第一篇：用友財務(wù)軟件輔助核算功能詳細(xì)解析

用友財務(wù)軟件輔助核算功能詳細(xì)解析

輔助核算：也叫輔助賬類，用于說明會計科目是否有其它核算要求。輔助核算功能在于當(dāng)一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，在進行記賬處理時，不但要記到總分類賬、明細(xì)賬等正式賬簿，還要求記到相應(yīng)的輔助核算賬簿。

一、為什么要用輔助核算

假定某企業(yè)有五個制造車間，制造費用項目包括工資、福利費、折舊費、修理費、水電費等10個項目。在傳統(tǒng)的手工會計環(huán)境下，該企業(yè)對各車間的各個制造費用項目進行核算與管理，一般是在制造費用總分類賬戶下按照各制造車間分別設(shè)置二級賬戶，然后在各二級賬戶下按制造費用項目設(shè)置多欄賬，以核算各制造費用項目。在用友財務(wù)軟件里面，記賬憑證是用友總賬系統(tǒng)的唯一數(shù)據(jù)來源，記賬過程只是對記賬憑證打上記賬標(biāo)記并更新發(fā)生額余額表，所有的總賬、明細(xì)賬、日記賬和多欄賬的查詢打印只是根據(jù)記賬憑證表和發(fā)生額余額表按照賬頁格式臨時生成的，并不存在手工會計環(huán)境下總賬和明細(xì)賬、日記賬的平行登記過程，因此不能利用手工會計下的方式來進行核算與管理，而只能按照明細(xì)賬核算方式的要求，設(shè)置相應(yīng)的明細(xì)科目來進行核算。又因為在軟件做賬時，記賬時只能填寫末級科目，因此應(yīng)按照表1設(shè)置科目體系，這樣才能達(dá)到既定的核算和管理要求。

雖然利用明細(xì)賬核算方式可以滿足核算和管理要求，但卻存在以下兩點不足。首先，科目體系會變得異常龐大和繁瑣，不利于提高核算效率。在本例中，為了完成核算要求，需要設(shè)置1個一級科目、5個二級科目、50個三級科目，共56個科目。其次，信息查詢存在障礙，不能滿足信息化方式下方便快速地進行信息查詢的要求。當(dāng)企業(yè)想查詢同一費用項目在不同車間的發(fā)生情況時，傳統(tǒng)的明細(xì)賬核算只能提供“縱向查詢”，而不能提供“橫向查詢”，因此只能由企業(yè)自己按照明細(xì)賬進行加總和比較。而利用輔助核算則能較好地解決上述問題。

二、輔助核算的類型

目前，用友T3、用友T6輔助核算類型基本一致、用友U8軟件除了基本的輔助核算類型外，還提供按自定義項設(shè)置輔助核算，有16個自定義項可選擇，用友財務(wù)軟件中典型的輔助核算類型包括以下幾種：

一是客戶核算。當(dāng)某一賬戶需要核算和反映不同的客戶信息時，可以使用客戶核算。例如，企業(yè)可能需要按不同客戶核算和反映其應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款、其他應(yīng)收款等賬戶信息，因而可以將這些賬戶設(shè)置為客戶核算；再如，當(dāng)企業(yè)需要按客戶對商品銷售進行流向分析以反映各客戶購買排序及比重情況時，可以將主營業(yè)務(wù)收入賬戶設(shè)置為客戶核算。

二是供應(yīng)商核算。當(dāng)某一賬戶需要核算和反映不同的供應(yīng)商信息時，可以使用供應(yīng)商核算。例如，企業(yè)可能需要按不同供應(yīng)商核算和反映其應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款、其他應(yīng)付款等賬戶信息，因而可以將這些賬戶設(shè)置為供應(yīng)商核算；再如，當(dāng)企業(yè)需要對不同供應(yīng)商所供應(yīng)商品的銷售情況進行反映和分析時，也可以將主營業(yè)務(wù)收入賬戶設(shè)置為供應(yīng)商核算。

三是個人核算。當(dāng)某一賬戶需要核算和反映不同的個人信息時，可以使用個人核算。例如，當(dāng)企業(yè)需要按不同職員反映其差旅費等借款情況時，可將其他應(yīng)收款設(shè)置為個人核算；當(dāng)企業(yè)需要反映不同業(yè)務(wù)員的銷售業(yè)績時，可以將主營業(yè)務(wù)賬戶設(shè)置為個人核算。

四是部門核算。當(dāng)某一賬戶需要核算和反映不同的部門信息時，可以使用部門核算。例如，當(dāng)企業(yè)需要按不同部門反映其制造費用、管理費用等情況時，可以將制造費用、管理費用等賬戶設(shè)置為部門核算；當(dāng)企業(yè)需要反映不同部門的銷售業(yè)績時，可以將主營業(yè)務(wù)賬戶設(shè)置為部門核算。

五是項目核算。項目核算是一個廣義的概念，由于可以將不同的客戶、供應(yīng)商、個人和部門看作不同的項目，因而可以采用項目核算。如果企業(yè)需要反映不同在建工程項目的建造成本時，可以將在建工程賬戶設(shè)置為項目核算，而將各項在建工程項目作為不同的項目；如果企業(yè)需要反映不同產(chǎn)品的生產(chǎn)成本時，可以將生產(chǎn)成本賬戶設(shè)置為項目核算，而將各種產(chǎn)品看作不同的項目；如果企業(yè)需要反映在不同地區(qū)的銷售情況，以統(tǒng)計產(chǎn)品在哪些地區(qū)更受用戶歡迎時，可以將主營業(yè)務(wù)收入賬戶設(shè)置為項目核算，而將各地區(qū)看作不同的項目。

三、輔助核算的步驟

第一，明確核算和管理要求。核算和管理要求完全由企業(yè)根據(jù)自己的核算和管理水平?jīng)Q定，與軟件無關(guān)。用友財務(wù)軟件軟件提供了輔助核算功能，但企業(yè)是否使用以及軟件是否適用企業(yè)完全取決于企業(yè)自身的狀況和要求。企業(yè)在實施用友財務(wù)軟件過程中，應(yīng)該對自身的管理模式和業(yè)務(wù)流程進行重組和再造。

第二，設(shè)置會計科目體系及相應(yīng)的輔助核算類型。一旦決定了核算和管理要求，就要正確地建立相應(yīng)的會計科目體系以及科目的輔助核算類型。例如，為了對企業(yè)各車間的制造費用項目進行精確核算和管理，可以只設(shè)置制造費用一級科目，然后將該科目同時設(shè)置為部門核算和項目核算。

第三，設(shè)置相關(guān)的輔助檔案。決定了輔助核算類型后，接下來便要正確地設(shè)置相關(guān)的輔助檔案，如在前例中，應(yīng)該設(shè)置企業(yè)的部門檔案和制造費用項目檔案，以便系統(tǒng)進行相關(guān)的核算。

第四，填制記賬憑證時選擇相應(yīng)的輔助核算信息。如果用到了具有輔助核算要求的會計科目，用戶必須要選擇相關(guān)的輔助核算信息。如在前例中，當(dāng)填制有關(guān)制造費用的憑證時，必須要同時選擇部門信息和制造費用項目信息，以便系統(tǒng)地對制造費用的部門信息和費用項目信息進行記錄、歸集、統(tǒng)計和分析。

第五，查詢輔助核算信息。一旦在填制記賬憑證時正確地選擇了相關(guān)的輔助核算信息，便可以利用系統(tǒng)提供的輔助賬表查詢功能，方便地對輔助核算信息進行查詢、統(tǒng)計和分析了。如在前例中，不但可以查詢制造費用賬戶的總賬、明細(xì)賬，也可以查詢各部門各制造費用的發(fā)生情況，還可以查詢同一費用項目在不同部門間的發(fā)生情況。當(dāng)然，也可以按部門、費用項目進行制造費用的統(tǒng)計、對比和分析。

四、輔助核算的作用

（一）簡化會計科目體系由于進行輔助核算時，可以用相關(guān)的輔助檔案代替明細(xì)科目，從而達(dá)到簡化會計科目體系的作用。如在前例中，如果采用傳統(tǒng)的明細(xì)科目核算，需要設(shè)置56個科目，而使用輔助核算時，只需要設(shè)置1個制造費用一級科目即可，原先的5個部門二級科目和50個費用項目三級科目可以省略，代之以5個部門檔案和10個費用項目檔案，從而使得會計科目由56個變?yōu)榱?個。再如，某企業(yè)要按客戶核算其應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款，假設(shè)該企業(yè)共有100個客戶，因此除了需要設(shè)置應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款2個一級科目外，還需要在這兩個一級科目下分別按客戶設(shè)置100個二級科目，因而總共需要設(shè)置202個會計科目。如果將應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款分別設(shè)置為客戶輔助核算的話，只需要設(shè)置應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款2個一級科目，原先的200個二級科目完全可以省略，而代之以100個客戶檔案即可。

（二）使會計科目體系變得相對穩(wěn)定使用傳統(tǒng)明細(xì)科目核算時，如果相關(guān)信息發(fā)生變動，會造成到會計科目的變動，而使用輔助核算時，由于不必建立相應(yīng)的明細(xì)科目，當(dāng)相關(guān)信息發(fā)生變動時不會影響到會計科目，因而使得會計科目體系變得相對穩(wěn)定。如在前例中，如果車間數(shù)量或費用項目數(shù)量發(fā)生變動，在使用明細(xì)科目核算時必須要對相關(guān)會計科目進行變更，而使用輔助核算時會計科目體系不必變更，只需對部門檔案和費用項目檔案進行變更即可。

（三）便于信息的查詢和統(tǒng)計分析使用傳統(tǒng)明細(xì)核算時，只能進行“縱向查詢”，而使用輔助核算時，不僅可以進行“縱向查詢”，還可以進行“橫向查詢”和相關(guān)的統(tǒng)計、分析，因而豐富了信息查詢手段，使得用戶可以及時方便地獲取必要的決策和管理信息。

五、用友財務(wù)軟件輔助核算功能使用及注意事項

（一）一個科目可同時設(shè)置兩種專項核算（用友U8可以更多），如：管理費用既想核算各部門的使用情況也想了解各項目的使用情況，那么，可以同時設(shè)置部門核算和項目核算。

（二）個人往來核算不能與其他專項一同設(shè)置，客戶與供應(yīng)商核算不能一同設(shè)置。輔助賬類必須設(shè)在末級科目上，但為了查詢或出賬方便，有些科目也可以在末級和上級設(shè)賬類。但若只在上級科目設(shè)賬類，其末級科目沒有設(shè)該賬類，系統(tǒng)將不承認(rèn)，也就是說當(dāng)上級科目設(shè)有

某賬類時，其末級科目中必設(shè)有該賬類，否則只在上級設(shè)賬類系統(tǒng)將不處理。

（三）在設(shè)置輔助核算時請盡量慎重，因為，如果您的科目已有數(shù)據(jù)，而您又對科目的輔助核算進行修改，那么，很可能會造成總賬與輔助賬對賬不平。

第二篇：用友財務(wù)軟件詳細(xì)的操作流程

用友通操作指南

一、建帳(設(shè)操作員、建立帳套)

1、系統(tǒng)管理→系統(tǒng)→注冊→用戶名選 Admin→確定

2、權(quán)限→操作員→增加→輸入編號、姓名→增加→退出

3、建帳→帳套→建立→輸入 帳套號、啟用期、公司簡稱→下一步→公司全稱、簡稱→下一步→企業(yè)性質(zhì)、行業(yè)類別設(shè)置→工業(yè)商業(yè)、新會計準(zhǔn)則→帳套主管選擇→下一步、建帳→科目編碼設(shè)置（4-2-2-2）→下一步→小數(shù)位選擇→下一步→建帳成功---啟用帳套

4、權(quán)限→權(quán)限→選帳套號→選操作員→增加→選權(quán)限（或直接在“帳套主管”處打勾）→確認(rèn)

二、系統(tǒng)初始化

進入總帳，點擊系統(tǒng)初始化。

1、會計科目設(shè)置

a．增加科目：會計科目→增加→輸入編碼、中文名稱（如100201→中國銀行）點增加，確認(rèn)。

b．設(shè)輔助核算：點擊相關(guān)科目，如1122應(yīng)收賬款，雙擊應(yīng)收賬款，點修改，在輔助核算欄中，點擊“客戶往來” →確認(rèn)，另2202應(yīng)付賬款，點修改，在輔助核算欄中，點擊“供應(yīng)商往來” →確認(rèn)。(可選項)

c．指定科目 ： 系統(tǒng)初始化→會計科目→編輯→指定科目→現(xiàn)金總帳科目→雙擊1001庫存現(xiàn)金→確認(rèn)。

銀行總帳科目→雙擊1002銀行存款→確認(rèn)，現(xiàn)金流量科目→雙擊1001、1002、1012→確認(rèn)(可選項)

2、憑證類別→記賬憑證或收、付、轉(zhuǎn)憑證

3、結(jié)算方式→點擊增加→保存(可選項)

如編碼 1 名稱 支票結(jié)算如： 101 現(xiàn)金支票102 轉(zhuǎn)帳支票

4、客戶/供應(yīng)商分類→點擊增加→保存。如編碼 01 上海，02 浙江或 01 華東02 華南

5、客戶/供應(yīng)商檔案錄入→點擊所屬類別→點擊增加→編號、全稱、簡稱→保存

6、錄入期初余額

a．若年初啟用，則直接錄入年初余額。

b．若年中啟用，則需輸入啟用時的月初數(shù)（期初余額），并輸入年初至啟用期初的累計發(fā)生額。損益類科目的累計發(fā)生額也需錄入。

c．有輔助核算的科目錄入期初數(shù)→直接輸入累計發(fā)生額

輸入期初余額時須雙擊，在彈出的窗口點擊增加→輸入客戶、摘要、方向、金額→退出，自動保存

三、填制憑證

1、填制憑證

點擊填制憑證按鈕→在彈出的對話框中點增加按鈕→分別錄入憑證類別、附單據(jù)數(shù)、摘要、憑證科目、金額直至本張憑證錄入完成→如果要繼續(xù)增加直接點增加就可以；如果不需要繼續(xù)增加點擊保存后退出即可。

注意：損益類科目中收入類科目發(fā)生業(yè)務(wù)時的只能做在貸方，費用類只能做在借方。

2、刪除憑證

當(dāng)發(fā)現(xiàn)憑證做錯時可以進行刪除。刪除前也要取消審核、記賬、和結(jié)賬。

具體操作為：

1、在填制憑證界面中→標(biāo)題欄中“制單”按鈕→下拉菜單下的“作廢/恢復(fù)”

2、點“制單”下的“整理憑證” →選擇月份→確定→選擇要刪除的憑證，一般點全選→確定→是即可。

四、審核憑證/取消審核(此步驟為非必選項)（總賬—設(shè)置—選項—憑證控制--未審核憑證允許記賬 前框打鉤可取消審核 直接記賬；如果憑證需要審核，審核人與制單人不能為同一人）

1、換人審核/取消審核

文件→重新注冊→換用戶名（非制單人）、選日期→確定

2、點擊審核憑證→審核憑證→選憑證類別、月份→確認(rèn)→確定→彈出憑證

單張審核/單張取消審核→則直接點擊審核/取消

批量審核/批量取消審核→則點擊工具欄“文件”旁的“審核” →成批審核憑證/成批取消審核

五、記賬

點擊記賬→選擇記賬范圍或全選→下一步→下一步→記賬→確定

六、自動轉(zhuǎn)帳

1、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)→選擇結(jié)轉(zhuǎn)月份、外幣幣種→點擊右邊放大鏡→輸入?yún)R兌損益入帳科目6603→確定→全選→確定→生成一張憑證→保存（有外幣業(yè)務(wù)的才需結(jié)轉(zhuǎn)）

2、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)→點擊右邊放大鏡→選擇憑證類別，輸入本年利潤科目4103→確定→選擇結(jié)轉(zhuǎn)月份→全選→確定→生成一張憑證→保存

注意：自動生成的憑證必須要點擊保存，然后記賬。

七、結(jié)賬

月末結(jié)賬→選擇結(jié)賬月份→下一步→對賬→下一步→下一步→結(jié)賬

八、UFO報表

1、進入UFO報表→點擊文件→打開→選擇報表所在文件夾→選擇報表模板（如資產(chǎn)負(fù)債表）

2、左下角“格式”或“數(shù)據(jù)”，在格式狀態(tài)下編輯公式，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入數(shù)據(jù)。

3、在數(shù)據(jù)狀態(tài)下，打開報表模板，在最上一排工具欄上→點擊數(shù)據(jù)→賬套初始→輸入賬套號、會計→確認(rèn)→再點擊數(shù)據(jù)→關(guān)鍵字→錄入→輸入年、月、日→確認(rèn)→是否重算第×頁→是

注意：a．如出現(xiàn)“是否重算全表” →則點“否”

b．若要追加表頁→點擊編輯→表頁→輸入增加的頁數(shù)→確認(rèn)

c．如果報表的數(shù)據(jù)不對，可以在總賬模塊的賬薄菜單下查詢余額及發(fā)生額表進行核對。如果總賬中的數(shù)據(jù)與報表的數(shù)據(jù)一致，但與實際數(shù)不對時，有可能是憑證錄入有錯誤。d．報表應(yīng)該是在所有憑證處理完記賬后制作，通常可以月末結(jié)賬后再做。

九、備份

1、在E盤新建文件夾，如“用友備份”，再建二級文件夾，如名“080601”

2、進入系統(tǒng)管理→點擊系統(tǒng)→注冊→選用戶名admin→確定

3、賬套→備份→選擇賬套→確認(rèn)

4、選擇備份文件夾→E用友備份