lián)方持股比例不得超過村鎮(zhèn)銀行股本總額的10%，單一非銀行金融機構或單一非金融機構企業(yè)法人及其關聯(lián)方持股比例不得超過村鎮(zhèn)銀行股本總額的10%。

任何單位或個人持有村鎮(zhèn)銀行股本總額5%以上的，應當事前報經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局審批。

第二p;村鎮(zhèn)銀行在向工商行政管理部門登記后，向認繳股本的股東簽發(fā)記名股權證，作為股東所持股份和分紅的憑證。

第二十七條 村鎮(zhèn)銀行股東不得虛假出資或者抽逃出資。 村鎮(zhèn)銀行不得接受本行股份作為質(zhì)押權標的。第二十八條 村鎮(zhèn)銀行的股份可依法轉讓、繼承和贈與。但發(fā)起人或出資人持有的股份自村鎮(zhèn)銀行成立之日起3年內(nèi)不得轉讓或質(zhì)押。村鎮(zhèn)銀行董事、行長和副行長持有的股份，在任職期間內(nèi)不得轉讓或質(zhì)押。

第二十九條 村鎮(zhèn)銀行的實收資本變更后，必須相應變更其注冊資本。

第四章 公司治理 

第三十條 村鎮(zhèn)銀行的組織機構及其職責應按照《中華人民共和國公司法》的相關規(guī)定執(zhí)行，并在其章程中明確。

第三十一條 村鎮(zhèn)銀行應根據(jù)其決策管理的復雜程度、業(yè)務規(guī)模和服務特點設臵簡潔、靈活的組織機構。

村鎮(zhèn)銀行可只設立董事會，行使決策和監(jiān)督職能；也可不設董事會，由執(zhí)行董事行使董事會相關職責。

第三十二條 村鎮(zhèn)銀行應建立有效的監(jiān)督制衡機制。不設董事會的，應由利益相關者組成的監(jiān)督部門（崗位）或利益相關者派駐的專職人員行使監(jiān)督檢查職責。

第三十三條 村鎮(zhèn)銀行設行長1名，根據(jù)需要設副行長1至3名。規(guī)模較小的村鎮(zhèn)銀行，可由董事長或執(zhí)行董事兼任行長。

村鎮(zhèn)銀行董事會或監(jiān)督管理部門（崗位）應對行長實施年度專項審計。審計結果應向董事會、股東會或股東大會報告，并報銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局備案。行長、副行長離任時，須進行離任審計。

第三十四條 村鎮(zhèn)銀行可設立獨立董事。獨立董事與村鎮(zhèn)銀行及其主要股東之間不應存在影響其獨立判斷的關系。獨立董事履行職責時尤其要關注存款人和中小股東的利益。

第三十五條 村鎮(zhèn)銀行董事和高級管理人員對村鎮(zhèn)銀行負有忠實義務和勤勉義務。董事違反法律、法規(guī)或村鎮(zhèn)銀行章程，致使村鎮(zhèn)銀行形成嚴重損失的，應當承擔賠償責任。

行長、副行長違反法律、法規(guī)或超出董事會或執(zhí)行董事授權范圍作出決策，致使村鎮(zhèn)銀行遭受嚴重損失的，應承擔相應賠償責任。

第三十六條 村鎮(zhèn)銀行董事會和經(jīng)營管理層可根據(jù)需要設臵不同的專業(yè)委員會，提高決策管理水平。 規(guī)模較小的村鎮(zhèn)銀行，可不設專業(yè)委員會，并視決策復雜程度和風險高低程度，由相關的專業(yè)人員共同研究決策或直接由股東會或股東大會做出決策。 第三十七條 村鎮(zhèn)銀行要建立適合自身業(yè)務特點和規(guī)模的薪酬分配制度、正向激勵約束機制，培育與當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展相適應的企業(yè)文化。

第五章 經(jīng)營管理 

第三十八條 經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局批準，村鎮(zhèn)銀行可經(jīng)營下列業(yè)務：

（一）吸收公眾存款；

（二）發(fā)放短期、中期和長期貸款；

（三）辦理國內(nèi)結算；

（四）辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；

（五）從事同業(yè)拆借；

（六）從事銀行卡業(yè)務；

（七）代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；

（八）代理收付款項及代理保險業(yè)務；

（九）經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準的其他業(yè)務。

村鎮(zhèn)銀行按照國家有關規(guī)定，可代理政策性銀行、商業(yè)銀行和保險公司、證券公司等金融機構的業(yè)務。

有條件的村鎮(zhèn)銀行要在農(nóng)村地區(qū)設臵ATM機，并根據(jù)農(nóng)戶、農(nóng)村經(jīng)濟組織的信用狀況向其發(fā)行銀行卡。

對部分地域面積大、居住人口少的村、鎮(zhèn)，村鎮(zhèn)銀行可通過采取流動服務等形式提供服務。

第三十九條 村鎮(zhèn)銀行在繳足存款準備金后，其可用資金應全部用于當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟建設。村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應首先充分滿足縣域內(nèi)農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的需要。確已滿足當?shù)剞r(nóng)村資金需求的，其富余資金可投放當?shù)仄渌a(chǎn)業(yè)、購買涉農(nóng)債券或向其他金融機構融資。 第四十條 村鎮(zhèn)銀行應建立適合自身業(yè)務發(fā)展的授信工作機制，合理確定不同借款人的授信額度。在授信額度以內(nèi)，村鎮(zhèn)銀行可以采取一次授信、分次使用、循環(huán)放貸的方式發(fā)放貸款。

第四十一條 村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應堅持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。村鎮(zhèn)銀行對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的5%；對單一集團企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的10%。

第四十二條 村鎮(zhèn)銀行應按照國家有關規(guī)定，建立審慎、規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和資本補充、約束機制，準確劃分資產(chǎn)質(zhì)量，充分計提呆賬準備，及時沖銷壞賬，真實反映經(jīng)營成果，確保資本充足率在任何時點不低于8%，資產(chǎn)損失準備充足率不低于100%。第四十三條 村鎮(zhèn)銀行應建立健全內(nèi)部控制制度和內(nèi)部審計機制，提高風險識別和防范能力，對內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行檢查、評價，并對內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)進行糾正和完善，確保依法合規(guī)經(jīng)營。

第四十四條 村鎮(zhèn)銀行執(zhí)行國家統(tǒng)一的金融企業(yè)財務會計制度以及銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定，建立健全財務、會計制度。

村鎮(zhèn)銀行應真實記錄并全面反映其業(yè)務活動和財務狀況，編制財務會計報告，并提交其權力機構審議。

有條件的村鎮(zhèn)銀行，可引入外部審計制度。

第四十五條 村鎮(zhèn)銀行應按規(guī)定向銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局報送會計報告、統(tǒng)計報表及其他資料，并對報告、資料的真實性、準確性、完整性負責。 第四十六條 村鎮(zhèn)銀行應建立信息披露制度，及時披露年度經(jīng)營情況、重大事項等信息。

第六章 監(jiān)督檢查 

第四十七條 村鎮(zhèn)銀行開展業(yè)務，依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機構監(jiān)督管理。

第四十八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構根據(jù)村鎮(zhèn)銀行業(yè)務發(fā)展和當?shù)乜蛻舻慕鹑诜招枨螅Y合非現(xiàn)場監(jiān)管及現(xiàn)場檢查結果，依法審批村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務范圍和新增業(yè)務種類。第四十九條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構依據(jù)國家有關法律、行政法規(guī)，制定村鎮(zhèn)銀行的審慎經(jīng)營規(guī)則，并對村鎮(zhèn)銀行風險管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)損失準備充足率、風險集中、關聯(lián)交易等方面實施持續(xù)、動態(tài)監(jiān)管。 第五十條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構按照《商業(yè)銀行監(jiān)管內(nèi)部評級指引》的有關規(guī)定，制定對村鎮(zhèn)銀行的評級辦法，并根據(jù)監(jiān)管評級結果，實施差別監(jiān)管。 第五十一條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構根據(jù)村鎮(zhèn)銀行的資本充足狀況和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，適時采取下列監(jiān)管措施：

（一）對資本充足率大于8%、不良資產(chǎn)率低于5%的，適當減少現(xiàn)場檢查的頻率和范圍，支持其穩(wěn)健發(fā)展；

（二）對資本充足率高于4%但低于8%的，要督促其制訂切實可行的資本補充計劃，限期提高資本充足率，并加大非現(xiàn)場監(jiān)管及現(xiàn)場檢查力度，適時采取限制其資產(chǎn)增長速度、固定資產(chǎn)購臵、分配紅利和其他收入、增設分支機構、開辦新業(yè)務等措施；

（三）對限期內(nèi)資本充足率降至4%、不良資產(chǎn)率高于15%的，可適時采取責令調(diào)整董事或高級管理人員、停辦部分或所有業(yè)務、限期重組等措施進行糾正；

（四）對在規(guī)定期限內(nèi)仍不能實現(xiàn)有效重組、資本充足率降至2%及2%以下的，應適時接管、撤銷或破產(chǎn)。

第五十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應建立對村鎮(zhèn)銀行支農(nóng)服務質(zhì)量的考核體系和考??核評價，并可將考核評價結果作為對村鎮(zhèn)銀行綜合評價、行政許可以及高級管理人員履職評價的重要內(nèi)容。

第五十三條 村鎮(zhèn)銀行違反本規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構有權采取風險提示、約見其董事或高級管理人員談話、監(jiān)管質(zhì)詢、責令停辦業(yè)務等措施，督促其及時進行整改，防范風險。

第五十四條 村鎮(zhèn)銀行及其工作人員在業(yè)務經(jīng)營和管理過程中，有違反國家法律、行政法規(guī)行為的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關法律法規(guī)實施處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第五十五條 村鎮(zhèn)銀行及其工作人員對銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的處罰決定不服的，可依法提請行政復議或向人民法院提起行政訴訟。

第七章 機構變更與終止

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第五十六條 村鎮(zhèn)銀行有下列變更事項之一的，需經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局批準：

（一）變更名稱；

（二）變更注冊資本；

（三）變更住所；

（四）調(diào)整業(yè)務范圍；

（五）變更持有資本總額或者股份總額5%以上的股東；

（六）修改章程；

（七）變更組織形式；

（八）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他變更事項。

更換董事、高級管理人員時，應報經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構核準其任職資格。

第五十七條 村鎮(zhèn)銀行的接管、解散、撤銷和破產(chǎn)，執(zhí)行《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及有關法律、行政法規(guī)的規(guī)定。

第五十八條 村鎮(zhèn)銀行因解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)而終止的，應向發(fā)證機關繳回金融許可證，及時到工商行政管理部門辦理注銷登記，并予以公告。

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第八章 附 則



第五十九條 本規(guī)定所稱農(nóng)村地區(qū)，是指中西部、東北和海南省縣（市）及縣（市）以下地區(qū)，以及其他省（區(qū)、市）的國定貧困縣和省定貧困縣及縣以下地區(qū)。

第六十條 本規(guī)定所稱境內(nèi)金融機構，是指《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第二條所列金融機構。

第六十一條 本規(guī)定未盡事宜，按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關法律、法規(guī)和規(guī)章執(zhí)行。

第六十二條 本規(guī)定由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。

第六十三條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

第二篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會合作部關于印發(fā)

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會合作部關于印發(fā)《農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建審批工作指引》及《農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建中清產(chǎn)核資工作指引》的通知

（銀監(jiān)合[2004]61號）

各銀監(jiān)局合作金融機構監(jiān)管處：

根據(jù)《國務院關于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點方案的通知》（國發(fā)[2003]15號）精神，以及《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)（農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定）、＜農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定＞的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2003]10號）等相關規(guī)定，為規(guī)范農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建工作，銀監(jiān)會合作部制定了《農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建審批工作指引》及《農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建中清產(chǎn)核資工作指引》，供農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組開展組建工作和銀行監(jiān)管機構審核申請材料時參考。

對組建過程中遇到的有關問題，請你們統(tǒng)一歸納整理，及時與銀監(jiān)會合作部反饋溝通。

請將此文轉發(fā)轄內(nèi)銀監(jiān)分局及組建單位。

2004年11月5日

附件：

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建審批工作指引

根據(jù)《國務院關于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點方案的通知》（國發(fā)[2003]15號）和《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)＜農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定＞和＜農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定＞的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2003]10號）精神，現(xiàn)對農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建審批工作指引如下。

一、組建工作及申報程序

（一）申請籌建的各項工作

1．各省（自治區(qū)、直轄市）的縣（縣級市、市轄區(qū)）農(nóng)村信用社聯(lián)社符合組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行條件的，經(jīng)銀監(jiān)局同意后即可著手籌建前的各項準備工作。

2．加強組建工作的組織領導。成立農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組。

3．履行組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的法律程序。召開縣聯(lián)社及農(nóng)村信用社社員代表大會，按照規(guī)定程序審議通過農(nóng)村信用社合并改制為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行決議，以及通過必要的授權決議。已經(jīng)統(tǒng)一法人的地方，只需要縣聯(lián)社召開社員代表大會，不需要再通過與合并內(nèi)容相關的決議。

4．開展清產(chǎn)核資及凈資產(chǎn)分配工作。縣聯(lián)社或籌備工作小組（受農(nóng)村信用社社員代表大會委托）聘請有審計評估資質(zhì)的中介機構對農(nóng)村信用社進行清產(chǎn)核資和整體資產(chǎn)評估。籌備工作小組對清產(chǎn)核資工作進行復查。籌備工作小組、縣聯(lián)社、中介機構三方按整體資產(chǎn)評估結果確認凈資產(chǎn)。在此基礎上，籌備工作小組提出凈資產(chǎn)分配方案。

5．驗收整改。經(jīng)銀監(jiān)會授權，銀監(jiān)局組織對組建階段各項工作，重點是法律程序、清產(chǎn)核資、凈資產(chǎn)分配工作進行驗收，向籌備工作小組出具《驗收意見書》。籌備工作小組針對驗收發(fā)現(xiàn)的問題予以整改，出具整改報告，銀監(jiān)局復查。銀監(jiān)局根據(jù)對組建工作檢查驗收和復查結果，出具《組建工作驗收報告》，對組建工作法律程序有效性、清產(chǎn)核資結果真實公允性負責。

6．中介機構按整改后的情況出具最終清產(chǎn)核資報告及凈資產(chǎn)確認書；籌備工作小組出具凈資產(chǎn)分配意見。

7．確定新發(fā)起人。籌備工作小組制定增資擴股方案，設置合理的股權結構。制定募股說明書，按公正、透明的原則征集新發(fā)起人，簽訂發(fā)起人協(xié)議。農(nóng)村信用社原股東自愿作為發(fā)起人的，應有優(yōu)先認購農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行股份的權利。

8．在各項籌備工作完成；符合申請籌建標準后，籌備工作小組準備申請文件，向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提出籌建申請。銀監(jiān)局受理后，在二十個工作日內(nèi)將初步審核意見（內(nèi)容主要包括受理情況、申請材料完整性、組建期間各主要工作完成情況、驗收整改落實情況、是否符合設立條件等）、《組建工作驗收報告》和申請材料上報銀監(jiān)會審批。

（二）申請開業(yè)的各項工作

1．增資擴股和驗資。發(fā)起人認繳全部股金后，籌備工作小組聘請中介機構進行驗資，出具驗資報告。增資擴股和驗資應區(qū)分原農(nóng)村信用社股金轉增銀行股本與新股東投資入股；

2．籌備工作小組就高級管理人員與獨立董事人選資格與銀監(jiān)部門溝通；

3．召開創(chuàng)立大會、股東大會（農(nóng)村合作銀行為股東代表大會，下同）、職工代表大會。創(chuàng)立大會暨股東大會審議通過籌建工作報告、章程、選舉董事（含獨立董事）和股東監(jiān)事。職工代表大會選舉職工監(jiān)事。發(fā)起人、股東人數(shù)較多、不能全部參加會議的，可委托代理人出席會議。股東大會實施律師見證制度；

4．召開董事會、監(jiān)事會。選舉和聘任高級管理人員，通過基本管理制度辦法等；

5．向工商行政管理部門申請擬設銀行名稱預先核準；

6．籌備工作小組準備申請文件，向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提出開業(yè)申請。銀監(jiān)局受理后，在二十個工作日內(nèi)將初步審查意見和申請材料上報銀監(jiān)會審批。

二、審核要點

（一）申請籌建材料審核

1．申報材料完整，附件齊全；

2．組建對象符合規(guī)定條件；

3．縣聯(lián)社和農(nóng)村信用社社員（代表）大會通過的有關決議齊全，會議程序及決議內(nèi)容合法合規(guī)；

4．《發(fā)起人協(xié)議書》內(nèi)容合法合規(guī)，程序合法有效；發(fā)起人具備投資入股金融機構的資格；

5．清產(chǎn)核資工作過程深入完備，評占結果真實公允；凈資產(chǎn)分配法律依據(jù)充分；報告內(nèi)容細致翔實；

6．中介機構資質(zhì)及參與審計評估人員具備合法資格；

7．清產(chǎn)核資工作的驗收整改完全落實；

8．地方承諾的各項扶持措施基本落實到位；

9．籌建方案中關于明晰產(chǎn)權、增資擴股、完善法人治理、健全內(nèi)部控制、轉換經(jīng)營機制等方面的措施符合監(jiān)管要求，切實可行。

（二）申請開業(yè)材料審核

1．申請材料完整，附件齊全；

2．創(chuàng)立大會、股東（代表）大會、董事會、監(jiān)事會、職工代表大會審議通過各項決議程序完備、決議內(nèi)容合法合規(guī)；

3．《章程》合法合規(guī)，內(nèi)容完備可行；

4．董事和高級管理人員符合任職資格；

5．股本結構以及股權設置符合監(jiān)管規(guī)定，并滿足資本充足率監(jiān)管要求；

6．股東具備投資入股金融機構的資格；

7．《驗資報告》符合法律規(guī)定，約定的審計內(nèi)容完備；驗資機構資質(zhì)合法；

8．法人治理、機構設置、職責分工、主要管理制度及業(yè)務發(fā)展規(guī)劃符合監(jiān)管要求；

9．業(yè)務范圍已批準開辦與擬開辦部分予以區(qū)別；

10．從業(yè)人員基本情況明晰；

11．法人總部營業(yè)場所和安全防范設施證明文件齊備。

三、有關事項說明

（一）機構名稱

1．以縣（或縣級市，以下統(tǒng)稱縣）為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行，其命名規(guī)則為“省（自治區(qū)、直轄市）名＋縣名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司”，簡稱為：“縣名＋農(nóng)村商業(yè)銀行”。如江蘇吳江農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，簡稱吳江農(nóng)村商業(yè)銀行。組建農(nóng)村合作銀行的，命名規(guī)則相似，為“省（自治區(qū)、直轄市）＋縣名＋農(nóng)村合作銀行”，如浙江義烏農(nóng)村合作銀行，簡稱義烏農(nóng)村合作銀行。

2．以地級市轄區(qū)為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的，命名規(guī)則為“地級市名＋市轄區(qū)名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司／農(nóng)村合作銀行”。

3．地級市以“市區(qū)、郊區(qū)、開發(fā)區(qū)聯(lián)社”等為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行可能出現(xiàn)重名的特殊情況，另設字號，不單獨以地級市名稱作為字號，命名規(guī)則為：“省（自治區(qū)、直轄市）名＋字號＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司／農(nóng)村合作銀行”。如江蘇省蘇州市區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社申請組建農(nóng)村商業(yè)銀行，名稱為“江蘇東吳農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司”，簡稱“江蘇東吳農(nóng)村商業(yè)銀行”。

4、深圳、廈門、青島、寧波和大連5個計劃單列市組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，其命名規(guī)則為：“計劃單列市名＋縣或市轄區(qū)名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司／農(nóng)村合作銀行”，如寧波余姚農(nóng)村合作銀行，簡稱“余姚農(nóng)村合作銀行”。

（二）籌備工作小組組成

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組由地方政府負責人，縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用社聯(lián)合社、銀行監(jiān)管負責人以及稅務、工商、土地等相關部門人員組成。籌備工作小組下設辦公室，設在農(nóng)村信用社縣聯(lián)社。

（三）設立方式

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行采取發(fā)起方式設立，一般采取平價發(fā)行的方式。農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組制定的募股說明書須在轄區(qū)內(nèi)進行公告，時間不少于七日，征集發(fā)起人應貫徹公正透明的原則。

（四）股權設置、股東資格與持股比例規(guī)定

1．股權設置

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行股本結構應充分考慮股東來源的代表性。在股權設置中應處理好自然人股與法人股比例的關系、高管人員持股與普通員工持股比例的關系，既要防止大股東控權，又要避免股權過于分散形成內(nèi)部控制。擬定的注冊資本總額應適當超前，至少滿足開業(yè)兩年內(nèi)資本充足率監(jiān)管要求。

2．股東資格

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行股東應符合《關于向金融機構投資入股暫行規(guī)定》中有關向金融機構投資入股的資格。自然人股東應在當?shù)鼐幼。ㄈ斯蓶|注冊地址應在當?shù)亍?/p>

（1）新入股的法人股東，設立時間應為兩年以上，并符合連續(xù)二年盈利、凈資產(chǎn)30％以上、長期投資比例（包括本次投資）不超過自有資本50％、按期歸還銀行貸款等法人企業(yè)投資入股金融機構的要求。

（2）新入股的法人股東，屬于原企業(yè)改制的，原企業(yè)經(jīng)營業(yè)績及經(jīng)營年限可以延續(xù)作為新企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)營年限。

（3）非法人的經(jīng)濟組織，如個人獨資企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體經(jīng)濟組織，以經(jīng)濟組織名義入股的，應符合法人企業(yè)投資入股金融機構的要求，視作法人股管理；不符合法人企業(yè)投資入股金融機構要求的，以自然人身份入股，按自然入股管理。

（4）個體工商戶，作為自然人入股。

3．持股比例

（1）單個自然人股東持股不得超過股本總額的5‰，職工持股合計不得超過股本總額的25％，農(nóng)村合作銀行的非職工自然人股東持股合計不低于股本總額的30％。

（2）單個法人及其關聯(lián)企業(yè)（含中外合資與外商投資企業(yè)）持股合計不得超過股本總額的10％。持股比例超過5％的，應報當?shù)劂y行監(jiān)管機構審批。

（五）原農(nóng)村信用社社員股金處理

籌備工作小組應妥善制定原縣聯(lián)社和農(nóng)村信用社社員股金處置方案。在社員退股前，由縣聯(lián)社和農(nóng)村信用社社員（代表）大會審議通過股金處理方案：一是全面披露農(nóng)村信用社的風險狀況和風險化解措施，以及未來農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行發(fā)展預測和面臨的風險，實事求是做好宣傳工作；二是社員在自愿前提下可以將量化后的股金折算為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行股份；三是對堅持要求退股的原社員，在凈資產(chǎn)量化后允許其退股；四是對既不愿增資入股又要求維持原股金的社員，折算為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的股份。折算后的股份金額達不到一個投票權標準的，不具有投票權；五是對暫時無法確認身份的股金，先行打包折算為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的資格股，不行使表決權，待股東身份落實后再作進一步處理。

（六）法人治理

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行法人治理結構應按現(xiàn)代企業(yè)制度要求建立并逐步完善。

1．關于獨立董事。董事會中應有1-2名獨立董事。獨立董事人數(shù)計入董事會總人數(shù)中。在首屆董事會中應設有獨立董事。申請開業(yè)時獨立董事暫時不能到位的，留下空缺于開業(yè)一年內(nèi)補充。獨立董事的產(chǎn)生及職責可參見《股份制商業(yè)銀行獨立董事和外部監(jiān)事制度指引》（中國人民銀行公告[2002]第15號）。

2．關于專門委員會。董事會下應設立若干專門委員會，開業(yè)時應設立風險管理委員會，法人股東持股比較集中的地方，應設立關聯(lián)交易委員會。其他加薪酬及提名委員會、審計委員會等，可以在開業(yè)后逐步建立。專業(yè)委員會的職責及人員構成可參見《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》（中國人民銀行公告[2002]第15號）。

（七）董事和高級管理人員任職資格

農(nóng)村商業(yè)銀行董事和高級管理人員的任職資格比照《金融機構高級管理人員任職資格管理辦法》中關于城市商業(yè)銀行董事和高級管理人員任職資格的規(guī)定執(zhí)行。農(nóng)村合作銀行董事和高級管理人員的任職資格參照有關規(guī)定執(zhí)行。農(nóng)村商業(yè)銀行與農(nóng)村合作銀行應積極向社會招聘引進合格的高級管理人員。

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行申請開業(yè)時，其董事、董事長、副董事長、行長、副行長、監(jiān)事長的任職資格由銀監(jiān)會負責；副監(jiān)事長、營業(yè)部總經(jīng)理、信貸、財務會計和內(nèi)部審計部門總經(jīng)理、支行行長和支行副行長由銀監(jiān)局負責審核。

（八）銀監(jiān)局負責或授權銀監(jiān)分局負責審批原農(nóng)村信用社及其分社、儲蓄所變更為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行支行、分理處、儲蓄所。農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行應當在許可證、營業(yè)執(zhí)照、分支機構設立、憑證印制、印章、牌匾等所有工作準備就緒后開業(yè)。農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行開業(yè)后即啟用新的印章、憑證，自行制作獨立的行徽、標識。

（九）申請材料報送程序及格式

1．組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行申請人為“農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組”；申請書主送機關為“中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會”，抄送機關為銀監(jiān)局和銀監(jiān)分局。申請書由銀監(jiān)局負責受理并初審，銀監(jiān)會負責審批和核準。

2．申請材料采用活頁裝訂的方式。紙張幅面為209×295毫米規(guī)格（標準A4紙張規(guī)格，需提供原件的歷史文件除外）。申請材料的封面和側面應標有“關于申請籌建××農(nóng)村合作銀行（農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）的材料”或“關于××農(nóng)村合作銀行（農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）開業(yè)申請的材料”字樣，申請材料須用中文簡體仿宋GB2312小三號字體書寫。如需提供原件的歷史文件是以英文書寫的，應附中文譯本，且以中文譯本為準。申請文件一般采用雙面打印。

3．申請材料一式4份，銀監(jiān)會2份，銀監(jiān)局1份，銀監(jiān)分局1份。

4、銀監(jiān)局上報《審核報告》（《組建工作驗收報告》作為附件）一式兩份正式文件。

（十）銀監(jiān)局及銀監(jiān)分局要切實加強對農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建工作的指導，按照農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建標準和申請材料目錄，嚴把受理和審查關，確保組建質(zhì)量。各銀監(jiān)局統(tǒng)一整理歸納轄區(qū)內(nèi)組建工作遇到的有關問題，向合作部反映。合作部原則上不接待申請單位直接咨詢。

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建工作應嚴格依法進行，按照規(guī)定要求履行相關法律程序，形成法律文書，不得道程序違規(guī)操作。

附1：

組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行申報材料目錄及要求

一、申請籌建

（一）籌建申請書。

申請書應當載明是否符合設立農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行的條件、清產(chǎn)核資及驗收整改落實情況、準備工作完成情況、擬設立機構發(fā)起人情況及出資比例、機構性質(zhì)、組織形式、名稱、所在地、注冊資本和已獲批準的業(yè)務范圍。（此為主報告，下列其他材料作為此文件的附件）

（二）籌建工作方案。其內(nèi)容包括：

籌建工作的組織領導；注冊資本、股本結構、股權設置、增資擴股方案；法人治理框架（股東（代表）大會、董事會、監(jiān)事會及董事會下專業(yè)委員會設置及具體構成）；獨立董事、高級管理人員配備數(shù)量、部門設置和從業(yè)人員配置；主要管理制度修訂；籌建工作步驟和時間安排等。

（三）可行性研究報告。其內(nèi)容包括：

1．當?shù)亟?jīng)濟金融情況、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展情況；

2．農(nóng)村信用社基本情況；

3．組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的可行性和必要性；

4．市場前景分析、未來業(yè)務發(fā)展規(guī)劃。包括擬設機構開業(yè)后三年的業(yè)務發(fā)展目標、財務發(fā)展目標、風險管理目標。其中資本充足率申報時比率按《農(nóng)村信用社風險評級及預警指標體系》規(guī)定的公式及央行票據(jù)發(fā)行、兌付規(guī)定的加權風險資產(chǎn)測算口徑計算審核；三年規(guī)劃按《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和《資本充足率統(tǒng)計制度》規(guī)定的公式進行測算；

5．開業(yè)后金融風險分析，如支付危機、資產(chǎn)質(zhì)量惡化、虧損、資本充足率不足等。

（四）定向募股說明書。其內(nèi)容包括：

本次增資擴股概要（股權設置、每股票面金額、發(fā)行定價、股權設置、股份發(fā)行總數(shù)）、認購人的資格、認股人的權利和義務；機構基本情況（業(yè)務、內(nèi)部控制、法人治理和財務會計等）；未來農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行發(fā)展預測、面臨風險因素及主要對策；募集資金運用；未來股利分配政策；募股預先登記日期、本次募股的起止期限及逾期未募足時認購人可撤回所認股份的說明；附錄和備查文件等。

（五）縣聯(lián)社和農(nóng)村信用社社員（代表）大會同意改制為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的決議。其內(nèi)容包括：

1．同意取消法人資格與轄內(nèi)其他農(nóng)村信用社新設合并為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行；

2．新設立的農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行承繼農(nóng)村信用社的債權債務；

3．通過清產(chǎn)核資和凈資產(chǎn)處置方案，委托縣聯(lián)社（或籌備工作小組）聘請中介機構進行清產(chǎn)核資、確認凈資產(chǎn)及凈資產(chǎn)分配意見（清產(chǎn)核資報告中的委托人應與此一致）；

4．清產(chǎn)核資評估基準日至開業(yè)期間經(jīng)營成果的處置意見；

5．縣聯(lián)社職工股金和農(nóng)村信用社股金在量化基礎上按照自愿原則轉為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行股份；

6．委托授權農(nóng)村信用社理事長（法定代表人）出席創(chuàng)立大會、股東（代表）大會，簽署發(fā)起人協(xié)議書及相關會議的法律文件。

（六）發(fā)起人協(xié)議書。其內(nèi)容包括：

總則、經(jīng)營宗旨、機構性質(zhì)、名稱、住所、業(yè)務范圍、注冊資本、股本結構、股權設置、發(fā)起人入股金額、股份和入股比例、發(fā)起人權利和義務、主動聲明關聯(lián)入股的義務（約定：如果存在任何隱瞞，則該發(fā)起人在本農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的投票權受到限制）、附則。發(fā)起人應在發(fā)起人協(xié)議書上簽名蓋章（自然人可以委托代理人、原農(nóng)村信用社社員可以委托原農(nóng)村信用社主任在發(fā)起人協(xié)議上簽字。委托人應在委托書上簽字。自然人簽字冊與委托書存于縣聯(lián)社，銀監(jiān)局驗收時現(xiàn)場審查，在驗收報告中反映，不報送銀監(jiān)會。法人股東簽字冊作為申請材料報送）。

發(fā)起人協(xié)議書附件：

1．發(fā)起人；

（1）法人發(fā)起人名錄，包括發(fā)起人企業(yè)法人代碼、住所、成立日期、擬認購資格股和投資股數(shù)、凈資產(chǎn)比例、權益性投資（含本次）占凈資產(chǎn)比例、近二年盈利、歸還銀行貸款情況；

（2）最大十戶自然人名錄；

（3）自然人發(fā)起人分類匯表。按職工、社會自然人分類。每類包括人數(shù)、資格股、投資股金額、轉增、新認購金額、占總股份比例。自然人名錄，包括每個發(fā)起人身份證號碼、住所、擬認購資格股和投資股數(shù)。自然人名錄留存于縣聯(lián)社，銀監(jiān)局驗收時現(xiàn)場審查，不報送銀監(jiān)會。

2．企業(yè)法人的營業(yè)執(zhí)照；

3．企業(yè)法人有權機關決定對外投資的決議；

4．企業(yè)法人基本情況說明；

5．如企業(yè)法人關聯(lián)企業(yè)有向本農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行以及境內(nèi)其他銀行機構入股的，發(fā)起人應出具“關聯(lián)企業(yè)向境內(nèi)銀行機構投資入股情況”的聲明，內(nèi)容包括：

（1）關聯(lián)企業(yè)向本農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行入股情況，包括關聯(lián)企業(yè)名稱及投資金額、合并投資金額與比例。

（2）關聯(lián)企業(yè)向境內(nèi)銀行機構投資入股情況，包括所持股份與股份比例。

沒有關聯(lián)企業(yè)入股境內(nèi)銀行機構的發(fā)起人，不需要出具聲明，但在《發(fā)起人協(xié)議》中簽署有主動聲明的義務。

（七）農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組成立文件和成員簡歷；

（八）清產(chǎn)核資、整體資產(chǎn)評估及凈資產(chǎn)分配工作方案；

（九）凈資產(chǎn)確認書，由中介機構、籌備工作小組、縣聯(lián)社三方簽字確認；

（十）籌備工作小組出具的關于凈資產(chǎn)分配的報告；

（十一）縣全轄最近二年的監(jiān)管報告；

（十二）中介機構出具的清產(chǎn)核資報告，包括《清產(chǎn)核資報告書》、《整體資產(chǎn)評估報告書》以及最近一年財務審計報告；

清產(chǎn)核資及凈資產(chǎn)分配工作中有依據(jù)地方性文件操作的，附相關文件復印件。

附：中介機構資質(zhì)證明（從事清產(chǎn)核資工作應有審計資格、從事整體資產(chǎn)評估有資產(chǎn)評估資格）、參與審計評估人員資質(zhì)證明復印件。

（十三）銀監(jiān)會規(guī)定的其他文件、資料。

申請文件扉頁注明籌備工作小組聯(lián)系人、職務、聯(lián)系電話、傳真電話、電子郵件信箱和郵政地址。

二、申請開業(yè)

（一）開業(yè)申請書。其內(nèi)容包括：

籌建過程，對股份募集、注冊資本、股本結構、股權設置、資本充足率（核心資本充足率）、章程、創(chuàng)立大會、董事會和監(jiān)事會組成及通過的各項決議情況、經(jīng)營方針及發(fā)展計劃（含農(nóng)業(yè)貸款比例）、主要管理制度、營業(yè)場所和安全設施等各項籌建工作落實情況，是否符合開業(yè)要求等內(nèi)容。

（二）籌建工作報告。其內(nèi)容包括籌建過程、籌建工作完成、是否符合開業(yè)要求等內(nèi)容。

（三）章程草案。

（四）創(chuàng)立大會、股東（代表）大會、職工代表大會、董事會、監(jiān)事會情況報告及決議。

1．創(chuàng)立大會及股東大會決議：

（1）審議通過籌建工作報告；

（2）審議通過章程草案的決議；

（3）審議通過支持“三農(nóng)”發(fā)展和明確今后三年農(nóng)業(yè)貸款比例的決議；

（4）審議通過股東大會議事規(guī)則的決議；

（5）關于選舉董事（含獨立董事）的決議；

（6）關于選舉股東監(jiān)事的決議。

2．董事會決議：

（1）審議通過董事會議事規(guī)則的決議；

（2）審議通過部門設置、職責分工及主要管理制度的決議；

（3）選舉董事長的決議；

（4）聘任行長、副行長、財務負責人、信貸及審計（稽核）負責人的決議。

3．職工代表大會選舉職工監(jiān)事的決議。

4．監(jiān)事會決議：

（1）審議通過監(jiān)事會議事規(guī)則的決議；

（2）選舉監(jiān)事長的決議。

各項決議應符合規(guī)范的法律程序。決議書應有決議編號、實到代表人數(shù)以及代表的投票權與股份數(shù)（農(nóng)村合作銀行為代表的投票權、農(nóng)村商業(yè)銀行為代表的股份數(shù)）和應到股東代表人數(shù)（代表的投票權或股份數(shù)）及實到代表人數(shù)占應到代表人數(shù)（代表的投資權或股份數(shù)）的比例、決議的贊成、反對和棄權票數(shù)（股份數(shù)）及比例。

股東大會采取不記名投票方式的，會議決議由出席會議的全體董事簽名，并由律師出具法律意見書（或由公證部門出具公證書）。采取記名投票方式的，由所有出席會議的股東代表簽字。股東代表簽到名冊及授權委托書存放于申請單位；由律師或公證人員審查，不作為申請材料上報。

董事會、監(jiān)事會決議由出席會議的全體董事（監(jiān)事）簽名。

職工代表大會決議由唱票人、計票人、監(jiān)票人簽名。

5．法律意見書。

律師對股東大會代表產(chǎn)生的過程及合法性、股東大會召開程序、股東決議表決程序、決議內(nèi)容合法性，表決結果的有效性進行見證，發(fā)表意見。附見證律師資質(zhì)證書與律師事務所執(zhí)照。

（五）董事會成員名單、高管人員名單一覽表。

包括姓名、出生年月、身份證號碼、現(xiàn)工作單位及職務，在農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行擬任職務、董事代表的股權類別。

（六）監(jiān)事會成員名單一覽表及簡歷。

（七）職能部門設置、主要負責人名單及其職責方案。組織結構圖。

（八）分支機構名稱及主要負責人名單。

（九）從業(yè)人員基本情況及名單。包括人員數(shù)量、從事金融工作時間、學歷和所學專業(yè)。

（十）公司治理及內(nèi)部主要管理制度辦法。其內(nèi)容包括：

“三會”議事規(guī)則、董事會下專門委員會職責、財務管理辦法、人事勞資管理辦法、稽核管理辦法、安全保衛(wèi)管理辦法和信貸管理辦法等內(nèi)部控制和風險管理制度辦法。

（十一）經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃。

要求對照商業(yè)銀行監(jiān)管標準，“明確目標、認清差距、做好規(guī)劃、穩(wěn)步提高”，詳細闡述未來三年的業(yè)務發(fā)展規(guī)劃、財務發(fā)展規(guī)劃、風險管理規(guī)劃以及轉換經(jīng)營機制等四部分內(nèi)容：

1、業(yè)務發(fā)展規(guī)劃包括目標市場、發(fā)展戰(zhàn)略、農(nóng)業(yè)貸款比例、存貸規(guī)模、市場份額、金融創(chuàng)新、資產(chǎn)組合。

2、財務發(fā)展規(guī)劃包括盈利能力、收入結構、利潤總額、利潤分配方案、分紅計劃。

3、風險管理規(guī)劃包括加強內(nèi)部控制、對各類風險的預測及評價、風險控制策略、風險控制目標（如不良貸款三年下降目標、新增不良貸款控制指標、資本充足率三年達標規(guī)劃、實施五級分類方案、專項準備提取方案等），4、轉換經(jīng)營機制。逐步完善法人治理，提高經(jīng)營管理水平，提高高管人員及普通員工素質(zhì)、信息披露。經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃要求以真實數(shù)據(jù)為基礎，計算當前各項經(jīng)營指標，提出的措施應切實可行并能逐年檢驗評估。

（十二）開辦外匯、銀行卡業(yè)務和增加外匯資本金批復文件的復印件；沒有開辦的予以說明。

（十三）銀監(jiān)分局或銀監(jiān)局對農(nóng)村合作銀行籌備工作小組關于農(nóng)業(yè)貸款比例監(jiān)管目標的文件；農(nóng)村商業(yè)銀行應在開業(yè)申請、章程及業(yè)務發(fā)展規(guī)劃中明確支農(nóng)貸款比例。

（十四）法人總部營業(yè)場所所有權或使用權的證明材料。

（十五）公安、消防部門對法人總部營業(yè)場所出具的安全和消防設施合格證明。

（十六）籌建批復的復印件。

（十七）法定驗資機構出具的驗資證明。

1．驗資報告。在內(nèi)容段應包括對法人股東投資資格的特殊審驗內(nèi)容。

2．附件：

附件

（一），注冊資本實收情況匯總表，注冊資本實收情況明細表、法人股東投資資格一覽表（逐筆列示凈資產(chǎn)比例、權益性投資比例、兩年盈利狀況、歸還銀行貸款等要素）、法人股東名冊及其出資額（要有住所和企業(yè)法人代碼）、最大十戶自然人股東名冊及其出資額、自然人股東投資情況分類匯總表（自然人名冊不需要上報銀監(jiān)會人驗資事項說明）。

附件

（二），持有注冊資本5％及以上股東基本情況說明及近兩年資產(chǎn)負債表、損益表。

附件

（三），驗資機構和驗資人員的資質(zhì)證明復印件。

附件

（四），法人股東入股憑證復印件。

（十八）籌備工作小組關于對董事和高級管理人員任職資格進行審核的請示（要對照《金融機構高級管理人員任職資格管理辦法》第六條、第七條、第八條和第九條所規(guī)定的相關條件逐人說明審核意見，需個案審核的高級管理人員應詳細說明具體原因和情況）。

（十九）擬任職的董事、高級管理人員的資格證明。

1．任職資格申請表（申請表中內(nèi)容要如實填列，并加蓋申請人和受理機關公章）；

2．對擬任人的品行、業(yè)務能力、管理能力、工作業(yè)績等方面的綜合鑒定；

3．擬任人的資格證明：

（1）身份證復印件；

（2）專業(yè)技術職務復印件；

（3）國家認可的學歷證明材料復印件；

4．對擬任人的任職資格談話記錄；

5．擬任人的離任審計報告；

6．個案審核的擬任高級管理人員通過任職資格考試證明；

7．擬任人承諾書（對個人有無大額負債、違法違紀行為、不良記錄以及誠信和公正勤勉履職承諾的聲明）；

8．銀監(jiān)會規(guī)定的其他文件、資料。

董事擬任人可不提供本條第2、3、4、5、6款內(nèi)容。

（二十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他文件、資料。

申請文件扉頁登記籌備工作小組聯(lián)系人姓名、職務、聯(lián)系電話（辦公電話、手機）、傳真電話、電子郵件信箱和郵政地址。

附2：

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建中清產(chǎn)核資工作指引

為指導農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建過程中農(nóng)村信用社的清產(chǎn)核資工作，保證清產(chǎn)核資工作質(zhì)量，特制定本工作指引。清產(chǎn)核資工作應遵循現(xiàn)行法律、法規(guī)進行，但由于農(nóng)村信用社性質(zhì)為合作制企業(yè)，改制為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行帶有終止清算性質(zhì)，現(xiàn)行法律、法規(guī)不完全適用的，籌備工作小組、中介機構應本著公正、合理的原則就相關內(nèi)容制定具體辦法。

一、指導思想與總體要求

（一）清產(chǎn)核資的根本目的，是全面審計評估農(nóng)村信用社資產(chǎn)負債狀況，摸清家底，充分反映經(jīng)營風險。通過清產(chǎn)核資，評估認定凈資產(chǎn)、明晰產(chǎn)權，以保障農(nóng)村信用社原社員、職工及增資擴股后新股東各方的合法利益，清產(chǎn)核資應全面準確清查農(nóng)村信用社資產(chǎn)負債及所有者權益，正確評估農(nóng)村信用社風險狀況，包括資產(chǎn)損失風險和管理風險。針對風險和損失狀況，落實防范化解措施，為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行開業(yè)后的健康平穩(wěn)運行打好基礎。

（二）清產(chǎn)核資工作必須聘請具備資格的中介機構進行。清產(chǎn)核資工作由會計師事務所進行，中國注冊會計師出具報告；整體資產(chǎn)評估由具備整體資產(chǎn)評估資格的事務所進行，中國注冊資產(chǎn)評估師出具報告。

（三）清產(chǎn)核資及資產(chǎn)評估是中介機構完全獨立、重新進行的清查審計工作，不是對農(nóng)村信用社自查工作的認定。即使農(nóng)村信用社在統(tǒng)一法人時已自行進行了清產(chǎn)核資，此次仍應聘請中介機構重新獨立開展清產(chǎn)核資工作。農(nóng)村信用社自行清產(chǎn)核資結果可作為中介機構工作的輔助。清產(chǎn)核資依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度及現(xiàn)行政策進行。當前政策未明確或政策之間有沖突的地方，由省改革領導小組明確意見。

（四）清產(chǎn)核資及凈資產(chǎn)分配工作程序為：1．按會計核算要求清查審計農(nóng)村信用社表內(nèi)外的全部資產(chǎn)、負債和所有者權益；2．按風險管理及審慎性要求對表內(nèi)外全部資產(chǎn)、負債、所有者權益和連帶責任進行整體資產(chǎn)評估；3．認定凈資產(chǎn)；4．凈資產(chǎn)分配。

（五）清產(chǎn)核資的范圍為聯(lián)社及所轄農(nóng)村信用社。清產(chǎn)核資的委托人為縣聯(lián)社（或籌備工作小組，與農(nóng)村信用社社員代表大會委托決議一致）。清產(chǎn)核資以聯(lián)社為單位編制清產(chǎn)核資報告和附件。對未統(tǒng)一法人地方，清產(chǎn)核資報告中應有每個法人農(nóng)村信用社的清產(chǎn)核資認定結果（即資產(chǎn)、負債、所有者權益數(shù)額），以體現(xiàn)農(nóng)村信用社獨立法人的法律地位。

（六）清產(chǎn)核資的基準日原則上選定在清產(chǎn)核資外勤工作開始前的上季末。清產(chǎn)核資進場工作時間不得少于一個月。清產(chǎn)核資結果到籌建受理之日一年內(nèi)有效。清產(chǎn)核資基準日與申請籌建日期超過九個月的，會計師事務應對前半年期間的重大經(jīng)營事項及財務狀況進行審計，出具審計報告。國發(fā)[2003]15號文件所明確的扶持政策，如央行票據(jù)，在基準日后拿到的，不計入清產(chǎn)核資范圍，但在開業(yè)審批計算資本充足率和不良貸款率時加以考慮。央行票據(jù)在基準日之前拿到的，計入清產(chǎn)核資范圍。

（七）清產(chǎn)核資工作結束后，中介機構出具《清產(chǎn)核資報告》、《整體資產(chǎn)評估報告》、《最近一年財務審計報告》與《凈資產(chǎn)確認書》。

《清產(chǎn)核資報告》包括清產(chǎn)核資工作依據(jù)；逐科目分類詳細描述清產(chǎn)核資采用的審查方法和過程，各項目的清查確認結果（以縣聯(lián)社所轄社內(nèi)合并軋差數(shù)作為確認數(shù)）、賬務調(diào)整理由、賬務調(diào)整分錄，需要說明的重大問題，農(nóng)村信用社管理存在缺陷。《整體資產(chǎn)評估報告》在清產(chǎn)核資的基礎上，對表內(nèi)外所有資產(chǎn)、負債、所有者權益進行評估，處理各項損失和增減值，逐科目分類披露風險狀況。《整體資產(chǎn)評估報告》確認的會計報表為向社會增資擴股的依據(jù)。《凈資產(chǎn)確認書》以《整體資產(chǎn)評估報告》確認的評估值為凈資產(chǎn)確認值。《清產(chǎn)核資報告》與《整體資產(chǎn)評估報告》應包括比較合并資產(chǎn)負債表、比較匯總資產(chǎn)負債表（均以聯(lián)社為單位）。報告的附件內(nèi)容為按科目（或資產(chǎn)負債表項目）的清查評估明確表，明細表的詳略程度及要素按評估有關要求填列。重要的項目要求逐筆編制明細表，一般的項目可分類別匯總編制明細表（按照下文各項目的具體要求）。

（八）清產(chǎn)核資只作評估而不做真實的調(diào)賬，但必須與真實調(diào)賬的依據(jù)一致。有關真實調(diào)賬何時進行，在農(nóng)村信用社自主決定范圍內(nèi)的，如賬務核算錯誤，由農(nóng)村信用社自行糾正；需要商財務主管部門（如稅務部門）的，協(xié)商一致后再作真實調(diào)賬。調(diào)賬不要求在清產(chǎn)核資結束之時馬上進行，可以在開業(yè)前或開業(yè)當年決算前完成。

（九）中介機構工作結束后，籌備工作小組應組織力量對清產(chǎn)核資結果進行復查；銀監(jiān)局組織進行驗收。組建單位應針對復查驗收中發(fā)現(xiàn)的問題進行復查整改。應當注意，中介機構的清產(chǎn)核資工作不能代替監(jiān)管機構在準入階段對申請單位風險性及合規(guī)性的審查，銀監(jiān)局應對清產(chǎn)核資過程是否審慎完整、評估結果是否公允反映了資產(chǎn)負債及凈資產(chǎn)狀況、是否充分披露了資產(chǎn)損失及風險狀況、是否采取了能充分防范化解風險的措施、固定資產(chǎn)評估是否存在虛增、凈資產(chǎn)處置是否合法合規(guī)發(fā)表意見。

二、資產(chǎn)項目的清查評估

資產(chǎn)清查評估的重點是充分準確反映貸款、抵債資產(chǎn)、投資、票據(jù)業(yè)務的風險及實際價值，沖銷各項損失、充分計提各項準備、剔除虛收利息，審慎進行固定資產(chǎn)評估。

（一）現(xiàn)金。實地盤點檢查日庫存現(xiàn)金，并倒推評估日庫存現(xiàn)金是否與賬面數(shù)相符。如發(fā)生現(xiàn)金盤虧、盤盈，應相應計入營業(yè)外支出（收入）。現(xiàn)金明細賬按查實數(shù)確認。

（二）存放央行款項。

1．按人民銀行對賬單確認存放央行款項余額。

2．按規(guī)定計算應繳存款準備金，存款準備金繳存不足的，應作出披露。

（三）存放同業(yè)款項。指農(nóng)村信用社存放在銀行用于清算、結算的款項。1．按存放單位作出分類披露。其中存放縣聯(lián)社的單獨披露，作合并內(nèi)部往來項處理。2．按同業(yè)對賬單確認存放同業(yè)款項余額。3．核定存放同業(yè)業(yè)務的性質(zhì)，屬于拆放同業(yè)行為的應調(diào)整到拆放同業(yè)科目。

（四）拆放同業(yè)。1．縣聯(lián)社轄內(nèi)調(diào)劑資金單獨披露，作合并內(nèi)部往來項處理。2．逐筆登錄拆出資金。發(fā)出函證，就拆借合同要素、拆借逾期原因及還款保證等內(nèi)容實行獨立調(diào)查，確認債權的真實性。未回函的應查明原因，督促回函。3．審查合同是否有效，確認拆放行為的有效性及賬務的準確性。4．評價拆借風險。按照拆借行為的真實性、拆借對象的資信程度、拆借資金的逾期時間、逾期原因及還款保證等進行評價。拆借一旦逾期，就意味著高風險。期后到期的，應注明是否已收回。

（五）信貸資產(chǎn)。信貸資產(chǎn)審計評估是清產(chǎn)核資的關鍵內(nèi)容，其核心為風險評價。鑒于信貸資產(chǎn)風險評估的復雜性與專業(yè)性，各地應根據(jù)本指導意見另行專門制定清產(chǎn)核資中信貸資產(chǎn)評估的操作細則。

1．工作要求

信貸資產(chǎn)清查審計評估的總體要求是摸清家底、暴露風險、妥善處理。

（1）信貸資產(chǎn)按正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款與呆賬貸款分類評估。已實行五級分類的地方，按五級分類進行評估，同時與“一逾兩呆”口徑對接，按“一逾兩呆”科目作出說明。

（2）信貸資產(chǎn)實行分類審計評估。金額越大、風險越大的貸款，就要實施越深入、越充分的實質(zhì)性審計程序。對前十戶貸款、單戶貸款比例達到資本總額一定比例（如3％-5％）的貸款下戶調(diào)查；對大額貸款逐筆分析風險，逐筆實施實質(zhì)性審查，逐筆在附表中登記反映（大額的標準根據(jù)農(nóng)村信用社規(guī)模由各地自行確定）；對較大金額貸款逐筆清查審計，分類匯總進行分析評估。對小額貸款審計結合符合性與實質(zhì)性審查，可以采取抽查方式，但抽查面應達到一定比例。

2．工作步驟

（1）中介機構就貸款情況嚴格進行獨立函證。中介機構應對所有貸款發(fā)出函證。大額貸款、借款人風險較大貸款回函率及回函認證率應作具體統(tǒng)計，逐筆追蹤。未回函貸款及回函不認證的貸款，應查清未回函及回函不認證的原因，督促回函。對通過函證不能審計的貸款，應追加實施替代審計程序。

（2）清查會計核算的準確性。參考《不良貸款認定暫行辦法》。《貸款五級分類》制定具體標準，正確劃分貸款形態(tài)。基準日后至外勤工作結束前的期后事項可以作為貸款形態(tài)認定的重要參考。期后到期的貸款，應在評估附注中說明是否已收回。期后已收回的不良貸款在評估中予以說明。

（3）評價貸款風險及損失情況。參考《貸款五級分類》制定具體貸款風險評價標準和方法，評估貸款風險和損失情況。對不符合貸款管理要求的貸款，如無效擔保、無效抵押、超訴訟時效貸款、違規(guī)貸款等，應詳細提示。①對完全不能收回的貸款，當前在正常、逾期或呆滯貸款核算的，轉入到呆賬貸款核算。②對損失率超過50％的貸款，評估可能的損失比率。③對損失難以斷定的不良貸款，按風險成因及風險大小分類披露風險狀況。

（4）呆賬貸款核銷。符合呆賬核銷標準，履行了呆賬核銷程序的呆賬，從資產(chǎn)方核銷，同時核減呆賬準備，符合稅前扣除條件的一次性進行稅前扣除。未履行呆賬核銷程序的，按100％提取呆賬準備，不在清產(chǎn)核資時核銷，待符合呆賬條件，履行核銷程序后再從稅前扣除。

核銷呆賬和提取呆賬準備，下列兩種會汁核算處理方法均可：一是將補提呆賬準備在其他營業(yè)列支，通過本年利潤結轉到未分配利潤項目，從而減少凈資產(chǎn)；二是核銷呆賬或提取呆賬準備時，直接減少盈余公積、資本公積等歷年積累項目，從而減少凈資產(chǎn)。無論采取何種會計核算方法，應保持相關稅務政策前后銜接一致。

（六）待處理抵債資產(chǎn)。1．清查核算范圍的準確性。符合待處理抵債資產(chǎn)核算界限的不良貸款，如協(xié)議、法院判決、仲裁，方可轉入抵債資產(chǎn)科目核算。2．了解抵債資產(chǎn)入賬基礎及所屬權狀況。3．評估抵債資產(chǎn)損失程度。抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)損失部分，按有關財務規(guī)定處理；毀損、評估減值的，按減值額相應足額計提減值準備。4．抵債資產(chǎn)重估的一般不得評估增值。如果重估增值的應有充分依據(jù)，詳細說明，例如房地產(chǎn)應兩證齊全，并提足各項稅費。5．在附表中分類反映抵債資產(chǎn)狀況。

（七）長短期投資。審查的核心是安全性和真實性。投資按類別劃分為債券投資及股權投資，其中債券投資按品種再劃分為國債、金融債。按交易方式分為在銀行間拆借市場購買，在證券市場自主購買或委托購買、在場外協(xié)議購買。按托管地分為在證券登記公司托管和在國債登記公司托管。期后已到期的，應注明是否已收回。

1．債券投資。了解債券交易方式，以證券登記公司和國債登記公司的對賬單作為核實債券投資是否真實的唯一依據(jù)。在登記公司真實有券的，核實是否被券商用于抵押回購。由于債券市場價格下跌造成浮動虧損的，應予披露，并提取短期投資跌價準備和長期投資減值準備。

2．股權投資。了解投資行為發(fā)生時間、投資對象和投資性質(zhì)，評價風險，已經(jīng)損失的作減值處理。

3．農(nóng)村信用社入股縣聯(lián)社資金單獨披露，作合并內(nèi)部往來處理。

（八）呆賬準備。

1．呆賬準備在資產(chǎn)減值時已沖銷的，應充分補提。即按評估后基數(shù)（廣泛的計提范圍）的1％提足一般呆賬準備。此項必須提足。

2．按已損失的貸款金額（含呆賬及損失率超過50％的呆滯貸款）提取專項準備。此項必須提足。對應方可以減少未分配利潤或減少盈余公積、資本公積、實收資本等公共積累項目。

3．在提取上述2項后，公共積累仍有盈余的，再按正常貸款1％、逾期貸款25％、呆滯貸款50％提取專項準備（已提取專項準備的呆賬貸款及損失率超過50％的呆滯貸款從基數(shù)中扣除）。如果已實行貸款五級分類，可直接按五級分類標準計提專項準備。（參見《銀行貸款損失準備計提指引》；（銀發(fā)[2002]98號）公共積累余額不足以充分提取專項準備的，一般將公共積累加除公益金全部計提作為專項準備，公共積累為零，凈資產(chǎn)分配時只保留原股金與公益金，不再作其他分配。如果決定足額提取專項準備，使未分配利潤出現(xiàn)負數(shù)的，應慎重考慮增資擴股與其他補貼增加的資本額，申請開業(yè)時必須達到資本充足率及核心資本充足率要求。

（九）應收賬款。應收賬款計算貸款應收利息及拆放同業(yè)應收利息。轄內(nèi)聯(lián)社調(diào)劑資金、存放央行款項、存放同業(yè)不計應收利息。

1．貸款應收利息。按財務會計制度規(guī)定和權責發(fā)生制原則，依據(jù)借款合同逐筆計算到基準日（或結息日）。應納入表外核算的應收利息轉入表外核算。在附表中，應收利息作為貸款的一項要素登記。

2．拆放同業(yè)應收利息。按拆放資金余額及合法利率逐筆計算至基準日。拆出資金本金逾期的不計算應收利息。

（十）其他應收款。審核科目核算范圍的正確性；審查應收款項的真實性及風險，有疑問的應發(fā)函詢證。債權已經(jīng)懸空或無法收回的款項應作為減值處理。

（十一）固定資產(chǎn)。對固定資產(chǎn)清查評估可以按賬面值評估也可以采取重估法。在此次清產(chǎn)核資中根據(jù)當?shù)貙嶋H情況，對固定資產(chǎn)可以采取審計后按賬面值評估的原則。

1．固定資產(chǎn)審計：

（1）核查賬實相符。（2）清查固定資產(chǎn)核算范圍是否準確，屬于低值易耗品的，轉到表外管理（參見《農(nóng)村信用社財務管理實施辦法》，國稅發(fā)[2000]101號）。（3）審計固定資產(chǎn)折舊的計提是否準確，不準確的予以調(diào)整。（4）清查固定資產(chǎn)所有權。固定資產(chǎn)沒有所有權證的，應立即補辦。如手續(xù)暫時不能辦完，應開具證明和其他方法落實所有權。不能落實所有權的，不得進行重估。中介機構應就固定資產(chǎn)所有權及使用權狀況應作出披露。（5）固定資產(chǎn)減值的，應計提固定資產(chǎn)減值準備。（6）地方政府扶持注入的固定資產(chǎn)或土地，應對真實價值進行審計，并落實相關手續(xù)。

2．固定資產(chǎn)重估

由于固定資產(chǎn)價值較高，資產(chǎn)重估對凈資產(chǎn)的影響很大，各地應充分關注通過固定資產(chǎn)重估而人為調(diào)高凈資產(chǎn)，使不符合組建標準的農(nóng)村信用社虛增凈資產(chǎn)的問題。

如果決定對固定資產(chǎn)實施重估，應注意以下問題：

（1）明確固定資產(chǎn)重估的范圍，以及相關依據(jù)。（2）權利落實的固定資產(chǎn)評估可采用現(xiàn)行市場法、重置成本法等，評估增值部分，在增加固定資產(chǎn)科目余額的同時，通過待處理財產(chǎn)損溢核算其增加值，經(jīng)規(guī)定程序報批后轉入相關科目核算。（3）產(chǎn)權和使用權未落實的固定資產(chǎn)不予評估增值，但重估價值低于賬面值的，應重估減值。（4）職工宿舍、食堂等屬于職工福利的不予評占增值。經(jīng)過房改，所有權已經(jīng)轉移到職工的宿舍從固定資產(chǎn)中剔除；所有權即將轉移到職工的宿舍按房改價格評估。（5）逾期使用和一次性列入成本的固定資產(chǎn)，可以按凈值評占。（6）固定資產(chǎn)評估的會計稅務處理，參見《國家稅務總局關于農(nóng)村信用社體制改革中有關稅務處理問題的通知》（國稅發(fā)[2004]46號），由各地商稅務部門具體決定。

（十二）在建工程。審核在建工程的有關報批手續(xù)是否完備，投資的所有權是否確定。原則上按賬面值作為評占值。

（十三）無形資產(chǎn)。認定土地使用權。已領有土地使用證，并在有效期內(nèi)的，按土地證記載的數(shù)量確認土地數(shù)量；未領取土地使用證的，應辦理有關手續(xù)，補辦證明。明確擁有土地使用權的可以按現(xiàn)行市價法重估增值，也可以按賬面成本法不進行重估增值。通過交易獲得，但暫不能辦理手續(xù)、未明確擁有的土地使用權可視為暫付款項按賬面值評估，不得評估增值。

（十四）遞延資產(chǎn)。遞延資產(chǎn)包括開辦費、租入固定資產(chǎn)改良支出。要核實遞延資產(chǎn)的歸屬及總額，審查已攤銷金額的準確性。

（十五）票據(jù)業(yè)務。貼現(xiàn)與應收承兌匯票（預計資產(chǎn)），與負債方的預計負債、保證金等項目對應審查。

1．貼現(xiàn)。是否存在逾期未兌付的問題，風險狀況如何。

2．應收承兌匯票。（1）對開出銀行承兌匯票合規(guī)性進行審查。對票據(jù)管理的操作風險進行測試；（2）審查銀行承兌匯票保證金比例；（3）對票據(jù)承兌的潛在風險進行評價；（4）對利用票據(jù)套取資金的狀況進行審查；（5）承兌匯票到期兌付后不能收回資金的，逾期金額多少，是否已在逾期貸款中反映。

（十六）表外科目。

1．對農(nóng)村信用社提供的對外擔保、開出信用證進行全面清理，確認擔保責任，評估擔保風險。

2．全面清查重要空白憑證。重要空白憑證丟失的，應切實查明原因及去向。

3．對表外應收利息、表外低值易耗品管理進行審查。低值易耗品不得納入表內(nèi)增加凈資產(chǎn)，不予重估。

三、負債項目的清查評估

負債審查的重點是應付賬款是否充分提足，各項負債是否真實合規(guī)。

（一）各項存款。1．對重要的存款實行函證。2．清查存款種類及余額，分類登記造冊。

（二）同業(yè)存放與同業(yè)拆入。1．就同業(yè)拆入資金的真實性及完整性實行獨立函證。2．審查合同是否有效，確認拆入行為的有效性及賬務的準確牲。3．評價拆入行為的合規(guī)性。4．聯(lián)社轄內(nèi)調(diào)劑的單獨反映。

（三）應付賬款，包括存款應付利息、同業(yè)拆入應付利息、長期借款應付利息。

1．存款應付利息的計算。計提范圍包括活期儲蓄、活期存款、定期儲蓄、定期存款等各項存款。按權責發(fā)生制的原則，計提至基準日（或20日）。應付利息可按逐筆積數(shù)法、分檔匯總計算法、按固定付息率計提法三種方法核算。采取后兩種方法的，計提金額不得少于按逐筆積數(shù)法的應付利息金額。

2．拆入資金應付利息按拆借合同記載的金額、利率計算，并與拆出方進行函證核對。對核對不符合的，應查實處理。

3．長期借款應付利息按合同利率計提。

（四）其他應付款。

1、審查應付款項債權人的真實性，查清應付款項的性質(zhì)，審核科目核算的真實性、合規(guī)性及準確性。債權人不真實的應查明債務的來源。對應該支付但未入賬的應付款項，作相應調(diào)增。

2、在清產(chǎn)核資中按政策規(guī)定補提的款項，應說明政策依據(jù)，并附相關政策文件復印件。

（五）應交稅金、應付工資、應付福利費、應付利潤等其他負債。

1．主要是對賬務準確性進行清查，并對照相關制度核實計提是否準確。

2．股東分紅在應付利潤中予以提取。

四、所有者權益項目的清查評估

對所有者權益的清查。包括實收資本（股本金）、資本公積、盈余公積（含法定盈余公積、一般盈余公積、公益金）、未分配利潤等。當資產(chǎn)負債評估發(fā)生變動時，賬面所有者權益會相應發(fā)生調(diào)整。調(diào)整確認的所有者權益即為評估后的凈資產(chǎn)。

（一）實收資本與股本金。

1．實收資本為農(nóng)村信用社結轉1993年前各項基金形成的公共積累，評估后應作為公共積累，轉到盈余公積處理，不保留作為合作銀行股本。

2．股本金為農(nóng)村信用社股東繳納的貨幣資金。（1）確認股東身份的合法性，審查是否存在存款化股金。（2）確認股東的入股金額、入股時間及入股方式。（3）查清歷次股權變更的時間、金額及入股價格。

（二）資本公積。審查資本公積形成是否符合有關規(guī)定，并核實金額。

（三）盈余公積。

1．按歷次財務會計制度規(guī)定，審核法定盈余公積及一般盈余公積的形成及使用，正確計算法定盈余公積及一般盈余公積的余額。

2．對歷年提取的公益金，應按當?shù)亍敃r統(tǒng)一規(guī)定的比例進行審查，提取不足的應予補足。

（四）未分配利潤。

1．資產(chǎn)負債清查評估過程中對損益進行增減，相應影響本年利潤的，相應調(diào)整本科目。

2．按分紅政策提取股金分紅，轉入應付利潤。3．對當年收入費用是否準確、是否充分計提進行財務清查。

五、凈資產(chǎn)分配

（一）界定概念

1．凈資產(chǎn)：凈資產(chǎn)等于整體資產(chǎn)評估確認的所有者權益，為整體資產(chǎn)評估后的總資產(chǎn)減去總負債，包括股本、實收資本、資本公積、盈余公積（含：公益金）、未分配利潤等項目。其中資產(chǎn)方應已經(jīng)剔除各項損失、提足損失準備，負債方應已經(jīng)按權責發(fā)生制提足各項應付款項。

2，公共積累：指股金以外的實收資本、資本公積、盈余公積（其中含：公益金）、未分配利潤等項目。

3．公益金：盈余公積中為職工利益提取的公積金，本質(zhì)上屬于職工，應在所有者權益項目評估時按規(guī)定提足。

4．風險準備金：凈資產(chǎn)分配時在法定準備金以外提取的損失準備金，屬于公積金性質(zhì)，在農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的盈本公積科目核算。風險準備是針對資產(chǎn)中風險難以準確預計，且沒有明確計提依據(jù)的風險資產(chǎn)，按審慎要求提取的。風險準備金的計提沒有固定的比例要求。

（二）凈資產(chǎn)分配

1．凈資產(chǎn)在資產(chǎn)、負債及所有者權益各項目全部充分評估的基礎上確認。凈資產(chǎn)分配不再調(diào)整資產(chǎn)、負債項目。凈資產(chǎn)分配的核心意義是調(diào)整農(nóng)村信用社老股東、職工以及合作銀行新股東在擬設立合作銀行之間的利益。具體分配辦法由籌備工作小組提出方案。凈資產(chǎn)小于股本總額的，只保留股本金和公益金，對損失掛賬應落實彌補化解措施。

2．凈資產(chǎn)確認書。在清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估及凈資產(chǎn)分配工作結束后，由中介機構按《整體資產(chǎn)評估報告》結果出具《凈資產(chǎn)確認書》，由農(nóng)村信用社、籌備領導小組、中介機構三方簽章確認。主要內(nèi)容：（1）賬面所有者權益構成；（2）評估確認的凈資產(chǎn)構成，與賬面所有者權益有調(diào)整的，說明調(diào)整原因；（3）凈資產(chǎn)分配項目，有股金增值的，增值比例；（4）期后重大影響事項；如政策扶持措施注入資金等。

在清產(chǎn)核資確認的凈資產(chǎn)之后，即清產(chǎn)核資基準日后，有國家扶持政策或者地方扶持政策到位的。在籌備工作小組出具的《凈資產(chǎn)分配意見》中的凈資產(chǎn)分配項目后，單列一段說明扶持政策的項目和金額；以及對凈資產(chǎn)的影響。

3．凈資產(chǎn)分配的內(nèi)容與順序：

（1）按農(nóng)村信用社股本1：1留下原股金。

（2）按清查確認值留下公益金。

（3）從公共積累中自由提取風險準備金，在盈余公積科目下核算。根據(jù)表內(nèi)外資產(chǎn)風險在一般準備、專項準備、減值準備已經(jīng)提足之后，針對其他風險資產(chǎn)的損失程度自主提取，列入農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行盈余公積核算。

農(nóng)村信用社歷年國家減免稅明確為國家扶持基金的部分，如果在提取呆賬準備后仍有剩余的，全部轉入盈余公積項下的風險準備金，不得分配給職工和折股量化給股東。

國發(fā)[2003]15號文件明確的失行票據(jù)等扶持政策到位后，如果形成凈資產(chǎn)大于股金與公益金的部分，全部轉為風險準備金，不得分配給職工和折股量化給股東。

（4）從公共積累中，補提公益金，作為保障職工權益，運用于職工的資金。此外，按規(guī)定可在其他應付款等項目核算，如醫(yī)療、養(yǎng)老、住房所需補提的資金，提取后列入負債方其他應付款或應付福利費項下，該項目提取必須依照正式文件規(guī)定的范圍和標準，在公共積累有剩余的前提下進行。

注：（3）、（4）順序可以互換。

（5）上述兩項提取后有公共積累仍有剩余的，作為可供股東分配的凈資產(chǎn)，折算到原股金增值。

（6）凈資產(chǎn)分配后，農(nóng)村信用社原股東股金有增值的，在自愿基礎上按增值后的金額轉作合作銀行的股本。

整個凈資產(chǎn)分配過程只作賬務處理，不得分配或套取現(xiàn)金。

4．國發(fā)[2003]15號文有關公共積累處理與評估后凈資產(chǎn)分配的關系。

兩者是一致的。國發(fā)[2003]15號文有關農(nóng)村信用社積累處理，是指農(nóng)村信用社賬面積累的處理，包括提足股金分紅、應付未付利息、各類保險基金，風險準備金，對原股金增值。清產(chǎn)核資及凈資產(chǎn)分配，是指評估后凈資產(chǎn)的分配，有關提足股金分紅、應付未付利息、各類保險基金、呆賬準備（一般準備和專項準備）等項目已經(jīng)在清產(chǎn)核資對資產(chǎn)方與負債方評估時從賬面公共積累予以列支，評估后凈資產(chǎn)分配時不再包括這幾個項目。

第三篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管職責分工和工作程序的暫行規(guī)定》的通知

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管職責分工和工作程序的暫行規(guī)定》的通知

【頒布機構】 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

【發(fā) 文 號】 銀監(jiān)發(fā)[2004]28號

【頒布時間】 2004-5-11

【實施時間】 2004-5-11 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管職責分工和工作程序的暫行規(guī)定》的通知

機關各部門、各銀監(jiān)局：

《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管職責分工和工作程序的暫行規(guī)定》(以下簡稱《暫行規(guī)定》)已經(jīng)主席會討論通過，現(xiàn)印發(fā)給你們試行。試行中遇有問題，請及時報告銀監(jiān)會。

《暫行規(guī)定》是銀監(jiān)會全面貫徹實施《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《行政許可法》，明確各級機構的監(jiān)管職責分工并對各級派出機構依法授權的具體規(guī)定。在起草過程中，本著科學民主決策的原則，廣泛征求并充分吸收了銀監(jiān)會各部門和各銀監(jiān)局的意見和建議。按照監(jiān)管職責分工，銀監(jiān)會各監(jiān)管部門要集中精力研究制定銀行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)章規(guī)則和監(jiān)管政策，加強對全系統(tǒng)銀行監(jiān)管工作的規(guī)劃、指導和協(xié)調(diào)，組織實施對全國性銀行業(yè)金融機構法人機構的集中統(tǒng)一監(jiān)管。各級派出機構要認真貫徹國家金融方針政策和監(jiān)管工作要求，根據(jù)授權履行對轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機構及其業(yè)務活動的監(jiān)管職責，重點是要按照屬地監(jiān)管原則，加強對轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機構的非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查，及時發(fā)現(xiàn)、報告和處置金融風險。通過上下共同努力，不斷增強監(jiān)管合力，提高監(jiān)管工作整體水平，促進我國銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

請各銀監(jiān)局將此文轉發(fā)至轄內(nèi)各銀監(jiān)分局。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管職責分工和工作程序的暫行規(guī)定

第一章 總 則

第一條 為落實監(jiān)管責任，規(guī)范監(jiān)管行為，提高監(jiān)管效率，防范和化解金融風險，促進銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行，保護存款人和其他客戶的合法權益,依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，制定本規(guī)定。

第二條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法對全國銀行業(yè)金融機構及其業(yè)務活動實施監(jiān)督管理。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的監(jiān)管對象包括：政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、住房儲蓄銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司、郵政儲蓄機構、汽車金融公司、外資金融機構以及經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準設立的其他金融機構。

第三條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會按照審慎原則對銀行業(yè)金融機構的市場準入、日常營運和市場退出的全過程進行監(jiān)管，依法查處和取締擅自設立的銀行業(yè)金融機構與非法從事銀行業(yè)金融機構業(yè)務的活動。

第四條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對銀行業(yè)金融機構市場準入的監(jiān)管包括：

（一）法人機構和分支機構的籌建與開業(yè)；

（二）擬任董事（理事）和高級管理人員任職資格的審查，并對其任職期間行為進行監(jiān)管（具體辦法另行規(guī)定）；

（三）法人機構的注冊資本變更、股權變動和改制計劃；

（四）修改章程；

（五）機構更名、升格、降格、遷址等；

（六）機構的分立與合并事項；

（七）業(yè)務范圍的調(diào)整以及新業(yè)務的開辦；

（八）金融許可證的頒發(fā)和管理；

（九）其他變更事項。

第五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的手段對銀行業(yè)金融機構營運進行監(jiān)管。

非現(xiàn)場監(jiān)管包括收集、審查、整理和分析銀行業(yè)金融機構各種報告、統(tǒng)計報表及其他監(jiān)管信息，生成風險監(jiān)管指標值并進行風險監(jiān)測分析、評價與預警，形成非現(xiàn)場監(jiān)管報告，提出整改措施或作出現(xiàn)場檢查決定（具體辦法另行規(guī)定）。

現(xiàn)場檢查是直接深入到被監(jiān)管機構進行實地檢查和風險判斷分析，包括評價銀行業(yè)金融機構報告報表的準確性、公司治理和內(nèi)部控制的有效性、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、資本金和資產(chǎn)損失撥備的充足性、會計財務處理的審慎性、管理信息系統(tǒng)的完善性、合規(guī)經(jīng)營情況以及非現(xiàn)場監(jiān)管和以往現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況等。現(xiàn)場檢查結束后要提交現(xiàn)場檢查報告，向被檢查機構反饋檢查意見，對發(fā)現(xiàn)的問題要提出監(jiān)管措施或作出處罰決定并跟蹤整改落實情況（具體辦法另行規(guī)定）。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對銀行業(yè)金融機構實施數(shù)據(jù)大集中后的信息安全工作進行監(jiān)管，對金融詐騙、盜竊、搶劫案件進行綜合分析，督促制定防范措施。

第六條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對銀行業(yè)金融機構解散、行政關閉和依法申請破產(chǎn)等市場退出以及停業(yè)整頓、機構重組進行監(jiān)管。

第二章 監(jiān)管工作組織體系

第七條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)履行職責的需要設立派出機構，建立會總部（以下稱銀監(jiān)會）、監(jiān)管局（以下稱銀監(jiān)局）和監(jiān)管分局（以下稱銀監(jiān)分局）三個層次的監(jiān)管工作組織體系，實行“統(tǒng)一領導、分級負責、部門落實、責任到人、加強考核、嚴格問責”的工作制度。

銀監(jiān)局和銀監(jiān)分局根據(jù)監(jiān)管工作需要在縣（市）一級設置監(jiān)管辦事處。監(jiān)管辦事處是銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局的辦事機構，在上級監(jiān)管機構的統(tǒng)一管理和集中調(diào)度下履行有關監(jiān)管職責。

第八條 銀監(jiān)會的監(jiān)管職責主要包括：

（一）制定銀行業(yè)金融機構及其業(yè)務活動監(jiān)管規(guī)章、規(guī)則和政策；

（二）對全系統(tǒng)的監(jiān)管工作進行規(guī)劃、部署和指導，并組織實施；

（三）直接負責對全國性銀行業(yè)金融機構法人機構的監(jiān)管（全國性銀行業(yè)金融機構的具體名單由銀監(jiān)會另行提出）；

（四）組織派出機構對全國性銀行業(yè)金融機構的分支機構和地方性銀行業(yè)金融機構實施監(jiān)管；地方性銀行業(yè)金融機構，系指銀監(jiān)會直接監(jiān)管的全國性銀行業(yè)金融機構以外的區(qū)域性、社區(qū)性銀行業(yè)金融機構；

（五）協(xié)調(diào)并處置跨銀監(jiān)局的監(jiān)管事宜；

（六）在匯總、分析被監(jiān)管機構信息的基礎上，對其風險作出總體評價，并督促和指導被監(jiān)管機構防范和化解風險；

（七）建立同財政部、中國人民銀行等部門間的銀行業(yè)金融機構風險處置制度框架；

（八）國務院規(guī)定的其他職責。

第九條 銀監(jiān)局的監(jiān)管職責主要包括：

（一）根據(jù)授權，制定銀行業(yè)金融機構及其業(yè)務活動監(jiān)管規(guī)章、規(guī)則和政策的具體實施辦法；為履行職責需要而制定的規(guī)范性文件，須在實施前報銀監(jiān)會備案；

（二）根據(jù)銀監(jiān)會的工作部署和要求，對轄區(qū)內(nèi)的監(jiān)管工作作出規(guī)劃和部署，并組織實施；計劃單列市銀監(jiān)局與其所在省銀監(jiān)局對轄區(qū)內(nèi)有關省級銀行業(yè)金融機構的監(jiān)管職責分工按照《關于計劃單列市銀監(jiān)局對轄內(nèi)省級銀行業(yè)金融機構實行屬地管理辦法》（銀監(jiān)辦通〔2003〕18號）執(zhí)行；

（三）根據(jù)授權，監(jiān)管全國性銀行業(yè)金融機構在轄區(qū)內(nèi)的分支機構和轄區(qū)內(nèi)的地方性銀行業(yè)金融機構，組織轄區(qū)內(nèi)派出機構的監(jiān)管工作；

（四）直接負責對所在城市銀行業(yè)金融機構的監(jiān)管，授權或集中調(diào)度直接管轄的縣（市）監(jiān)管辦事處對其轄區(qū)內(nèi)有關銀行業(yè)金融機構進行監(jiān)管；

（五）協(xié)調(diào)處置轄區(qū)內(nèi)跨銀監(jiān)分局的監(jiān)管事宜；

（六）在匯總、分析轄區(qū)內(nèi)被監(jiān)管機構信息的基礎上，對其風險作出總體評價并上報銀監(jiān)會；

（七）對轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機構風險的發(fā)現(xiàn)和報告負第一責任；

（八）根據(jù)銀監(jiān)會同財政部、中國人民銀行等部門確立的銀行業(yè)金融機構風險處置制度框架，建立同地方政府、人民銀行分支行之間的銀行業(yè)金融機構風險處置協(xié)調(diào)機制；

（九）授權的其他職責。

第十條 銀監(jiān)分局的監(jiān)管職責主要包括：

（一）根據(jù)授權，監(jiān)管全國性銀行業(yè)金融機構在轄區(qū)內(nèi)的分支機構和轄區(qū)內(nèi)的地方性銀行業(yè)金融機構；

（二）授權或集中調(diào)度轄區(qū)內(nèi)監(jiān)管辦事處對其轄區(qū)內(nèi)有關銀行業(yè)金融機構進行監(jiān)管，組織、協(xié)調(diào)并處置跨監(jiān)管辦事處的監(jiān)管事宜；

（三）匯總、分析、上報轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機構的監(jiān)管信息和風險情況；

（四）授權的其他職責。

第十一條 監(jiān)管辦事處根據(jù)銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局的授權，負責轄區(qū)內(nèi)縣（市）有關銀行業(yè)金融機構的監(jiān)管，重點是對農(nóng)村信用合作社及其聯(lián)社和郵政儲蓄機構的非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查；收集轄區(qū)內(nèi)縣(市)有關金融風險的信息并向上級監(jiān)管機構報告；承辦銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局交辦的其他工作任務。

第十二條 在統(tǒng)一領導、分級負責的基礎上，建立健全監(jiān)管工作的部門協(xié)調(diào)機制，研究協(xié)調(diào)監(jiān)管政策措施，實行監(jiān)管信息共享，做到各司其職，各負其責，密切協(xié)作，形成合力。

第十三條 遵循責權統(tǒng)一、適度集中的原則，明確對銀行業(yè)金融機構違法違規(guī)行為的檢查權、處罰權以及對非法設立銀行業(yè)金融機構和非法從事銀行業(yè)金融機構業(yè)務的認定權、取締權等監(jiān)管權。

（一）銀監(jiān)會負責查處直接監(jiān)管的銀行業(yè)金融機構的違法違規(guī)行為、全國范圍內(nèi)重大金融違法違規(guī)行為和認為應當由其直接查處的其他金融違法違規(guī)行為；

（二）銀監(jiān)局負責查處直接監(jiān)管的銀行業(yè)金融機構的金融違法違規(guī)行為、轄區(qū)內(nèi)重大金融違法違規(guī)行為、其他有關單位和個人的金融違法違規(guī)行為以及認為應當由其查處的其他金融違法違規(guī)行為；

（三）銀監(jiān)分局負責查處轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機構的金融違法違規(guī)行為以及其他有關單位和個人的金融違法違規(guī)行為；其中對轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機構違反審慎經(jīng)營原則需要采取有關強制性措施的，向銀監(jiān)局提出處罰建議，由銀監(jiān)局作出相應決定。

（四）監(jiān)管辦事處不直接實施行政處罰，但對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機構違法違規(guī)行為，有權提出行政處罰建議。

上級監(jiān)管機構可以直接查處下級轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機構及其違法違規(guī)行為；可以授權下級查處應由上級直接負責查處的銀行業(yè)金融機構及其違法違規(guī)行為。

下級監(jiān)管機構在查實轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機構分支機構違法違規(guī)問題并需要對其進行處罰時，可以提請上級監(jiān)管機構按照監(jiān)管權限就此直接對其上級機構直至法人機構實施處罰。

第十四條 上級監(jiān)管機構發(fā)現(xiàn)下級監(jiān)管機構負責監(jiān)管的銀行業(yè)金融機構有下列情形時，可以全部或部分上收下級監(jiān)管機構對該機構的監(jiān)管權：

（一）被列為高風險機構；

（二）風險狀況急劇惡化；

（三）發(fā)現(xiàn)重大違法違規(guī)問題；

（四）上級監(jiān)管機構認為需要上收監(jiān)管權限的其他特殊情況。

第三章 政策性銀行、國有商業(yè)銀行和

金融資產(chǎn)管理公司的監(jiān)管

第十五條 對政策性銀行、國有商業(yè)銀行和金融資產(chǎn)管理公司實行法人集中監(jiān)管。

銀監(jiān)會負責直接監(jiān)管政策性銀行法人機構及其總行營業(yè)部、境外分支機構，國有商業(yè)銀行法人機構及其總行營業(yè)部、境外分支機構或投資附屬機構，金融資產(chǎn)管理公司法人機構。為加強國有商業(yè)銀行法人機構的監(jiān)管，銀監(jiān)會向中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和中國建設銀行總行派駐監(jiān)管小組，派駐監(jiān)管小組在銀監(jiān)會國有銀行監(jiān)管部門的領導下開展工作，主要負責監(jiān)督國有商業(yè)銀行綜合改革工作和審慎經(jīng)營規(guī)則執(zhí)行情況。

銀監(jiān)局負責對政策性銀行一級分行（代表處）、國有商業(yè)銀行一級分行和直屬分行以及金融資產(chǎn)管理公司辦事處的監(jiān)管；負責對所在城市注冊的國有商業(yè)銀行銀行卡中心、票據(jù)中心等直屬專營機構的日常監(jiān)管；直接負責對所在城市政策性銀行、國有商業(yè)銀行營業(yè)部（支行）及其以下分支機構的監(jiān)管。

銀監(jiān)分局負責對政策性銀行、國有商業(yè)銀行二級分行及其以下分支機構的監(jiān)管。

監(jiān)管辦事處根據(jù)銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局的授權，負責轄區(qū)內(nèi)政策性銀行和國有商業(yè)銀行縣（市）支行及其營業(yè)網(wǎng)點的有關監(jiān)管工作。

第十六條 銀監(jiān)會負責受理并審批政策性銀行法人機構及其總行營業(yè)部、境外分支機構，國有商業(yè)銀行法人機構及其總行營業(yè)部、境外分支機構、投資附屬機構以及銀行卡中心、票據(jù)中心等直屬專營機構，金融資產(chǎn)管理公司法人機構的設立和終止，并負責頒發(fā)或收繳金融許可證（境外分支機構除外）；負責審批政策性銀行一級分行（代表處）、國有商業(yè)銀行一級分行和直屬分行以及金融資產(chǎn)管理公司辦事處的籌建和終止。

銀監(jiān)局負責受理并審查政策性銀行一級分行（代表處）、國有商業(yè)銀行一級分行和直屬分行以及金融資產(chǎn)管理公司辦事處的籌建和終止，報銀監(jiān)會審批；核準經(jīng)銀監(jiān)會批準籌建的上述機構的開業(yè)申請，抄報銀監(jiān)會，并負責頒發(fā)金融許可證；負責審批政策性銀行、國有商業(yè)銀行二級分行及支行的籌建和終止，其中，二級分行的籌建和終止須報銀監(jiān)會備案；直接受理并審批所在城市政策性銀行、國有商業(yè)銀行營業(yè)部（支行）及其以下分支機構的設立和終止，并負責頒發(fā)或收繳金融許可證。

銀監(jiān)分局負責受理并審查政策性銀行、國有商業(yè)銀行二級分行及支行的籌建和終止，報銀監(jiān)局審批；核準經(jīng)銀監(jiān)局批準籌建的上述機構的開業(yè)申請，抄報銀監(jiān)局，并負責頒發(fā)金融許可證；負責審批政策性銀行、國有商業(yè)銀行支行以下機構的設立和終止，并負責頒發(fā)或收繳金融許可證。

第十七條 銀監(jiān)會負責受理并審批政策性銀行法人機構及其總行營業(yè)部、境外分支機構，國有商業(yè)銀行法人機構及其總行營業(yè)部、境外分支機構和投資附屬機構，金融資產(chǎn)管理公司法人機構的變更事項以及國有商業(yè)銀行銀行卡中心、票據(jù)中心等直屬專營機構的業(yè)務范圍變更事項。

銀監(jiān)局負責受理并審批政策性銀行一級分行（代表處）、國有商業(yè)銀行一級分行和直屬分行、金融資產(chǎn)管理公司辦事處的變更事項以及國有商業(yè)銀行銀行卡中心、票據(jù)中心等直屬專營機構業(yè)務范圍變更以外的其他變更事項，報銀監(jiān)會備案；直接負責受理并審批所在城市政策性銀行和國有商業(yè)銀行一級分行以下分支機構的變更事項。

銀監(jiān)分局負責受理并審批政策性銀行、國有商業(yè)銀行二級分行及其以下分支機構的變更事項；其中，政策性銀行、國有商業(yè)銀行二級分行的變更事項須報銀監(jiān)局備案。

對政策性銀行、國有商業(yè)銀行分支機構的升格事項，比照機構升格后的開業(yè)核準權限辦理；其降格事項，比照機構降格前的變更事項審批權限辦理。

第十八條 銀監(jiān)會對政策性銀行、國有商業(yè)銀行和金融資產(chǎn)管理公司新業(yè)務準入實行按法人審批管理。政策性銀行、國有商業(yè)銀行和金融資產(chǎn)管理公司開辦新業(yè)務，由其法人機構統(tǒng)一向銀監(jiān)會申請，獲準后再授權其分支機構辦理。

銀監(jiān)會各級派出機構監(jiān)督政策性銀行、國有商業(yè)銀行和金融資產(chǎn)管理公司分支機構在其法人機構獲準的業(yè)務范圍內(nèi)并根據(jù)授權開展業(yè)務，不受理上述分支機構開辦新業(yè)務的申請。上述分支機構在開辦新業(yè)務后的10個工作日內(nèi)，應執(zhí)銀監(jiān)會對其法人機構的業(yè)務批準書、法人機構對其授權書及新業(yè)務屬性向當?shù)劂y監(jiān)局或銀監(jiān)分局報告。

第十九條 銀監(jiān)會負責受理并審核或取消政策性銀行法人機構及其總行營業(yè)部、境外分支機構，國有商業(yè)銀行法人機構及其總行營業(yè)部、境外分支機構和投資附屬機構，金融資產(chǎn)管理公司法人機構的董事和高級管理人員任職資格，并對上述人員任職期間的行為進行監(jiān)督、評價、考核和處罰。對按照干部管理權限由中央管理和銀監(jiān)會直管的有關金融機構董事和高級管理人員，其任職資格審核程序按照有關規(guī)定辦理。

銀監(jiān)局負責受理并審核或取消政策性銀行一級分行（代表處）、金融資產(chǎn)管理公司辦事處和國有商業(yè)銀行一級分行、直屬分行以及在所在城市注冊的銀行卡中心、票據(jù)中心等直屬專營機構的高級管理人員任職資格，并報銀監(jiān)會備案；負責直接受理并審核或取消所在城市政策性銀行和國有商業(yè)銀行營業(yè)部（支行）及其以下分支機構的高級管理人員任職資格；負責對上述人員任職期間的行為進行監(jiān)督、評價、考核和處罰；負責審核或取消政策性銀行、國有商業(yè)銀行二級分行高級管理人員的任職資格。

銀監(jiān)分局負責受理并提出政策性銀行、國有商業(yè)銀行二級分行高級管理人員任職資格的初審意見，報銀監(jiān)局核準；負責受理并審核或取消政策性銀行、國有商業(yè)銀行支行高級管理人員任職資格；負責對上述人員任職期間的行為進行監(jiān)督、評價、考核和處罰。

按照有關規(guī)定，對需要進行個案審核的高級管理人員任職資格審核，按照上述權限劃分上收一級辦理。

第二十條 銀監(jiān)會負責政策性銀行、國有商業(yè)銀行和金融資產(chǎn)管理公司非現(xiàn)場監(jiān)管工作的規(guī)劃、部署和指導，統(tǒng)一制定非現(xiàn)場監(jiān)管制度和報表；直接實施對上述機構的法人機構以及政策性銀行、國有商業(yè)銀行總行營業(yè)部的非現(xiàn)場監(jiān)管，按法人并表匯總、分析各類非現(xiàn)場監(jiān)管信息，進行風險總體評級和綜合考核，提出監(jiān)管報告。

銀監(jiān)局負責直接收集、審查和分析所在城市政策性銀行、國有商業(yè)銀行和金融資產(chǎn)管理公司分支機構的各類非現(xiàn)場監(jiān)管信息，組織轄區(qū)內(nèi)銀監(jiān)分局和直接管轄的監(jiān)管辦事處對其轄區(qū)內(nèi)政策性銀行和國有商業(yè)銀行分支機構實施非現(xiàn)場監(jiān)管，按機構類別匯總轄區(qū)內(nèi)的相關信息并進行綜合分析，按要求提出監(jiān)管報告，及時上報銀監(jiān)會。

銀監(jiān)分局負責收集、審查和分析轄區(qū)內(nèi)政策性銀行、國有商業(yè)銀行二級分行及其以下分支機構的各類非現(xiàn)場監(jiān)管信息，組織轄區(qū)內(nèi)監(jiān)管辦事處對其轄區(qū)內(nèi)政策性銀行、國有商業(yè)銀行縣（市）支行實施非現(xiàn)場監(jiān)管，按機構類別匯總并進行綜合分析，按要求提出監(jiān)管報告，及時上報銀監(jiān)局。

監(jiān)管辦事處根據(jù)銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局的授權，開展對轄區(qū)內(nèi)政策性銀行、國有商業(yè)銀行縣（市）支行的非現(xiàn)場監(jiān)管工作。

第二十一條 銀監(jiān)會負責政策性銀行、國有商業(yè)銀行和金融資產(chǎn)管理公司現(xiàn)場檢查工作的規(guī)劃、部署和指導；負責直接實施對上述機構的法人機構以及政策性銀行、國有商業(yè)銀行總行營業(yè)部的現(xiàn)場檢查；組織對政策性銀行、國有商業(yè)銀行境外分支機構或國有商業(yè)銀行投資附屬機構進行專項檢查。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實；按照有關規(guī)定，對違法違規(guī)行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分建議。

銀監(jiān)局負責組織轄區(qū)內(nèi)銀監(jiān)分局和直接管轄的監(jiān)管辦事處開展對其轄區(qū)內(nèi)政策性銀行和國有商業(yè)銀行分支機構的現(xiàn)場檢查；負責直接實施對所在城市政策性銀行、國有商業(yè)銀行和金融資產(chǎn)管理公司分支機構的現(xiàn)場檢查。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實；按照有關規(guī)定，對檢查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分建議。

銀監(jiān)分局負責對政策性銀行、國有商業(yè)銀行二級分行及其以下分支機構的現(xiàn)場檢查。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實；按照有關規(guī)定，對違法違規(guī)行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分建議。

監(jiān)管辦事處根據(jù)銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局的授權，開展轄區(qū)內(nèi)政策性銀行和國有商業(yè)銀行縣（市）支行的現(xiàn)場檢查工作。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和處罰建議，報上級監(jiān)管機構批準實施。

銀監(jiān)局和銀監(jiān)分局自主開展的對轄區(qū)內(nèi)政策性銀行、國有商業(yè)銀行和金融資產(chǎn)管理公司分支機構的現(xiàn)場檢查，要及時將檢查結果報告上級監(jiān)管機構。

第四章 股份制商業(yè)銀行的監(jiān)管

第二十二條 銀監(jiān)會負責對股份制商業(yè)銀行法人機構進行監(jiān)管。銀監(jiān)局負責對轄區(qū)內(nèi)的股份制商業(yè)銀行分支機構進行監(jiān)管，并將有關監(jiān)管情況按規(guī)定上報銀監(jiān)會。法人機構住所在北京市外的，其所在地銀監(jiān)局要協(xié)助銀監(jiān)會實施對該法人機構的日常監(jiān)管。

第二十三條 銀監(jiān)會負責受理并審批股份制商業(yè)銀行法人機構及其境外分支機構的設立和終止，并負責頒發(fā)或收繳金融許可證（境外分支機構除外）。

銀監(jiān)局負責受理并審查股份制商業(yè)銀行總行營業(yè)部、分行、直屬支行的籌建和終止，報銀監(jiān)會審批；核準經(jīng)銀監(jiān)會批準籌建的上述機構的開業(yè)申請，抄報銀監(jiān)會，并負責頒發(fā)金融許可證；負責受理并審查股份制商業(yè)銀行異地支行升格為分行的申請，報銀監(jiān)會審批；負責受理并審批股份制商業(yè)銀行通過收購或兼并中小金融機構設立異地支行，事前報銀監(jiān)會備案，并頒發(fā)金融許可證；負責直接受理并審批所在城市股份制商業(yè)銀行同城營業(yè)網(wǎng)點的設立和終止，并負責頒發(fā)或收繳金融許可證。

銀監(jiān)分局負責受理并審批股份制商業(yè)銀行同城營業(yè)網(wǎng)點的設立和終止，報銀監(jiān)局備案，并負責頒發(fā)或收繳金融許可證。

第二十四條 銀監(jiān)會負責受理并審批股份制商業(yè)銀行法人機構及其境外分支機構的變更事項。

銀監(jiān)局負責受理并審批股份制商業(yè)銀行總行營業(yè)部、分行、直屬支行的變更事項，抄報銀監(jiān)會；負責受理并審批股份制商業(yè)銀行異地支行的變更事項；負責直接受理并審批所在城市股份制商業(yè)銀行同城營業(yè)網(wǎng)點的變更事項。

銀監(jiān)分局負責受理并審批股份制商業(yè)銀行同城營業(yè)網(wǎng)點的變更事項，抄報銀監(jiān)局。

第二十五條 銀監(jiān)會對股份制商業(yè)銀行新業(yè)務準入實行按法人審批管理。股份制商業(yè)銀行及其分支機構開辦新業(yè)務，由其法人機構統(tǒng)一向銀監(jiān)會申請，獲準后再授權其分支機構辦理。

銀監(jiān)會各級派出機構監(jiān)督股份制商業(yè)銀行分支機構在其法人機構獲準的業(yè)務范圍內(nèi)并根據(jù)授權開展業(yè)務，不受理上述分支機構開辦新業(yè)務的申請。上述分支機構在開辦新業(yè)務后的10個工作日內(nèi)，應執(zhí)銀監(jiān)會對其法人機構的業(yè)務批準書、法人機構對其授權書及新業(yè)務屬性向當?shù)劂y監(jiān)局或銀監(jiān)分局報告。

第二十六條 銀監(jiān)會負責受理并審核或取消股份制商業(yè)銀行法人機構董事和高級管理人員任職資格，并對上述人員任職期間的行為進行監(jiān)督、評價、考核和處罰。對按照干部管理權限由中央管理和銀監(jiān)會直管的有關金融機構董事和高級管理人員，其任職資格審核程序按照有關規(guī)定辦理。

銀監(jiān)局負責受理并審核或取消股份制商業(yè)銀行分行、總行營業(yè)部、直屬支行高級管理人員任職資格，報銀監(jiān)會備案；負責受理并審核或取消股份制商業(yè)銀行異地支行高級管理人員任職資格；負責直接受理并審核或取消所在城市股份制商業(yè)銀行同城支行高級管理人員任職資格；負責對上述人員任職期間的行為進行監(jiān)督、評價、考核和處罰。

銀監(jiān)分局負責受理并審核或取消股份制商業(yè)銀行同城支行高級管理人員任職資格，報銀監(jiān)局備案，并負責對上述人員任職期間的行為進行監(jiān)督、評價、考核和處罰。

按照有關規(guī)定，對需要進行個案審核的高級管理人員任職資格審核，按照上述權限劃分上收一級辦理。

第二十七條 銀監(jiān)會負責股份制商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管工作的規(guī)劃、部署和指導，統(tǒng)一制定非現(xiàn)場監(jiān)管制度和報表；直接實施對股份制商業(yè)銀行法人機構的非現(xiàn)場監(jiān)管，按法人并表匯總、分析各類非現(xiàn)場監(jiān)管信息，進行風險總體評級和綜合考核，提出監(jiān)管報告。

銀監(jiān)局負責直接收集、審查和分析所在城市股份制商業(yè)銀行分支機構的各類非現(xiàn)場監(jiān)管信息；組織轄區(qū)內(nèi)銀監(jiān)分局對所轄的股份制商業(yè)銀行分支機構實施非現(xiàn)場監(jiān)管，按機構匯總轄區(qū)內(nèi)的相關信息并進行綜合分析，按要求提出監(jiān)管報告，及時上報銀監(jiān)會。

銀監(jiān)分局負責收集、審查和分析轄區(qū)內(nèi)股份制商業(yè)銀行異地支行和同城營業(yè)網(wǎng)點的各類非現(xiàn)場監(jiān)管信息，按機構匯總并進行綜合分析，按要求提出監(jiān)管報告，及時上報銀監(jiān)局。

第二十八條 銀監(jiān)會負責股份制商業(yè)銀行現(xiàn)場檢查工作的規(guī)劃、部署和指導，直接負責實施對股份制商業(yè)銀行法人機構的現(xiàn)場檢查；組織對股份制商業(yè)銀行境外分支機構進行專項檢查。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實；按照有關規(guī)定，對違法違規(guī)行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分建議。

銀監(jiān)局負責組織轄區(qū)內(nèi)銀監(jiān)分局開展對其所轄的股份制商業(yè)銀行分支機構的現(xiàn)場檢查活動；直接實施對所在城市股份制商業(yè)銀行分支機構的現(xiàn)場檢查。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實；按照有關規(guī)定，對違法違規(guī)行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分建議。

銀監(jiān)分局負責對轄區(qū)內(nèi)股份制商業(yè)銀行異地支行和同城營業(yè)網(wǎng)點的現(xiàn)場檢查。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實；按照有關規(guī)定，對違法違規(guī)行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分建議。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局自主開展的對轄區(qū)內(nèi)股份制商業(yè)銀行分支機構的現(xiàn)場檢查，要及時將檢查結果報告上級監(jiān)管機構。

第五章 城市商業(yè)銀行和城市信用合作社的監(jiān)管

第二十九條 對城市商業(yè)銀行和城市信用合作社實行屬地監(jiān)管原則。

銀監(jiān)會負責制定城市商業(yè)銀行和城市信用合作社監(jiān)管指導意見，并督促、協(xié)調(diào)和指導派出機構落實對城市商業(yè)銀行和城市信用合作社的監(jiān)管責任。

銀監(jiān)局負責直接監(jiān)管所在城市城市商業(yè)銀行和城市信用合作社，并督促、協(xié)調(diào)和指導銀監(jiān)分局落實對城市商業(yè)銀行和城市信用合作社的屬地監(jiān)管責任和風險處置措施。

銀監(jiān)分局負責監(jiān)管轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社，按要求向銀監(jiān)局報送監(jiān)管報告。

第三十條 銀監(jiān)會負責審批城市商業(yè)銀行法人機構的籌建、聯(lián)合、重組、跨省（自治區(qū)、直轄市）設立分支機構以及城市信用合作社合并重組。

銀監(jiān)局負責受理并審查城市商業(yè)銀行法人機構籌建、聯(lián)合、重組、跨省（自治區(qū)、直轄市）設立分支機構以及城市信用合作社合并重組，報銀監(jiān)會審批；核準經(jīng)銀監(jiān)會批準的上述機構的開業(yè)，抄報銀監(jiān)會，并負責頒發(fā)金融許可證；負責受理并審批轄區(qū)內(nèi)城市信用合作社的設立，報銀監(jiān)會備案，并負責頒發(fā)金融許可證；負責審批轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社分支機構的籌建和終止；直接受理并審批所在城市城市商業(yè)銀行和城市信用合作社分支機構的設立和終止，并負責頒發(fā)或收繳金融許可證。

銀監(jiān)分局負責受理并審查轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社分支機構的籌建和終止，報銀監(jiān)局審批；核準經(jīng)銀監(jiān)局批準籌建的城市商業(yè)銀行和城市信用合作社分支機構的開業(yè)申請，抄報銀監(jiān)局，并負責頒發(fā)金融許可證。

第三十一條 銀監(jiān)局負責受理并審批轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社法人機構的變更事項；負責直接受理并審批所在城市城市商業(yè)銀行和城市信用合作社分支機構的變更事項。

銀監(jiān)分局負責受理并審批轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社分支機構的變更事項，報銀監(jiān)局備案。

第三十二條 銀監(jiān)局負責受理并審批轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社開辦新業(yè)務的申請，報銀監(jiān)會備案；城市商業(yè)銀行和城市信用合作社分支機構在法人機構獲準的業(yè)務范圍內(nèi)開展業(yè)務。

第三十三條 銀監(jiān)局負責審核或取消轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社單一法人社法人機構董事（理事）和高級管理人員的任職資格，其中董事長（理事長）、行長（主任）、監(jiān)事長任前報銀監(jiān)會備案；負責審核或取消轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行副董事長、董事（含獨立董事）、副行長、監(jiān)事（含外部監(jiān)事）以及城市信用合作社高級管理人員的任職資格；負責受理并審核或取消所在城市的城市商業(yè)銀行和城市信用合作社的分支機構高級管理人員任職資格。

銀監(jiān)分局負責受理并提出轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行、城市信用合作社單一法人社的法人機構董事（理事）和高級管理人員任職資格的初審意見，報銀監(jiān)局核準；負責受理并審核或取消轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社分支機構高級管理人員的任職資格。

按照有關規(guī)定，對需要進行個案審核的高級管理人員任職資格審核，按照上述權限劃分上收一級辦理。

對城市商業(yè)銀行董事和高級管理人員任職期間的行為監(jiān)督、評價、考核和處罰由所在地監(jiān)管當局直接負責。

第三十四條 銀監(jiān)會負責全國城市商業(yè)銀行和城市信用合作社非現(xiàn)場監(jiān)管工作的規(guī)劃、部署和指導，統(tǒng)一制定非現(xiàn)場監(jiān)管制度和報表；負責匯總、分析全國城市商業(yè)銀行和城市信用合作社非現(xiàn)場監(jiān)管信息，提出綜合監(jiān)管報告；負責定期對城市商業(yè)銀行進行風險評級，并定期向社會披露監(jiān)管信息。

銀監(jiān)局負責收集、匯總和分析轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社非現(xiàn)場監(jiān)管信息，按法人機構進行風險監(jiān)測、評價和考核，并提出監(jiān)管報告，定期上報銀監(jiān)會。

銀監(jiān)分局負責收集、監(jiān)測和分析轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社非現(xiàn)場監(jiān)管信息，按法人機構進行風險監(jiān)測、評價和考核，并提出監(jiān)管報告，定期上報銀監(jiān)局。

第三十五條 銀監(jiān)會負責研究制定城市商業(yè)銀行、城市信用合作社現(xiàn)場檢查制度及其工作指導意見；負責組織實施跨銀監(jiān)局的專項檢查，必要時抽調(diào)人員對有關城市商業(yè)銀行和城市信用合作社進行重點檢查。針對現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改措施和處理意見，由當?shù)劂y監(jiān)局或銀監(jiān)分局督促落實。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局負責組織和實施對轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社的現(xiàn)場檢查，并及時將現(xiàn)場檢查情況和典型案例逐級上報銀監(jiān)會。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實；按照有關規(guī)定，對違法違規(guī)行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分建議。

第三十六條 銀監(jiān)會負責制定城市商業(yè)銀行和城市信用合作社市場退出政策，批準風險處置方案；銀監(jiān)局負責配合地方政府落實轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社的市場退出工作。

銀監(jiān)局和銀監(jiān)分局應對轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行和城市信用合作社指派專人進行監(jiān)管，及時掌握其風險狀況，定期報告或通報上級監(jiān)管機構以及地方政府和人民銀行分支行。對高風險機構，要會同地方政府、人民銀行分支行制定風險處置預案，逐級報銀監(jiān)會備案。

第六章 外資金融機構的監(jiān)管

第三十七條 本規(guī)定所稱外資金融機構包括總行在中國境內(nèi)的外國資本的銀行（簡稱獨資銀行），外國銀行在中國境內(nèi)的分行（簡稱外國銀行分行），外國的金融機構同中國的公司、企業(yè)在中國境內(nèi)合資經(jīng)營的銀行（簡稱合資銀行），總公司在中國境內(nèi)的外國資本的財務公司（簡稱獨資財務公司），外國的金融機構同中國的公司、企業(yè)在中國境內(nèi)合資經(jīng)營的財務公司（簡稱合資財務公司）以及外國獨資汽車金融公司（簡稱獨資汽車金融公司）和中外合資汽車金融公司（簡稱合資汽車金融公司）等。

銀監(jiān)會負責制定對外資金融機構的監(jiān)管指導意見，指導銀監(jiān)局開展監(jiān)管工作。

銀監(jiān)局按屬地監(jiān)管原則具體實施對轄區(qū)內(nèi)外資金融機構營業(yè)性機構及代表處的監(jiān)管。

第三十八條 銀監(jiān)會負責受理并審批外資金融機構營業(yè)性機構及代表處的設立和終止，并負責對營業(yè)性機構頒發(fā)或收繳金融許可證。

銀監(jiān)局負責對設立外資金融機構進行籌建驗收和開業(yè)驗收，并將驗收情況上報銀監(jiān)會。

第三十九條 銀監(jiān)會負責受理并審批外資金融機構營業(yè)性機構及代表處更名，負責審批外資法人機構（含獨資銀行、合資銀行、獨資財務公司、合資財務公司、獨資汽車金融公司、合資汽車金融公司，下同）調(diào)整、轉讓注冊資本和變更持有資本總額或者股份總額百分之十以上的股東，外國銀行分行變更營運資金等重大變更事項。

銀監(jiān)局負責受理外資金融機構除更名外的上述變更事項申請并提出初審意見，報銀監(jiān)會審批；負責審批轄區(qū)內(nèi)外資金融機構營業(yè)性機構及代表處變更地址等事項，抄報銀監(jiān)會。

第四十條 銀監(jiān)會負責審核或取消外資法人機構的董事長、行長（總經(jīng)理），外國銀行分行的行長（總經(jīng)理），總代表處總代表、代表處首席代表等高級管理人員的任職資格。負責對上述人員任職期間的行為進行監(jiān)督、評價、考核和處罰。

銀監(jiān)局負責受理并提出轄區(qū)內(nèi)外資法人機構的董事長、行長（總經(jīng)理），外國銀行分行的行長（總經(jīng)理），總代表處總代表、代表處首席代表等高級管理人員任職資格的初審意見，報銀監(jiān)會審核；負責受理并審核或取消轄區(qū)內(nèi)外資法人機構副董事長、副行長（副總經(jīng)理），外國銀行分行的副行長（副總經(jīng)理）、支行行長等高級管理人員的任職資格，并對上述人員任職期間的行為進行監(jiān)督、評價、考核和處罰；根據(jù)銀監(jiān)會授權，負責受理并審核更換外國銀行分行行長（總經(jīng)理）、代表處首席代表的任職資格。

第四十一條 銀監(jiān)會負責審批外資金融機構業(yè)務范圍、開辦新業(yè)務以及開辦人民幣業(yè)務或擴大人民幣服務對象范圍的申請；銀監(jiān)局負責受理并審查外資金融機構上述業(yè)務變更事項，報銀監(jiān)會審批。

第四十二條 銀監(jiān)會負責外資金融機構非現(xiàn)場監(jiān)管工作的規(guī)劃、部署和指導，匯總、分析非現(xiàn)場監(jiān)管信息，進行風險總體評級和綜合考核，提出綜合監(jiān)管報告。

銀監(jiān)局負責組織和實施對轄區(qū)內(nèi)外資金融機構的非現(xiàn)場監(jiān)管工作，負責收集、匯總和分析外資金融機構的非現(xiàn)場監(jiān)管信息，進行風險評級和考核，提出轄區(qū)內(nèi)外資金融機構監(jiān)管報告，及時上報銀監(jiān)會。

銀監(jiān)分局負責收集、審查和分析轄區(qū)內(nèi)外資金融機構的非現(xiàn)場監(jiān)管信息，進行風險評級和考核，提出監(jiān)管報告，及時上報銀監(jiān)局。

第四十三條 銀監(jiān)會負責外資金融機構現(xiàn)場檢查工作的規(guī)劃、部署和指導，組織和協(xié)調(diào)跨銀監(jiān)局外資金融機構并表監(jiān)管事宜；負責組織或實施對外資金融機構的現(xiàn)場檢查。針對現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實；按照有關規(guī)定，對違法違規(guī)行為及其責任人，作出處罰決定。

銀監(jiān)局具體實施對轄區(qū)內(nèi)外資金融機構的現(xiàn)場檢查。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實；按照有關規(guī)定，對違法違規(guī)行為及其責任人，作出處罰決定或提出處理意見。

銀監(jiān)分局負責實施對轄區(qū)內(nèi)外資金融機構的現(xiàn)場檢查。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出監(jiān)管措施并監(jiān)督落實；按照有關規(guī)定，對違法違規(guī)行為及其責任人，提出處罰建議報銀監(jiān)局批準實施。

第七章 郵政儲蓄機構的監(jiān)管

第四十四條 銀監(jiān)會對郵政儲蓄機構經(jīng)營金融業(yè)務實行法人集中監(jiān)管。銀監(jiān)局和銀監(jiān)分局對轄區(qū)內(nèi)郵政儲蓄機構實施屬地監(jiān)管。郵政儲蓄機構包括國家、省級、地市級、縣級郵政儲匯管理部門和郵政儲蓄網(wǎng)點。

第四十五條 銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局負責審批轄區(qū)內(nèi)郵政儲蓄網(wǎng)點的設立、變更和終止。

第四十六條 對郵政儲蓄機構新業(yè)務準入實行分級授權、兩級審批制度，根據(jù)所申辦的金融業(yè)務性質(zhì)及其風險程度，區(qū)分全國范圍和省（自治區(qū)、直轄市）轄范圍，實行銀監(jiān)會和銀監(jiān)局兩級審批。屬全國范圍開辦的業(yè)務，由國家郵政局郵政儲匯局報銀監(jiān)會批準，在全國范圍內(nèi)逐級授權開辦；屬省（自治區(qū)、直轄市）轄范圍內(nèi)開辦的業(yè)務，由省級郵政儲匯管理部門向當?shù)劂y監(jiān)局申請，銀監(jiān)局事前報銀監(jiān)會備案，經(jīng)同意后審批，省級郵政儲匯管理部門在轄區(qū)內(nèi)逐級授權開辦；地市級、縣級郵政儲匯管理部門和郵政儲蓄網(wǎng)點獲準授權開辦新業(yè)務后向當?shù)劂y監(jiān)分局報告。

第四十七條 銀監(jiān)會負責全國郵政儲蓄機構非現(xiàn)場監(jiān)管工作的規(guī)劃、部署和指導，匯總、分析全國郵政儲蓄機構非現(xiàn)場監(jiān)管信息，提出綜合監(jiān)管報告。

銀監(jiān)局負責直接收集、審查和分析所在城市郵政儲蓄機構的非現(xiàn)場監(jiān)管信息，組織轄區(qū)內(nèi)銀監(jiān)分局和直接管轄的監(jiān)管辦事處對其轄區(qū)內(nèi)的郵政儲蓄機構實施非現(xiàn)場監(jiān)管，收集、匯總和分析轄區(qū)內(nèi)郵政儲蓄機構各類非現(xiàn)場監(jiān)管信息，并按要求提出監(jiān)管報告，及時上報銀監(jiān)會。

銀監(jiān)分局負責收集、審查和分析轄區(qū)內(nèi)郵政儲蓄機構的非現(xiàn)場監(jiān)管信息，組織轄區(qū)內(nèi)監(jiān)管辦事處對其所轄的郵政儲蓄機構實施非現(xiàn)場監(jiān)管，提出轄區(qū)內(nèi)郵政儲蓄機構監(jiān)管報告，及時上報銀監(jiān)局。

監(jiān)管辦事處根據(jù)銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局的授權，開展對轄區(qū)內(nèi)郵政儲蓄機構的非現(xiàn)場監(jiān)管工作。

第四十八條 銀監(jiān)會負責全國郵政儲蓄機構現(xiàn)場檢查工作的規(guī)劃、部署和指導，組織實施跨銀監(jiān)局的郵政儲蓄機構現(xiàn)場檢查活動。

銀監(jiān)局負責組織轄區(qū)內(nèi)銀監(jiān)分局和直接管轄的監(jiān)管辦事處開展對其轄區(qū)內(nèi)的郵政儲蓄機構的現(xiàn)場檢查；負責直接實施對所在城市郵政儲蓄機構的現(xiàn)場檢查。針對現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并督促落實；按照有關規(guī)定，對違法違規(guī)行為及其責任人作出處罰決定或提出紀律處分建議。

銀監(jiān)分局負責組織或實施對轄區(qū)內(nèi)郵政儲蓄機構的現(xiàn)場檢查。針對現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并督促落實；按照有關規(guī)定，對違法違規(guī)行為及其責任人提出處罰或紀律處分建議報銀監(jiān)局批準實施。

監(jiān)管辦事處根據(jù)銀監(jiān)局和銀監(jiān)分局的授權，開展對轄區(qū)內(nèi)郵政儲蓄機構的現(xiàn)場檢查工作。針對現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和處罰建議，報上級監(jiān)管機構批準實施。

銀監(jiān)局和銀監(jiān)分局自主開展的對轄區(qū)內(nèi)郵政儲蓄分支機構的現(xiàn)場檢查，要及時將檢查結果報告上級監(jiān)管機構。

第八章 信托投資公司、財務公司、金融租賃公司

和汽車金融公司等非銀行金融機構的監(jiān)管

第四十九條 銀監(jiān)會直接負責對中央企業(yè)投資控股、住所在北京市的信托投資公司、財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司等非銀行金融機構的監(jiān)管。根據(jù)工作需要，可授權銀監(jiān)局負責對上述機構進行監(jiān)管。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局負責對轄區(qū)內(nèi)銀監(jiān)會直接監(jiān)管以外的信托投資公司、財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司等非銀行金融機構的監(jiān)管。

第五十條 銀監(jiān)會負責審批或核準非銀行金融機構的籌建、開業(yè)和終止，并負責對直接監(jiān)管的非銀行金融機構頒發(fā)或收繳金融許可證。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局負責受理并審查轄區(qū)內(nèi)由其負責監(jiān)管的非銀行金融機構的籌建和開業(yè)申請，逐級報銀監(jiān)會審批或核準；并負責對轄區(qū)內(nèi)由其監(jiān)管的非銀行金融機構頒發(fā)金融許可證。

第五十一條 銀監(jiān)會負責受理并審批直接監(jiān)管的非銀行金融機構的變更事項；負責審批非銀行金融機構跨銀監(jiān)局遷址事項。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局負責受理并審批轄區(qū)內(nèi)由其負責監(jiān)管的非銀行金融機構變更事項，其中跨銀監(jiān)局遷址事項須報銀監(jiān)會審批。

第五十二條 銀監(jiān)會負責受理并審批直接監(jiān)管的非銀行金融機構的業(yè)務范圍和開辦新業(yè)務的申請。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局負責受理并審查轄區(qū)內(nèi)由其負責監(jiān)管的非銀行金融機構調(diào)整業(yè)務范圍和開辦新業(yè)務的申請，逐級報銀監(jiān)會審批。

第五十三條 銀監(jiān)會負責受理并審核或取消直接監(jiān)管的非銀行金融機構的董事和高級管理人員的任職資格，并對上述人員任職期間的行為進行監(jiān)督、評價、考核和處罰。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局負責受理并審核或取消轄區(qū)內(nèi)由其負責監(jiān)管的非銀行金融機構董事和高級管理人員的任職資格，逐級抄報銀監(jiān)會，并對上述人員任職期間的行為進行監(jiān)督、評價、考核和處罰。

按照有關規(guī)定，對需要進行個案審核的高級管理人員任職資格審核，按照上述權限劃分上收一級辦理。

第五十四條 銀監(jiān)會負責全國非銀行金融機構非現(xiàn)場監(jiān)管工作的規(guī)劃、部署和指導，實施對其直接監(jiān)管的非銀行金融機構的非現(xiàn)場監(jiān)管，收集、匯總和分析全國非銀行金融機構非現(xiàn)場監(jiān)管信息，按機構類別提出綜合監(jiān)管報告。

銀監(jiān)局負責實施對轄區(qū)內(nèi)由其負責監(jiān)管的非銀行金融機構的非現(xiàn)場監(jiān)管，收集、匯總和分析各類非現(xiàn)場監(jiān)管信息，按法人進行風險監(jiān)測、評價和考核，按機構類別提出監(jiān)管報告，及時上報銀監(jiān)會。

銀監(jiān)分局負責收集和分析轄區(qū)內(nèi)非銀行金融機構非現(xiàn)場監(jiān)管信息，按法人進行風險監(jiān)測、評價和考核，提出監(jiān)管報告，及時上報銀監(jiān)局。

第五十五條 銀監(jiān)會負責全國非銀行金融機構現(xiàn)場檢查工作的規(guī)劃、部署和指導，實施對其直接監(jiān)管的非銀行金融機構的現(xiàn)場檢查，組織跨銀監(jiān)局的現(xiàn)場檢查。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實；按照有關規(guī)定，對違法違規(guī)行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分建議。

銀監(jiān)局負責組織或實施對轄區(qū)內(nèi)由其負責監(jiān)管的非銀行金融機構的現(xiàn)場檢查，并及時向銀監(jiān)會報送現(xiàn)場檢查的有關情況。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實；按照有關規(guī)定，對違法違規(guī)行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分意見。

銀監(jiān)分局負責實施對轄區(qū)內(nèi)由其負責監(jiān)管的非銀行金融機構的現(xiàn)場檢查，針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實；按照有關規(guī)定，對違法違規(guī)行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分意見。

第五十六條 銀監(jiān)會負責制定其直接監(jiān)管的非銀行金融機構的風險處置或市場退出方案，并協(xié)調(diào)地方政府、人民銀行等有關部門組織實施。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局負責配合地方政府、人民銀行分支行等有關部門提出轄區(qū)內(nèi)由其負責監(jiān)管的非銀行金融機構風險處置或市場退出方案，逐級報銀監(jiān)會批準后組織實施。

第九章 農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的監(jiān)管

第五十七條 銀監(jiān)會負責制定對農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的監(jiān)管指導意見，督促、協(xié)調(diào)和指導派出機構落實對農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的監(jiān)管責任。

銀監(jiān)局負責對轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的監(jiān)管。

銀監(jiān)分局協(xié)助銀監(jiān)局實施對轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的監(jiān)管。

第五十八條 銀監(jiān)會負責審批農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的籌建、開業(yè)和終止。

銀監(jiān)局負責受理并審查轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的籌建和開業(yè)申請，報銀監(jiān)會審批或核準，并負責頒發(fā)金融許可證；負責審批或核準轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行分支機構的籌建、開業(yè)和終止，并負責頒發(fā)或收繳所在城市農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行分支機構金融許可證。

銀監(jiān)分局負責受理并審查轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行分支機構的籌建、開業(yè)和終止，報銀監(jiān)局審批或核準，并負責頒發(fā)或收繳金融許可證。

第五十九條 銀監(jiān)局負責審批轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的法人機構變更事項；負責直接受理并審批所在城市農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行分支機構變更事項。

銀監(jiān)分局負責受理并審查轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的法人機構變更事項，報銀監(jiān)局審批；負責受理并審批轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行分支機構的變更事項，報銀監(jiān)局備案。

第六十條 銀監(jiān)會負責審批農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務、銀行卡貸記卡業(yè)務、外匯業(yè)務、交易類中間業(yè)務和基金托管類業(yè)務。

銀監(jiān)局負責受理并審查農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行開辦上述業(yè)務的申請，報銀監(jiān)會審批；負責對農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行上述業(yè)務之外的其他需要批準或備案的新業(yè)務進行審批或審查備案。

銀監(jiān)分局負責受理并審查轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行開辦新業(yè)務，報銀監(jiān)局按權限審批或報批。

第六十一條 銀監(jiān)會負責審核新設農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的董事和高級管理人員任職資格。

銀監(jiān)局負責受理并審核或取消轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行董事和高級管理人員任職資格，報銀監(jiān)會備案，其中新設農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行董事和高級管理人員任職資格，報銀監(jiān)會審核；直接負責受理并審核或者取消所在城市農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行分支機構高級管理人員任職資格。

銀監(jiān)分局負責受理并提出轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行董事和高級管理人員任職資格的初審意見，報銀監(jiān)局審核；負責受理并審核或取消轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行分支機構高級管理人員任職資格。

按照有關規(guī)定，對需要進行個案審核的董事和高級管理人員任職資格審核，按照上述權限劃分上收一級辦理。

對農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行董事和高級管理人員任職期間的行為監(jiān)督、評價、考核和處罰由所在地監(jiān)管當局直接負責。

第六十二條 銀監(jiān)會負責對農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行非現(xiàn)場監(jiān)管工作進行規(guī)劃、部署和指導，負責統(tǒng)一制定非現(xiàn)場監(jiān)管制度、指標和報表；負責匯總、分析全國農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的非現(xiàn)場監(jiān)管信息，提出綜合監(jiān)管報告。

銀監(jiān)局直接負責實施所在城市農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的非現(xiàn)場監(jiān)管；負責收集、監(jiān)測和分析轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的非現(xiàn)場監(jiān)管信息，提出綜合監(jiān)管報告并附法人監(jiān)管報告一并上報銀監(jiān)會。

銀監(jiān)分局負責收集、監(jiān)測和分析轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的非現(xiàn)場監(jiān)管信息，按法人提出監(jiān)管報告，上報銀監(jiān)局。

監(jiān)管辦事處根據(jù)銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局授權，開展對轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的非現(xiàn)場監(jiān)管工作。

第六十三條 銀監(jiān)會負責全國農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行現(xiàn)場檢查工作的規(guī)劃、部署和指導，根據(jù)需要組織對部分農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行進行現(xiàn)場檢查。

銀監(jiān)局負責根據(jù)銀監(jiān)會制定的現(xiàn)場檢查規(guī)劃，結合轄區(qū)內(nèi)實際情況組織和實施對轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的現(xiàn)場檢查。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實；按照有關規(guī)定，對違法違規(guī)行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分建議。

銀監(jiān)分局負責實施對轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的現(xiàn)場檢查。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并監(jiān)督落實；按照有關規(guī)定，對違法違規(guī)行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分建議。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局要及時將對農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的現(xiàn)場檢查情況與典型案例逐級上報銀監(jiān)會。

第十章 農(nóng)村信用合作社及其各級聯(lián)社的監(jiān)管

第六十四條 對農(nóng)村信用合作社實行屬地監(jiān)管。對農(nóng)村信用合作社各級聯(lián)社實行適度集中監(jiān)管，各級聯(lián)社包括省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)社、地（市）聯(lián)社、縣（市）聯(lián)社和縣（市）農(nóng)村信用合作聯(lián)社（即以縣（市）為單位統(tǒng)一法人社）。

銀監(jiān)會負責對全國農(nóng)村信用合作社監(jiān)管工作進行組織領導，制定對農(nóng)村信用合作社及其各級聯(lián)社的監(jiān)管指導意見；負責對省級人民政府管理農(nóng)村信用合作社的工作情況進行總結評價；負責實施對農(nóng)村信用合作社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)社的監(jiān)管；負責督促、協(xié)調(diào)和指導派出機構落實對農(nóng)村信用合作社的監(jiān)管責任，并協(xié)助省級人民政府處置風險；對省級人民政府的農(nóng)村信用合作社專職管理人員和省級管理機構的主要管理人員進行培訓；受國務院委托，對省級人民政府管理農(nóng)村信用合作社的工作情況進行總結評價報國務院。

銀監(jiān)局負責對轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社監(jiān)管工作的組織、指導和管理；協(xié)助銀監(jiān)會實施對農(nóng)村信用合作社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)社的監(jiān)管；負責實施對農(nóng)村信用合作社地（市）聯(lián)社的監(jiān)管；直接負責所在城市農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村信用合作社縣（市）聯(lián)社（含縣（市）農(nóng)村信用合作聯(lián)社，下同）的監(jiān)管。

銀監(jiān)分局負責協(xié)助銀監(jiān)局實施對農(nóng)村信用合作社地（市）聯(lián)社的監(jiān)管；負責實施對轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村信用合作社縣（市）聯(lián)社的監(jiān)管。

監(jiān)管辦事處根據(jù)銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局授權，配合上級監(jiān)管機構實施對轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村信用合作社縣（市）聯(lián)社的監(jiān)管。

第六十五條 銀監(jiān)會負責審批或核準農(nóng)村信用合作社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)社的籌建、開業(yè)和終止。

銀監(jiān)局負責受理并審查農(nóng)村信用合作社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)社的籌建和開業(yè)申請，報銀監(jiān)會審批或核準，并負責頒發(fā)金融許可證；負責審批或核準轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社地（市）聯(lián)社、縣（市）聯(lián)社和農(nóng)村信用合作社的籌建、開業(yè)和終止，并負責對所在城市的上述機構頒發(fā)或收繳金融許可證；直接負責受理并審批或核準所在城市農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村信用合作社縣（市）聯(lián)社分支機構的籌建、開業(yè)和終止，并負責頒發(fā)或收繳金融許可證。

銀監(jiān)分局負責受理并審查轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社地（市）聯(lián)社、縣（市）聯(lián)社和農(nóng)村信用合作社籌建和開業(yè)申請，報銀監(jiān)局審批或核準；負責向經(jīng)銀監(jiān)局核準開業(yè)的上述機構頒發(fā)金融許可證；負責受理并審批或核準轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村信用合作社縣（市）聯(lián)社分支機構的籌建、開業(yè)和終止，并負責頒發(fā)或收繳金融許可證。

第六十六條 銀監(jiān)會負責審批農(nóng)村信用合作社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)社的變更。

銀監(jiān)局負責受理并審查農(nóng)村信用合作社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)社的變更事項，報銀監(jiān)會審批；負責審批轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社地（市）聯(lián)社的變更事項；直接負責受理并審批所在城市農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村信用合作社縣（市）聯(lián)社及其分支機構的變更事項。

銀監(jiān)分局負責受理并審查轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社地（市）聯(lián)社的變更事項，報銀監(jiān)局審批；負責受理并審批轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村信用合作社縣（市）聯(lián)社及其分支機構的變更事項。

第六十七條 銀監(jiān)會負責審批農(nóng)村信用合作社開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務、銀行卡貸記卡業(yè)務、外匯業(yè)務、交易類中間業(yè)務和基金托管類業(yè)務。

銀監(jiān)局負責受理并審查農(nóng)村信用合作社開辦上述新業(yè)務的申請，報銀監(jiān)會審批；負責對農(nóng)村信用合作社上述業(yè)務之外的其他需要批準或備案的新業(yè)務進行審批或審查備案。

銀監(jiān)分局負責受理并審查轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社開辦新業(yè)務申請，報銀監(jiān)局按權限審批或報批。

農(nóng)村信用合作社開辦新業(yè)務以縣（市）聯(lián)社為單位向銀監(jiān)分局提出申請，逐級上報銀監(jiān)局或銀監(jiān)會審批。

第六十八條 銀監(jiān)會負責審核或取消農(nóng)村信用合作社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)社理事和高級管理人員任職資格。

銀監(jiān)局負責受理并提出農(nóng)村信用合作社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)社理事和高級管理人員任職資格的初審意見，報銀監(jiān)會審核；負責審核或取消轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社地（市）聯(lián)社理事和高級管理人員任職資格；負責直接受理并審核或取消所在城市農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村信用合作社縣（市）聯(lián)社理事和高級管理人員任職資格，受理并審核或取消所在城市農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村信用合作社縣（市）聯(lián)社分支機構高級管理人員任職資格。

銀監(jiān)分局負責受理并提出轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社地（市）聯(lián)社理事和高級管理人員任職資格的初審意見，報銀監(jiān)局審批；負責受理并審核或取消轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村信用合作社縣（市）聯(lián)社理事和高級管理人員任職資格，受理并審核或取消轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村信用合作社縣（市）聯(lián)社分支機構高級管理人員任職資格。

按照有關規(guī)定，對需要進行個案審核的理事和高級管理人員任職資格審核，按照上述權限劃分上收一級辦理。

對農(nóng)村信用合作社及其聯(lián)社理事和高級管理人員任職期間的行為監(jiān)督、評價、考核和處罰由所在地監(jiān)管當局直接負責。

第六十九條 銀監(jiān)會負責農(nóng)村信用合作社（含各級聯(lián)社）非現(xiàn)場監(jiān)管工作的規(guī)劃、部署和指導；負責統(tǒng)一制定非現(xiàn)場監(jiān)管制度、指標和報表；負責匯總、分析全國農(nóng)村信用合作社非現(xiàn)場監(jiān)管信息，提出綜合監(jiān)管報告。

銀監(jiān)局負責收集、匯總和分析轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社及其聯(lián)社的非現(xiàn)場監(jiān)管信息，提出綜合監(jiān)管報告；根據(jù)風險程度對各地區(qū)農(nóng)村信用合作社進行評級和分類，提出對高風險社的監(jiān)管措施并實施跟蹤監(jiān)控；直接負責所在城市農(nóng)村信用合作社及其聯(lián)社的非現(xiàn)場監(jiān)管。

銀監(jiān)分局負責收集、匯總和分析轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社及其聯(lián)社的非現(xiàn)場監(jiān)管信息，根據(jù)風險程度對農(nóng)村信用合作社進行評級和分類，提出高風險社的監(jiān)管措施并實施跟蹤監(jiān)控。在此基礎上，提出監(jiān)管報告，及時上報銀監(jiān)局。

監(jiān)管辦事處根據(jù)銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局的授權，開展對轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村信用合作社縣（市）聯(lián)社的非現(xiàn)場監(jiān)管工作。

第七十條 銀監(jiān)會負責全國農(nóng)村信用合作社及其聯(lián)社現(xiàn)場檢查工作的規(guī)劃、部署和指導，根據(jù)需要組織對農(nóng)村信用合作社及其聯(lián)社的全國性或跨銀監(jiān)局的現(xiàn)場檢查。

銀監(jiān)局根據(jù)銀監(jiān)會制定的現(xiàn)場檢查規(guī)劃，結合實際情況組織和實施對轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社及其聯(lián)社的現(xiàn)場檢查。針對現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并督促落實；按照有關規(guī)定，對違法違規(guī)行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分建議。

銀監(jiān)分局負責實施對轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社及其聯(lián)社的現(xiàn)場檢查。針對現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并督促落實；按照有關規(guī)定，對違法違規(guī)行為及其責任人，作出處罰決定或提出紀律處分建議。

監(jiān)管辦事處根據(jù)銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局的授權，負責實施對轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社和農(nóng)村信用合作社縣（市）聯(lián)社的現(xiàn)場檢查。針對現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并督促落實；按照有關規(guī)定，對違法違規(guī)行為及其責任人提出處理建議，報上級監(jiān)管機構批準實施。

第十一章 非法設立銀行業(yè)金融機構和非法

從事銀行業(yè)金融機構業(yè)務活動的監(jiān)管

第七十一條 對非法設立銀行業(yè)金融機構和非法從事銀行業(yè)金融機構業(yè)務活動實行屬地監(jiān)管。

銀監(jiān)會負責制定對非法設立銀行業(yè)金融機構和非法從事銀行業(yè)金融機構業(yè)務活動進行整治和取締的相關政策；組織和指導銀監(jiān)局開展整頓和規(guī)范金融秩序工作；對銀監(jiān)局無法準確認定的涉嫌非法設立銀行業(yè)金融機構和非法從事銀行業(yè)金融機構業(yè)務的活動進行最后認定；統(tǒng)計分析全國非法設立銀行業(yè)金融機構和非法從事銀行業(yè)金融機構業(yè)務活動的相關信息。

銀監(jiān)局負責組織轄區(qū)內(nèi)銀監(jiān)分局開展整頓和規(guī)范金融秩序工作；對轄區(qū)內(nèi)涉嫌非法設立銀行業(yè)金融機構和非法從事銀行業(yè)金融機構業(yè)務的活動進行認定；配合地方政府及公安、工商等部門對轄區(qū)內(nèi)已認定的非法設立銀行業(yè)金融機構和非法從事銀行業(yè)金融機構業(yè)務進行查處與取締；統(tǒng)計匯總轄區(qū)內(nèi)非法設立銀行業(yè)金融機構和非法從事銀行業(yè)金融機構業(yè)務的相關信息。

第十二章 監(jiān)管信息系統(tǒng)和風險預警機制

第七十二條 按照“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一管理、資源共享”的原則，建立銀行業(yè)金融機構監(jiān)督管理信息系統(tǒng)（簡稱監(jiān)管信息系統(tǒng)），對銀行業(yè)金融機構進行科學、實時、有效的風險監(jiān)測、評價和預警，實現(xiàn)對銀行業(yè)金融機構全面、有效、持續(xù)監(jiān)管。

銀監(jiān)會統(tǒng)一負責監(jiān)管信息系統(tǒng)的工程開發(fā)、管理和維護。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局按照統(tǒng)一的選型標準，分別負責本單位信息設備、網(wǎng)絡的管理，維護信息安全。

第七十三條 監(jiān)管信息系統(tǒng)的主要內(nèi)容包括：銀行業(yè)金融機構的統(tǒng)計信息、會計信息、非現(xiàn)場監(jiān)管信息、機構變更記錄、現(xiàn)場檢查結論和處罰記錄、董事和高級管理人員檔案以及其他記錄事項。

銀監(jiān)會統(tǒng)一負責銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計指標和報表體系的設計，并組織實施；負責統(tǒng)計報表和統(tǒng)計數(shù)據(jù)的收集、處理、開發(fā)使用和統(tǒng)一管理，并按時提供和披露統(tǒng)計信息;負責制定監(jiān)管統(tǒng)計制度，對信息的保密做出安排，開展統(tǒng)計執(zhí)法檢查和統(tǒng)計分析。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局按照監(jiān)管統(tǒng)計指標及其報表體系，負責收集、處理和報送統(tǒng)計數(shù)據(jù)，編制和統(tǒng)一管理轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機構監(jiān)管統(tǒng)計報表，按時提供和披露統(tǒng)計信息，開展統(tǒng)計執(zhí)法檢查和監(jiān)管統(tǒng)計分析。

第七十四條 監(jiān)管部門要根據(jù)監(jiān)管職責分工，提出監(jiān)管信息系統(tǒng)的業(yè)務需求，在監(jiān)管信息系統(tǒng)內(nèi)分別建立各自的監(jiān)管信息子系統(tǒng)，收集、核查、匯總并錄入日常監(jiān)管活動中產(chǎn)生的銀行業(yè)金融機構有關信息，在一定范圍內(nèi)實現(xiàn)共享。

第七十五條 監(jiān)管部門在綜合分析監(jiān)管對象的統(tǒng)計報表、業(yè)務數(shù)據(jù)和監(jiān)管指標等信息的基礎上，確定其經(jīng)營狀況，識別金融風險，建立動態(tài)預警體系，提出防范和化解風險措施。

第十三章 銀行業(yè)突發(fā)事件的發(fā)現(xiàn)、報告和處置

第七十六條 銀監(jiān)會負責建立銀行業(yè)突發(fā)事件的發(fā)現(xiàn)和報告制度，對銀行業(yè)突發(fā)事件的上報種類、報告程序及時間要求作出規(guī)定。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局負責建立轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)突發(fā)事件發(fā)現(xiàn)、報告崗位責任制。

第七十七條 在日常監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)突發(fā)事件后，監(jiān)管人員應對其作初步分析和判斷，并根據(jù)清償性危機、臨時流動性風險和突發(fā)災難性事故等事件性質(zhì)，作出應急反應。對于將引發(fā)系統(tǒng)性、地區(qū)性風險，嚴重影響社會穩(wěn)定的，要及時、準確向單位負責人報告。

銀監(jiān)會派出機構負責人接到突發(fā)事件報告并經(jīng)過分析判斷后，認為需要向上級監(jiān)管機構報告的，應當逐級向上級監(jiān)管機構和地方政府報告；對于緊急情況，應直接向銀監(jiān)會報告；對于可能引發(fā)系統(tǒng)性銀行業(yè)風險、嚴重影響社會穩(wěn)定的突發(fā)事件，由銀監(jiān)會負責人向國務院報告。

第七十八條 銀行業(yè)突發(fā)事件處置需要人民銀行流動性支持和財政資金救助的，銀監(jiān)會派出機構在逐級上報的同時，應及時將有關情況通報當?shù)卣⑷嗣胥y行分支行等相關部門。

銀監(jiān)會及其派出機構在向有關部門通報銀行業(yè)風險時，根據(jù)通報事件的危急程度，實行風險通報等級標識制度（具體辦法另行規(guī)定）。

第七十九條 銀監(jiān)會及其派出機構在發(fā)現(xiàn)、報告風險的同時，要按照監(jiān)管權限針對銀行業(yè)金融機構存在的不同風險及其嚴重程度，及時采取相應的措施加以處置，包括糾正、提請救助和實施市場退出。

第十四章 有關監(jiān)管工作時限要求

第八十條 銀監(jiān)會及其派出機構要嚴格執(zhí)行有關法律法規(guī)對監(jiān)管工作的時限要求，辦理相關監(jiān)管事項。

對于需要兩級以上機構逐級審查、審批的監(jiān)管事項，要按照縮短初審復審時間、保證審批審核時間的原則，合理確定監(jiān)管事項在各個環(huán)節(jié)的工作時限。

第八十一條 銀監(jiān)會及其派出機構要分別制定內(nèi)部監(jiān)管工作規(guī)程，對涉及內(nèi)部兩個以上部門和跨單位的監(jiān)管事項辦理程序和時限作出規(guī)定，明確主辦和督辦責任。

第八十二條 對銀行業(yè)金融機構設立申請（即籌建申請），銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應自收到申請文件之日起六個月內(nèi)作出批準或不批準的書面決定。監(jiān)管部門要對申請人申請文件的完整性和有效性進行審查，不符合規(guī)定的，應在規(guī)定的時間內(nèi)一次告知需要補正的全部內(nèi)容；符合規(guī)定的，應向申請人出具書面受理憑證，并以受理憑證出具日作為監(jiān)管部門收到申請文件的起始日，以書面決定的簽批日作為時限要求的終止日（下同）。

凡銀監(jiān)會及其派出機構各自職權范圍內(nèi)直接決定的事項，銀監(jiān)會及其各級派出機構應自收到申請文件之日起，在六個月內(nèi)作出書面決定。

凡需要經(jīng)過審查并報審批的，審查監(jiān)管機構應自收到申請文件兩個月內(nèi)，將審查同意的文件及相關資料報至審批監(jiān)管機構；審批監(jiān)管機構應自收到審查文件四個月內(nèi)作出書面決定。

凡需要逐級進行初審、復審和審批的，初審監(jiān)管機構應自收到申請文件之日起一個月內(nèi)，將初審意見及相關材料報至復審監(jiān)管機構；如果復審監(jiān)管機構審查同意，應自收到初審意見后兩個月內(nèi)將復審意見及相關資料報至終審監(jiān)管機構；終審監(jiān)管機構應自收到復審文件三個月內(nèi)作出書面決定。

第八十三條 對銀行業(yè)金融機構變更、終止以及變更業(yè)務范圍和增加業(yè)務范圍內(nèi)業(yè)務品種的申請，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應自收到申請文件之日起三個月內(nèi)作出書面決定。

凡銀監(jiān)會及其派出機構各自職權范圍內(nèi)直接決定的事項，銀監(jiān)會及其派出機構應自收到申請文件的三個月內(nèi)作出書面決定。

凡需要經(jīng)過審查并報審批的，審查監(jiān)管機構應自收到申請文件一個月內(nèi)，將審查同意的文件及相關資料報至審批監(jiān)管機構；審批監(jiān)管機構應自收到審查文件兩個月內(nèi)作出書面決定。

凡需要逐級進行初審、復審和審批的，初審監(jiān)管機構應自收到申請文件之日起一個月內(nèi)，將初審意見及相關材料報至復審監(jiān)管機構；如果復審監(jiān)管機構審查同意，應自收到初審意見后一個月內(nèi)將復審意見及相關資料報至終審監(jiān)管機構；終審監(jiān)管機構應自收到復審文件一個月內(nèi)作出書面決定。

第八十四條 對銀行業(yè)金融機構要求核準董事（理事）和高級管理人員任職資格的申請，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應自收到申請文件之日起三十日內(nèi)作出書面決定。

凡銀監(jiān)會及其派出機構職權范圍內(nèi)直接核準的，核準監(jiān)管機構應自收到申請文件三十日內(nèi)作出書面決定。

凡需要經(jīng)過審查并報核準的，審查監(jiān)管機構應自收到申請文件十五日內(nèi)，將審查同意的文件及相關資料報至核準監(jiān)管機構，核準監(jiān)管機構應自收到審查文件十五日內(nèi)作出書面決定。

第八十五條 對中國人民銀行提出的檢查銀行業(yè)金融機構的建議，銀監(jiān)會自收到建議之日起三十日內(nèi)予以書面回復。中國人民銀行對銀行業(yè)金融機構的檢查建議，由其總行統(tǒng)一向銀監(jiān)會提出，銀監(jiān)會指定有關部門或派出機構在規(guī)定時限內(nèi)提出辦理或答復意見。銀監(jiān)會派出機構不受理中國人民銀行分支行提出的檢查建議。

第八十六條 對于銀行業(yè)金融機構申請解除對其采取的有關強制性措施的，銀監(jiān)會或銀監(jiān)局應根據(jù)銀行業(yè)金融機構的申請，對其落實強制性整改措施的情況進行復查驗收，認定達到整改要求后，三日內(nèi)書面通知其解除有關措施，其中由銀監(jiān)局作出的決定，須上報銀監(jiān)會備案。

第十五章 監(jiān)管責任的考核和監(jiān)督

第八十七條 銀監(jiān)會建立監(jiān)管責任的考核監(jiān)督制度，對監(jiān)管職能部門和監(jiān)管人員的監(jiān)管職責履行情況進行專項考核并實行嚴格問責。

第八十八條 銀監(jiān)會各監(jiān)管部門、銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局、監(jiān)管辦事處的負責人及其監(jiān)管人員，每年要提交監(jiān)管工作述職報告。報告內(nèi)容主要包括：履行監(jiān)管職責的情況、發(fā)現(xiàn)的金融風險事件及上報與處置的情況、監(jiān)管工作經(jīng)驗總結、工作中的自查問題。考核工作按照機構隸屬關系和干部管理權限，由其上級監(jiān)管機構或監(jiān)管部門負責人負責，考評結果報相應人事部門和監(jiān)督部門備案，以此作為單位工作評價和員工工作考核的重要依據(jù)。

第八十九條 銀監(jiān)會及其派出機構監(jiān)管部門的工作人員有下列行為之一的，應視情節(jié)輕重，給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

（一）違規(guī)審批銀行業(yè)金融機構的設立、變更、終止以及業(yè)務經(jīng)營范圍和業(yè)務范圍內(nèi)的業(yè)務品種的；

（二）違規(guī)對銀行業(yè)金融機構進行現(xiàn)場檢查的；

（三）對銀行業(yè)金融機構突發(fā)事件和風險問題未能及時發(fā)現(xiàn)、報告并在職責范圍內(nèi)進行處置，由此造成重大損失或嚴重后果的；

（四）違規(guī)查詢賬戶或者申請凍結資金的；

（五）違規(guī)對金融機構采取措施或者處罰的；

（六）違規(guī)審核銀行業(yè)金融機構高級管理人員任職資格的；

（七）故意隱瞞銀行業(yè)金融機構及其從業(yè)人員違法違規(guī)事實，或以其他方式袒護其逃脫處罰的；

（八）未經(jīng)批準私自泄露具有保密要求的金融監(jiān)管信息的；

（九）玩忽職守、濫用職權、徇私舞弊、貪污受賄等其他違法違規(guī)行為。

第十六章 附 則

第九十條 各銀監(jiān)局可根據(jù)本規(guī)定，制定本轄區(qū)監(jiān)管職責分工和工作程序的細則。

第九十一條 本規(guī)定發(fā)布前的有關監(jiān)管規(guī)定與本規(guī)定不一致的，按照本規(guī)定執(zhí)行。

第九十二條 本規(guī)定從下發(fā)之日起執(zhí)行，由中國銀監(jiān)會負責解釋。自發(fā)布之日起施行

第四篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于農(nóng)村合作銀行

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于農(nóng)村合作銀行 農(nóng)村商業(yè)銀行市場準

入監(jiān)管有關問題的通知

（銀監(jiān)發(fā)?2006?80號 2006年11月2日）

各銀監(jiān)局（西藏除外）：

為進一步明確在地級市以及縣（市、區(qū)）設立的農(nóng)村合作銀行及農(nóng)村商業(yè)銀行（以下統(tǒng)稱農(nóng)村銀行）市場準入條件，提高市場準入工作質(zhì)量和效率，現(xiàn)就有關事項通知如下：

一、規(guī)范市場準入條件，保證市場準入質(zhì)量

在地級市以及縣（市、區(qū)）設立農(nóng)村銀行，其設立條件應符合?中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會合作金融機構行政許可事項實施辦法?（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2006年第3號，以下簡稱?實施辦法?）的有關要求。為此，有必要對?實施辦法?有關條款進行進一步明確。

（一）關于?實施辦法?第五十四條、第六十三條有關審慎性條款

1．核心資本充足率不低于4%，資本充足率不低于8%

2008年底以前設立農(nóng)村合作銀行，其申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社及其聯(lián)合社或農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下統(tǒng)稱農(nóng)村信用社）的資本充足率、核心資本充足率（均為合并計算，下同）應按照?中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)?農(nóng)村合作金融機構風險評價和預警指標體系（試行）?的通知?（銀監(jiān)發(fā)?2004?1號）中資本充足率、核心資本充足率的有關規(guī)定計算（相關規(guī)定修改后，按照新規(guī)定執(zhí)行）。

為逐步實現(xiàn)農(nóng)村合作銀行監(jiān)管與商業(yè)銀行審慎監(jiān)管要求相一致的目標，申請人在提交籌建申請時，應同時提交在2008年底前資本充足率的達標規(guī)劃。資本充足率應按照?商業(yè)銀行資本充足率管理辦法?（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2004年第2號，以下簡稱?管理辦法?）的要求計算。規(guī)劃的主要內(nèi)容應包含2008年底前機構的發(fā)展規(guī)劃、信貸資產(chǎn)規(guī)模增長計劃、資產(chǎn)質(zhì)量改善情況及貸款損失準備計提情況預測、盈利情況分析、通過不同渠道補充資本的計劃等。

從2009年起，設立農(nóng)村合作銀行，其申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社資本充足率、核心資本充足率指標應嚴格按照?管理辦法?的要求進行計算。

設立農(nóng)村商業(yè)銀行，其申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社的資本充足率、核心資本充足率指標按照?管理辦法?的要求進行計算。

2．不良貸款比率低于15%

申請人在申請籌建前，應完成對轄內(nèi)農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)的風險分類工作（下稱貸款五級分類），且申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社實施貸款五級分類后按照合并財務報表測算其不良貸款比率低于15%。

3．所有者權益大于等于股本

經(jīng)過清產(chǎn)核資與整體資產(chǎn)評估后（可考慮用中央銀行票據(jù)臵換不良資產(chǎn)及歷年虧損掛賬等因素），申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社合并計算所有者權益剔除股本后大于或等于零。凡剔除股本后所有者權益小于零的，其相應缺口原則上由地方政府以現(xiàn)金方式足額彌補。如確實無法全部以現(xiàn)金方式足額彌補的，地方政府也可用固定資產(chǎn)、土地使用權等非貨幣資產(chǎn)無償彌補相應差額，但用非貨幣資產(chǎn)彌補缺口的金額不得超過全部缺口的50%，且在開業(yè)前完成相關資產(chǎn)的變現(xiàn)工作。申請人在申報籌建時，地方政府彌補缺口的現(xiàn)金及非貨幣資產(chǎn)必須足額到位，申請人應同時提交其現(xiàn)金到賬證明、受贈資產(chǎn)的所有權證書、完稅證明或分年繳納稅款的文件、計提折舊或逐年攤銷的規(guī)劃及對其正常經(jīng)營可能產(chǎn)生的影響、地方政府關于捐贈資

產(chǎn)開業(yè)前變現(xiàn)的承諾書（承諾按期變現(xiàn)且變現(xiàn)后實現(xiàn)的金額能夠足額彌補相應缺口）等材料。

4．關于其他審慎要求

申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社應按照?財政部關于印發(fā)?金融企業(yè)呆賬準備提取管理辦法?的通知?（財金?2005?49號）、?財政部關于呆賬準備提取有關問題的通知?（財金?2005?90號）等文件要求，及時、足額提取呆賬準備，同時按規(guī)定提取一般準備。考慮到設立申請人的實際情況，2008年底前設立農(nóng)村銀行，申請人應計提的呆賬準備最低要求包括兩個方面：一是根據(jù)貸款五級分類結果，按可疑類貸款的50%及損失類貸款的100%足額計提的貸款專項準備；二是按照風險資產(chǎn)期末余額的一定比例從凈利潤中提取的一般準備。在足額提取上述準備后，其凈資產(chǎn)仍有結余的，應繼續(xù)提取其他貸款損失準備、壞賬準備、長期投資減值準備及一般準備（未提足部分）。申請人在申報籌建時要根據(jù)轄內(nèi)農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量及經(jīng)營情況，提交與資本充足率達標規(guī)劃相結合的2008年底前呆賬準備分年計提規(guī)劃及不良貸款處臵計劃。

從2009年起，設立農(nóng)村銀行，申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社的貸款損失準備充足率應符合商業(yè)銀行的審慎監(jiān)管要求。

（二）關于?實施辦法?第一百七十二條、第一百七十四條有關農(nóng)村銀行董事長、副董事長及行長、副行長等擬任人的學歷要求

擬任人的學歷證明應是國家承認的學歷證書，主要包括：國家教育主管部門批準具有舉辦學歷教育資格的普通高等學校（含培養(yǎng)研究生的科研單位）、成人高等學校、民辦學歷學校所頒發(fā)的學歷證書，通過自學考試、由國務院自學考試委員會授權各省（自治區(qū)、直轄市）自學考試委員會頒發(fā)的自學考試畢業(yè)證書，經(jīng)國家教育主管部門批準在黨校、成人高校、軍事院校設立的全日制普通班中就讀的學生所取得的畢業(yè)證書，學歷文憑考試學校頒發(fā)的畢業(yè)證書，普通高校以遠程教育形式舉辦的高等學歷教育所頒發(fā)的畢業(yè)證書，以及符合?中國人民解放軍院校學歷證書管理暫行規(guī)定?所頒發(fā)的學歷證書。

擬任人持符合上述條件的學歷證書可視為符合相關學歷要求。其中，擬任人在1991年以后獲得的學歷證書，可在中國高等教育學歷證書查詢網(wǎng)站（中國高等教育學生信息網(wǎng)，網(wǎng)址http://.cn）查詢或由全國高校學生信息咨詢與就業(yè)指導中心及其授權的代理機構進行學歷認證；對擬任人在1991年以前獲得的、確實無法查詢或認證的學歷證書，擬任人應提交由省級教育行政主管部門出具的確認其學歷的有效證明。

對在縣（市、區(qū)）設立的農(nóng)村銀行，其董事長、副董事長、行長或副行長等擬任人的學歷未達到上述要求，且不符合?實施辦法?第一百七十五條、第一百七十六條規(guī)定的，如監(jiān)管機構認為擬任人具備擬任職務所需的專業(yè)知識、技能、從業(yè)經(jīng)驗與管理能力，且擬任人已通過監(jiān)管機構對其進行的考試、考核的，監(jiān)管機構可依據(jù)?中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳關于對農(nóng)村信用社省聯(lián)社等機構高級管理人員任職資格不再進行個案審核有關問題的通知?（銀監(jiān)辦發(fā)?2006?51號）的要求，僅就其學歷方面進行個案審核，但個案審核人數(shù)不得超過1人。

（三）關于農(nóng)村銀行法人機構及其分支機構的冠名方式

1．在縣或縣級市（以下統(tǒng)稱縣（市））設立的農(nóng)村銀行，冠名為“省（區(qū)、市）名＋縣（市）名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”或“地級市名＋縣（市）名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”。

2．在地級市設立的農(nóng)村銀行，冠名為“省（區(qū)、市）名＋地級市名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”或“地級市名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”。

3．在地級市的市轄區(qū)設立的農(nóng)村銀行，冠名為“省（區(qū)、市）名＋地級市名＋市轄區(qū)名農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”或“地級市名＋市轄區(qū)名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”。

4．在地級市內(nèi)跨市轄區(qū)或跨縣（市）設立的農(nóng)村銀行，冠名為“省（區(qū)、市）名＋地級市名＋字號＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”或“地級市名＋字號＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”。

5．農(nóng)村銀行的支行冠名為：“××××銀行××（地名或街道名）支行”；分理處冠名為：“××××銀行××（地名或街道名）分理處”；儲蓄所冠名為：“××××銀行××（地名或街道名）儲蓄所”。

申請人在申請籌建農(nóng)村銀行前，應向企業(yè)登記機關申請名稱預先核準。申請人遞交籌建申請等材料時，應同時提交由企業(yè)登記機關出具的?企業(yè)名稱預先核準通知書?。

（四）關于農(nóng)村銀行分支機構準入及開業(yè)問題

農(nóng)村銀行一經(jīng)成立，其設立申請人轄內(nèi)原農(nóng)村信用社即應依法自行解散，相關債權、債務由新設立的農(nóng)村銀行承繼。對在原農(nóng)村信用社住所設立農(nóng)村銀行分支機構的，在銀監(jiān)會核準農(nóng)村銀行開業(yè)后、農(nóng)村銀行辦理注冊登記前，由相關銀監(jiān)局一次性核準其分支機構開業(yè)的申請事項。申請人應在規(guī)定期限內(nèi)上繳原農(nóng)村信用社金融許可證并領取農(nóng)村銀行法人機構及其分支機構金融許可證，到工商行政管理機關辦理農(nóng)村銀行的注冊登記手續(xù)及原農(nóng)村信用社的注銷手續(xù)。農(nóng)村銀行設立后，本部及其分支機構均應啟用新的金融許可證、營業(yè)執(zhí)照、印章、憑證、牌匾等。

對農(nóng)村銀行成立后新設分支機構的，銀監(jiān)局一律按照?實施辦法?規(guī)定的條件和程序受理、審查并決定。

二、加強市場準入監(jiān)管，做好市場準入工作

（一）堅持標準，規(guī)范流程，提高市場準入工作的質(zhì)量和效率

各銀監(jiān)局應嚴格按照?實施辦法?以及本通知的要求，對轄內(nèi)農(nóng)村銀行設立事項進行受理、初步審查或受理、審查并決定。

各銀監(jiān)局應認真做好農(nóng)村銀行設立的事前指導工作，發(fā)現(xiàn)問題要及時通知并要求申請人予以改進和糾正，切實提高市場準入質(zhì)量。要嚴格按照行政許可事項的條件、程序、期限等要求，規(guī)范農(nóng)村銀行市場準入的工作流程和操作程序。在審核農(nóng)村銀行設立事項的過程中，要重點審查申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量及貸款五級分類情況、呆賬準備提取情況、財務狀況及盈利能力、資本充足情況、受贈資產(chǎn)變現(xiàn)情況以及擬設立機構的公司治理或法人治理、資本結構、經(jīng)營規(guī)劃和策略、預計財務狀況以及資本充足率等內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)隱患，要督促申請人及時進行整改。對經(jīng)過整改仍不符合準入條件的，監(jiān)管機構可依法做出撤銷其籌建的行政許可，并辦理相關注銷手續(xù)，防止將不穩(wěn)健因素帶入農(nóng)村銀行。同時，各銀監(jiān)局要建立法人機構和分支機構市場準入的審慎評估機制，在監(jiān)管綜合評級、經(jīng)營狀況、社區(qū)需求和金融市場容量等方面進行綜合評估的基礎上，指導農(nóng)村銀行合理布局。

（二）加強對董事和高級管理人員任職資格管理，做好對董事和高級管理人員履職評價工作，做到從任職資格管理到履職評價的持續(xù)監(jiān)管

各銀監(jiān)局應按照?實施辦法?和銀監(jiān)辦發(fā)?2006?51號文的要求，依法審核農(nóng)村銀行董事和高級管理人員的任職資格，嚴格控制個案審核人員的數(shù)量。要引導并鼓勵農(nóng)村銀行面向社會公開招聘符合任職資格條件的、能夠帶領農(nóng)村銀行實現(xiàn)現(xiàn)代金融企業(yè)目標的高級管理人員，以更新經(jīng)營管理理念，提高經(jīng)營管理水平。要建立董事長、副董事長和高級管理人員任職資格考試制度，考試不合格的，不能取得任職資格。要堅持資格監(jiān)管與行為監(jiān)管并重的原則，認真做好對董事和高級管理人員履職行為的評價工作，建立正向激勵機制。要加強對董事和高級管理人員勤勉盡責情況的考核和問責，對履職行為評價不合格的，應在及時采取監(jiān)管措施或行政處罰的同時，責成農(nóng)村銀行的有權機構及時予以罷免或解聘其職務；對有嚴重違法、違紀或違規(guī)行為以及因失職造成重大損失的董事長、副董事長和高級管理人員，要依法取消其一定年限直至終身的任職資格，確保其依法合規(guī)履行職責，為提高農(nóng)村銀行經(jīng)營管

理水平和促進其穩(wěn)健發(fā)展提供保障。

（三）加強對創(chuàng)新業(yè)務、中間業(yè)務的研究，依法做好業(yè)務準入工作

各銀監(jiān)局要按照加強監(jiān)管、防范風險的要求，加強對農(nóng)村銀行創(chuàng)新業(yè)務的前瞻性研究和窗口指導，推動農(nóng)村銀行適應農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的要求，創(chuàng)新服務手段、交易工具和業(yè)務品種，大力發(fā)展結算、信用卡以及理財服務等中間業(yè)務，督促農(nóng)村銀行從引進人才、加強培訓、加大技術投入、IT支持、風險管理、績效考評等方面創(chuàng)新激勵機制，在內(nèi)控先行、風險可控、成本可算的前提下加大業(yè)務創(chuàng)新力度，并依法做好農(nóng)村銀行的業(yè)務準入工作。

（四）建立信息共享機制，提高市場準入監(jiān)管的有效性

各銀監(jiān)局要加強農(nóng)村銀行市場準入工作與非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及風險查處等工作的有機結合，建立溝通、協(xié)調(diào)以及信息共享機制，并根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及監(jiān)管綜合評級結果，對農(nóng)村銀行在分支機構設立、新業(yè)務開辦等方面適時采取監(jiān)管措施，以建立扶優(yōu)限劣、激勵與約束相結合的市場機制，提高監(jiān)管的有效性。

（五）加強對監(jiān)管人員的培訓，做好市場準入工作

各銀監(jiān)局要加強對農(nóng)村銀行市場準入監(jiān)管人員的業(yè)務培訓，進一步提高監(jiān)管人員的業(yè)務水平，在為申請人提供優(yōu)質(zhì)服務的同時，應確保在市場準入環(huán)節(jié)充分體現(xiàn)監(jiān)管的公平、公正和效率原則。

請各銀監(jiān)局速將本通知轉發(fā)至轄內(nèi)農(nóng)村信用社、農(nóng)村銀行。

第五篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)《信托公司治理指引》的通知

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)《信托公司治理指引》的通知（銀監(jiān)發(fā)[2007]4號）

各銀監(jiān)局，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司：

現(xiàn)將《信托公司治理指引》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

各銀監(jiān)局要根據(jù)轄內(nèi)信托公司的發(fā)展狀況，采取“區(qū)別對待、分類指導”的原則，加強監(jiān)管和指導，督促信托公司完善公司治理結構。

各信托公司要根據(jù)公司實際情況完善公司治理結構，提升公司治理成效，并依照有關法律法規(guī)的規(guī)定和本指引的要求，于2007年12月31日前修訂公司章程。

二○○七年一月二十二日

信托公司治理指引

第一章 總則

第一條 為進一步完善信托公司治理，加強風險控制，促進信托公司的規(guī)范經(jīng)營和健康發(fā)展，保障信托公司股東、受益人及其他利益相關者的合法權益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國信托法》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 信托公司治理應當體現(xiàn)受益人利益最大化的基本原則。股東（大）會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等組織架構的建立和運作，應當以受益人利益為根本出發(fā)點。公司、股東以及公司員工的利益與受益人利益發(fā)生沖突時，應當優(yōu)先保障受益人的利益。

第三條 信托公司治理應當遵循以下原則：

（一）認真履行受托職責，遵循誠實、信用、謹慎、有效管理的原則，恪盡職守，為受益人的最大利益處理信托事務；

（二）明確股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員的職責和權利義務，完善股東（大）會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序；

（三）建立完備的內(nèi)部控制、風險管理和信息披露體系，以及合理的績效評估和薪酬制度；

（四）樹立風險管理理念，確定有效的風險管理政策，制訂詳實的風險管理制度，建立全面的風險管理程序，及時識別、計量、監(jiān)測和控制各類風險；

（五）積極鼓勵引進合格戰(zhàn)略投資者、優(yōu)秀的管理團隊和專業(yè)管理人才，優(yōu)化治理結構。

第四條 信托公司應當建立合規(guī)管理機制，督促公司董事會、監(jiān)事會、高級 管理層等各個層面在各自職責范圍內(nèi)履行合規(guī)職責，使信托公司的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致，促使公司合規(guī)經(jīng)營。

第二章

股東和股東（大）會

股東 第一節(jié)

第五條 信托公司股東應當具備法律、行政法規(guī)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員第六條 信托公司股東應當作出以下承諾： 會（以下簡稱中國銀監(jiān)會）規(guī)定的資格條件，并經(jīng)中國銀監(jiān)會批準。

（一）入股有利于信托公司的持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展；

（二）持股未滿三年不轉讓所持股份，但上市信托公司除外；

（三）不質(zhì)押所持有的信托公司股權；

（四）不以所持有的信托公司股權設立信托；

（五）嚴格按照法律、行政法規(guī)和中國銀監(jiān)會的規(guī)定履行出資義務。

第七條 信托公司股東不得有下列行為：

（一）虛假出資、出資不實、抽逃出資或變相抽逃出資；

（二）利用股東地位牟取不當利益；

（三）直接或間接干涉信托公司的日常經(jīng)營管理；

（四）要求信托公司做出最低回報或分紅承諾；

（五）要求信托公司為其提供擔保；

（六）與信托公司違規(guī)開展關聯(lián)交易；

（七）挪用信托公司固有財產(chǎn)或信托財產(chǎn)；

（八）通過股權托管、信托文件、秘密協(xié)議等形式處分其出資；

（九）損害信托公司、其他股東和受益人合法權益的其他行為。

第八條 股東出現(xiàn)下列情形之一時，應當及時通知信托公司：

（一）所持信托公司股權被采取訴訟保全措施或被強制執(zhí)行；

（二）轉讓所持有的信托公司股權；

（三）變更名稱；

（四）發(fā)生合并、分立；

（五）解散、破產(chǎn)、關閉或被接管；

（六）其他可能導致所持信托公司股權發(fā)生變化的情形。

第九條 股東與信托公司之間應在業(yè)務、人員、資產(chǎn)、財務、辦公場所等方面嚴格分開，各自獨立經(jīng)營、獨立核算、獨立承擔責任和風險。

第二節(jié)

股東（大）會 第十條 信托公司股東（大）會的召集、表決方式和程序、職權范圍等內(nèi)容，第十一條 股東（大）會議事細則包括通知、文件準備、召開方式、表決形應在公司章程中明確規(guī)定。

式、會議記錄及其簽署等內(nèi)容，由董事會依照公司章程制定，經(jīng)股東（大）會審議通過后執(zhí)行。

第十二條 股東（大）會定期會議除審議相關法律法規(guī)規(guī)定的事項外，還應當將下列事項列入股東（大）會審議范圍：

（一）通報監(jiān)管部門對公司的監(jiān)管意見及公司執(zhí)行整改情況；

（二）報告受益人利益的實現(xiàn)情況。

第十三條 信托公司股東單獨或與關聯(lián)方合并持有公司50％以上股權的，股東（大）會選舉董事、監(jiān)事應當實行累積投票制。

本指引所稱累積投票制，是指股東（大）會選舉董事或者監(jiān)事時，每一股份擁有與應選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權，股東擁有的表決權可以集中使用。

第十四條 股東（大）會會議記錄應做到真實、完整，并自做出之日起至少保存十五年。

股東（大）會的決議及相關文件，應當報中國銀監(jiān)會或其派出機構備案。

第三章

董事和董事會 董事 第一節(jié)

第十五條 信托公司董事應當具備法律、行政法規(guī)和中國銀監(jiān)會規(guī)定的資格第十六條 公司章程應明確規(guī)定董事的人數(shù)、產(chǎn)生辦法、任免程序、權利義第十七條 董事應以認真負責的態(tài)度出席董事會，對所議事項表達明確的意條件。

務和任職期限等內(nèi)容。

見。董事無法親自出席董事會的，可以書面委托其他董事按其意愿代為投票，并承擔相應的法律責任。

第十八條 董事個人直接或者間接與公司已有的或者計劃中的合同、交易、安排有關聯(lián)時，應當及時將其關聯(lián)關系的性質(zhì)和程度告知董事會、監(jiān)事會，并在董事會審議表決該事項時予以回避。

第十九條 信托公司設立獨立董事。獨立董事要關注、維護中小股東和受益人的利益，與信托公司及其股東之間不存在影響其獨立判斷或決策的關系。

獨立董事人數(shù)應不少于董事會成員總數(shù)的四分之一；但單個股東及其關聯(lián)方持有公司總股本三分之二以上的信托公司，其獨立董事人數(shù)應不少于董事會成員總數(shù)的三分之一。

第二十條 信托公司獨立董事應有良好的職業(yè)操守和道德品質(zhì)，熟悉信托原理和信托經(jīng)營規(guī)則，并有足夠的時間和精力履行職責。

信托公司獨立董事不得在其他信托公司中任職。

第二十一條 公司應當明確規(guī)定獨立董事的產(chǎn)生程序、權利義務等內(nèi)容。第二十二條 獨立董事享有以下職責或權利：

（一）提議召開股東（大）會臨時會議或董事會；

（二）向股東（大）會提交工作報告；

（三）基于履行職責的需要聘請審計機構或咨詢機構，費用由信托公司承擔；

（四）對重要業(yè)務發(fā)表獨立意見，可就關聯(lián)交易等情況單獨向中國銀監(jiān)會或其派出機構報告；

（五）對公司董事、高級管理人員的薪酬計劃、激勵計劃等事項發(fā)表獨立意見；

（六）法律法規(guī)賦予董事的其他職責或權利。

第二十三條 獨立董事在任期內(nèi)辭職或被免職的，獨立董事本人和信托公司應當分別向股東（大）會、中國銀監(jiān)會或其派出機構提供書面說明。

第三節(jié)

董事會

第二十四條 董事會對股東（大）會負責，并依據(jù)《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)的規(guī)定和公司章程行使職權。董事會授權董事長在董事會閉會期間行使董事會部分職權的，授權內(nèi)容應當明確具體。

董事會、董事長依法行使職權，不得越權干預高級管理層的具體經(jīng)營活動。

第二十五條 董事會應制訂信托公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標和相應的發(fā)展規(guī)劃，了第二十六條 董事會應當制定規(guī)范的董事會召集程序、議事表決規(guī)則，經(jīng)股第二十七條 董事會每年至少召開兩次會議。董事會會議記錄應做到真實、解信托公司的風險狀況，明確信托公司的風險管理政策和管理規(guī)章。

東（大）會表決通過，并報中國銀監(jiān)會或其派出機構備案。

完整，并自做出之日起至少保存十五年。出席會議的董事和記錄人應當在會議記錄上簽字。

董事會決議應當經(jīng)董事會一半以上董事通過方為有效，但表決重大投資、重大資產(chǎn)處臵、變更高級管理人員和利潤分配方案等事項，須經(jīng)董事會三分之二以上董事通過。

第二十八條 有下列情形之一的，董事會應當立即通知全體股東，并向中國銀監(jiān)會或其派出機構報告：

（一）公司或高級管理人員涉嫌重大違法違規(guī)行為；

（二）公司財務狀況持續(xù)惡化或者發(fā)生重大虧損；

（三）擬更換董事、監(jiān)事或者高級管理人員；

（四）其他可能影響公司持續(xù)經(jīng)營的事項。第二十九條 董事會應當向股東（大）會及中國銀監(jiān)會或其派出機構及時報第三十條 董事會應當下設信托委員會，成員不少于三人，由獨立董事?lián)胃嬉恢滦袆訒r可以實際上控制信托公司的關聯(lián)股東名單。

負責人，負責督促公司依法履行受托職責。當信托公司或其股東利益與受益人利益發(fā)生沖突時，保證公司為受益人的最大利益服務。

根據(jù)公司實際情況和需求，董事會還可以下設人事、薪酬、審計、風險管理等專門委員會。

第三十一條 董事會應當設董事會秘書或專門機構，負責股東（大）會、董事會的籌備、會議記錄和會議文件的保管、信息披露及其他日常事務，并負責將股東（大）會、董事會等會議文件報中國銀監(jiān)會或其派出機構備案。

第四章

監(jiān)事和監(jiān)事會

監(jiān)事 第一節(jié)

第三十二條 信托公司監(jiān)事應當符合法律、行政法規(guī)和中國銀監(jiān)會規(guī)定的資格條件，具備履行職責所必需的素質(zhì)。

信托公司董事、高級管理人員及其直系親屬不得擔任本公司監(jiān)事。

第三十三條 監(jiān)事有權了解公司經(jīng)營情況，并承擔相應的保密義務。

信托公司應當采取措施切實保障監(jiān)事的知情權，為監(jiān)事履行職責提供必要的條件。

第三十四條 監(jiān)事應當列席董事會會議。列席會議的監(jiān)事有權發(fā)表意見，但不享有表決權；發(fā)現(xiàn)重大事項可單獨向中國銀監(jiān)會或其派出機構報告。

第二節(jié)

監(jiān)事會

第三十五條 信托公司應當設監(jiān)事會。

監(jiān)事會應當制定規(guī)范的議事規(guī)則，經(jīng)股東（大）會審議通過后執(zhí)行，并報中國銀監(jiān)會或其派出機構備案。

第三十六條 監(jiān)事會由監(jiān)事會主席負責召集。

監(jiān)事會可下設專門機構，負責監(jiān)事會會議的籌備、會議記錄和會議文件保管等事項，為監(jiān)事依法履行職責提供服務。

第三十七條 監(jiān)事會每年至少召開兩次會議。監(jiān)事會會議記錄應當真實、完整，并自做出之日起至少保存十五年。出席會議的監(jiān)事和記錄人應當在會議記錄上簽字。

第三十八條 監(jiān)事會可以要求公司董事或高級管理人員出席監(jiān)事會會議，回答所關注的問題。

公司應將其內(nèi)部稽核報告、合規(guī)檢查報告、財務會計報告及其他重大事項及 時報監(jiān)事會。

第三十九條 基于履行職責的需要，監(jiān)事會經(jīng)協(xié)商一致，可以聘請外部審計機構或咨詢機構，費用由信托公司承擔。

第五章

高級管理層

第四十條 高級管理人員的任職資格應當符合法律、行政法規(guī)和中國銀監(jiān)會的規(guī)定。信托公司不得聘任未取得任職資格的人員擔任高級管理人員或承擔相關工作。

第四十一條 高級管理人員應當遵循誠信原則，謹慎、勤勉地在其職權范圍內(nèi)行使職權，不得為自己或他人謀取屬于本公司的商業(yè)機會，不得接受與本公司交易有關的利益。

第四十二條 公司總經(jīng)理和董事長不得為同一人。總經(jīng)理向董事會負責，未擔任董事職務的總經(jīng)理可以列席董事會會議。

總經(jīng)理應當根據(jù)董事會或監(jiān)事會的要求，向董事會或監(jiān)事會報告公司重大合同的簽訂與執(zhí)行情況、資金運用情況和盈虧情況。總經(jīng)理必須保證該報告的真實性。

第四十三條 高級管理層應當為受益人的最大利益認真履行受托職責：

（一）在信托業(yè)務與公司其他業(yè)務之間建立有效隔離機制，保證其人員、信息、會計賬戶之間保持相對獨立，保障信托財產(chǎn)的獨立性；

（二）認真管理信托財產(chǎn)，為每一個集合資金信托計劃至少配備一名信托經(jīng)理。

第四十四條 高級管理層應對公司的各個層面實施風險評估，實施評估的深度和廣度應與公司的業(yè)務范圍和各部門的職責相適應；同時應加強風險管理，有效檢測、評估、控制和管理風險，逐步提高風險識別和風險管理的能力。

第四十五條 高級管理層應當根據(jù)公司經(jīng)營活動需要，建立健全以投資決策系統(tǒng)、內(nèi)部規(guī)章制度、經(jīng)營風險控制系統(tǒng)、業(yè)務審批及操作系統(tǒng)等為主要內(nèi)容的內(nèi)部控制機制，并報中國銀監(jiān)會或其派出機構備案。

內(nèi)控制度應當覆蓋信托公司的各項業(yè)務、各個部門和各級人員，并融入到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個經(jīng)營環(huán)節(jié)，保證各個部門和崗位既相互獨立又相互制約。

第四十六條 信托公司應當設立內(nèi)部審計部門，對本公司的業(yè)務經(jīng)營活動進行審計和監(jiān)督。信托公司的內(nèi)部審計部門應當至少每半年向公司董事會提交內(nèi)部審計報告，同時向中國銀監(jiān)會或其派出機構報送上述報告的副本。

第四十七條 高級管理層應當設立合規(guī)管理部門，負責公司的合規(guī)稽核，對公司各部門及其人員行為的合規(guī)情況進行全程監(jiān)控，協(xié)助高級管理層有效識別和管理信托公司所面臨的合規(guī)風險。

第六章 激勵與約束機制

第四十八條 信托公司應當依法制訂公開、公正的績效評價標準和程序，建第四十九條 信托公司應當與公司員工簽訂聘任協(xié)議，對公司員工的任期、第五十條 信托公司的薪酬分配制度應獲得董事會的批準。董事會應當向股立薪酬與公司效益和個人業(yè)績相聯(lián)系的激勵與約束機制。

績效考核、薪酬待遇、解聘事由、雙方的權利義務及違約責任等進行約定。

東（大）會就公司高級管理人員履行職責的情況、績效評價情況、薪酬情況做出專項說明。

第五十一條 信托公司應當擬訂員工培訓計劃，定期開展學習培訓，提高公第五十二條 信托公司應當建立內(nèi)部舉報機制，鼓勵員工舉報公司內(nèi)部運營第五十三條 信托公司在條件具備時，經(jīng)股東（大）會批準，可以建立董事、司員工的業(yè)務能力、合規(guī)意識和道德水準等。

缺陷或違規(guī)行為，并對舉報的問題進行獨立調(diào)查、處理。

監(jiān)事和高級管理人員的職業(yè)責任保險制度。

第七章

附則

第五十四條 信托公司應當按照法律法規(guī)和有關監(jiān)管規(guī)定，及時披露公司治第五十五條 本指引由中國銀監(jiān)會負責解釋。第五十六條 本指引自2007年3月1日起施行。理方面的信息，并保證披露信息的真實性、準確性和完整性。

發(fā)布部門：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

發(fā)布日期：2007年01月22日

實施日期：2007年03月01日(中央法規(guī))