第一篇：圖解增值稅遠程抄報稅流程

“增值稅遠程抄報稅系統”操作流程說明

企業使用“增值稅遠程抄報稅系統”后，每月無需再持IC卡到稅務大廳進行IC卡報稅清卡。企業操作極其簡便。但每月征期的整個抄報稅及申報流程順序與原有方式有所不同，總體步驟如下：

1、登陸遠程抄報子系統企業端（防偽稅控開票系統）

二、上述流程圖具體操作說明如下：

1.1登陸航天金稅的遠程抄報子系統企業端，執行IC卡抄稅，即執行“抄稅處理”操作； 1.2點擊“遠程抄報”模塊——點擊“報稅狀態”； 1.3點擊“遠程抄報”模塊——點擊“遠程抄報”。

2.1進入福建省國稅局“網上申報大廳”（地址：http://fj-n-tax.gov.cn）的增值稅一般納稅人申報，按日常納稅申報過程填寫申報表資料并提交“申報表”；

2.2接收申報表數據時，系統會自動進行數據比對（一窗式比對）； 一窗式比對未通過則不能繳款，不能清卡，請到當地稅務大廳繳款并清卡。注：有四小票數據的用戶在提交申報表之前需通過網上辦稅大廳進行“四小票導入”功能在線采集，即《海關完稅憑證抵扣清單》、《增值稅運輸發票抵扣清單》的數據導入操作。

3.1再回到航天金稅的遠程抄報子系統企業端，“開票系統”中的“遠程抄報”模塊——點擊“報稅狀態”

3.2點擊“遠程抄報”模塊——點擊“報稅結果查詢”

3.3如果報稅結果查詢界面上提示“報稅成功，錯誤號0000”，請點擊“遠程抄報”模塊——點擊“IC卡清卡”；

4.1手工扣款具體步驟：點擊“網上繳稅”——核對應繳稅款；

4.2核對無誤后，點擊“劃繳請求”，可以進入“繳款情況查詢”查詢繳款記錄； 注意事項：企業上月更換過金稅卡或金稅卡、IC卡進行過“重新發行”操作的用戶，當月不能通過遠程報稅的方式進行報稅，需按原有方式到報稅大廳進行報稅并劃繳稅款。

上述各項流程均須在申報期內完成。

三、具體操作說明及圖示：

1.1進入航天稅控的開票系統，執行IC卡抄稅，即執行“抄稅處理”操作；

1.2點擊“遠程抄報”--“報稅狀態”模塊；

1.3點擊“遠程抄報”--“遠程抄報”模塊；

2.1進入省國稅局“網上申報大廳”（地址：http://fj-n-tax.gov.cn/wssw）的增值稅一般納稅人申報

2.2按日常納稅申報過程填寫申報表資料并提交“申報表”

如果有四小票數據的用戶需先進行“四小票導入”即《海關完稅憑證抵扣清單》、《增值稅運輸發票抵扣清單》的數據導入操作；

3.1再回到航天稅控的“開票系統”中,點擊“遠程抄報”--“報稅狀態”模塊

3.2 點擊：“遠程抄報”--“報稅結果”模塊；

3.3遠程抄報的最后一個步驟: 點擊“遠程抄報”--“清卡操作”模塊

4.1需要繳款則再次進入省國稅局“網上辦稅大廳”（地址：http://fj-n-tax.gov.cn/wssw），點擊“網上繳稅”--核對應繳稅款，核對無誤后點擊“劃繳請求”；若查詢不到本期未繳稅款，則表明一窗式比對未通過，請持相關材料到稅務大廳解卡、清零并繳款。

（1）若提示“發送未成功”，請過十分鐘重試；（2）若提示“發送成功”，過三十分鐘后進行繳款情況查詢。

4.2查詢繳款記錄。若查到當月應繳稅款明細并核對無誤，表示網上繳稅成功。完成全過程操作。

增值稅一般納稅人（金稅）網上申報、遠程抄報稅流程

注：已參加“遠程報稅”培訓的納稅人按“流程一”操作，其它金稅一般納稅人按“流程二”操作，如果按照“流程二”操作時提示未報稅，說明已開通“遠程報稅”權限，請按照“流程一”操作。

一、已上“遠程報稅”，又上“網上申報”的操作流程（流程一）

說明：納稅申報、金稅抄報稅均由納稅人通過網絡完成，納稅人需要在不同的系統切換。

1、防偽稅控抄稅（寫卡、打印報表）

2、遠程報稅（成功提交金稅數據）

3、網上申報（填寫申報表并上傳數據）* 暫不要扣款，看完比對結果再扣款！

4、“一窗式”比對通過即申報成功，三方協議簽訂成功的納稅人通過自動劃款，沒有簽訂的納稅人填寫或打印銀行端繳稅憑證去銀行繳款等方式繳納稅款。

5、防偽稅控系統清卡。

* 詳細上機操作、注意事項： 納稅人提供的“增值稅一般納稅人網上報稅操作流程”

* 遠程抄報稅客戶端及資料下載（含說明）：http://www.tmdps.cn/news.php?id=210

二、未上“遠程報稅”、已上“網上申報”的操作流程（流程二）

說明：新辦一般納稅人申請增值稅專用發票以后，在開通“遠程報稅”之前；原有金稅一般納稅人開通“網上申報”以后，在“遠程報稅”培訓之前，按此流程操作。

1、防偽稅控抄稅、打印金稅報表——納稅人

2、網上申報并成功提交、打印申報資料——納稅人

3、持金稅IC卡、申報資料到辦稅服務廳報稅——納稅人

4、受理金稅報稅并清卡——申報受理崗、稅款征收崗

⑴“一窗式”比對相符：

金稅報稅接收數據→自動清卡→稅款征收崗進行實時繳稅操作或開具《銀行端查詢繳稅憑證》

⑵“一窗式”比對異常：

①金稅報稅接收數據→通過CTAIS系統核對企業申報信息，并修改錯誤數據→自動清卡→稅款征收崗進行實時繳稅操作或開具《銀行端查詢繳稅憑證》 ②金稅報稅接收數據→通過CTAIS核對企業申報信息→屬于政策允許范圍的比對不符則“手工清卡”，同時登記臺賬 →稅款征收崗進行實時繳稅操作或開具《銀行端查詢繳稅憑證》

提示：

如果網上申報無法完成，提示未報金稅，說明“網上報稅”已開通，請按“流程一”操作。

第二篇：抄報稅流程

一、抄稅

1、成功安裝防偽稅控開票系統的企業，將在下月1號起進行第一次的抄稅處理。注意：開票系統已進行初始化處理，企業不需要再進行初始化操作。

2、操作步驟：報稅處理→抄稅處理→選擇“本期資料”后點擊確定→等待系統提示抄稅成功，即可完成抄稅處理。

二、電子申報

1、成功安裝的電子申報系統已完成了納稅申報初始化操作，企業首次使用電子申報系統只需要在“基礎資料管理”→“公司資料設置”中將公司相關資料信息填寫完整即可進行正常業務操作。提示：如果在軟件操作過程中出現“本程序尚未注冊，請與服務單位聯系”的提示筐，請不用理會，直接點擊確定即可。

2、具體申報操作步驟如下：步驟一：如果當月有進項或銷項業務的發生，請在進項發票管理或銷項發票管理中錄入相關數據。如果當月為零申報（即沒有任何進/銷項數據）的，企業可跳過本操作步驟，直接進行下一操作步驟。

3、步驟二：依次點擊“納稅申報”→申報主界面→將“申報所屬期間”修改為對應的申報所屬期。

4、步驟三：點擊附列資料（表一）打開報表界面。在界面中點擊“新增”按鈕，系統將自動顯示對應數據，其中零申報企業的數據一般都為0，當數據確認無誤后點擊“保存”→“審核”即可完成附列資料（表一）的操作。然后用相同的方法依次完成附列資料（表二）、專用發票抵扣清單等共九份報表。提示：在進行“納稅申報表”的操作時，授權人簽字、聲明人簽字欄目中一般可錄入法人名字。

5、步驟四：當全部報表都完成審核后，“生成申報盤”的按鈕將生效。此時將點擊該按鈕進行申報文件的生成操作。提示：需要將生成的所有申報文件全部復制到U盤中。

6、步驟五：重新打開“納稅申報表”的報表界面，然后點擊“打印”按鈕進行納稅申報主表的打印。完成本步驟后電子申報的操作已完成。

三、前臺抄報稅

新一般納稅人企業在取得數字證書之前都需要進行稅局前臺抄報稅處理。企業只需要將已抄稅的IC卡（已成功安裝）、裝有申報文件的U盤、打印出來的納稅申報主表等帶往所屬分局前臺即可進行抄報稅處理。提示：成功安裝金稅卡的企業第一次前臺抄稅請務必在10號前進行，如果沒有安裝金稅卡的企業申報時不需要帶IC卡。

第三篇：遠程抄報稅常見問題匯總

常見問題匯總

遠程抄報錯誤號描述及處理：

2711：無可用解密機，此時用戶等待一段時間再進行結果查詢即可。

2712：解析發票明細失敗，此時用戶需要重新上傳報稅數據。

2713：解密過程其他錯誤，此時用戶需要重新上傳報稅數據。

2714：存網絡版失敗，此時用戶需要重新上傳報稅數據。

2715：專票份數比對不通過，此時用戶需要重新上傳報稅數據。

2716：廢票份數比對不通過，此時用戶需要重新上傳報稅數據。

2717：普票份數比對不通過，此時用戶需要重新上傳報稅數據。

2718：專票金額比對不通過，此時用戶需要重新上傳報稅數據。

2719：廢票金額比對不通過，此時用戶需要重新上傳報稅數據。

271A：在網絡版數據庫中未取得企業所屬稅務機關，此時系統沒有從網絡版發行系統中找到該戶企業的發行記錄或從記錄中沒有找到其所屬稅務機關，請聯系稅局或航信研發人員解決，用戶需要重新上傳報稅數據。

271B：解析解密結果失敗，此時用戶需要重新上傳報稅數據。

271C：解析發票明細過程中其他錯誤，此時用戶需要重新上傳報稅數據。企業其它開票機未報稅，用戶需將未抄報開票機上傳報稅數據。

271D：一窗式比對錯誤，主要由于用戶報表填寫錯誤，或先提交申報表。解決方式以刪除申報表重新填報為主。

271E：普票金額比對不通過，此時用戶需要重新上傳報稅數據。

271F：專票稅額比對不通過，此時用戶需要重新上傳報稅數據。

2720：廢票稅額比對不通過，此時用戶需要重新上傳報稅數據。

2721：普票稅額比對不通過，此時用戶需要重新上傳報稅數據。

2722：紅字發票銷單處理失敗。

2723：將明細文件中的數據寫 CB_FPCGL_MX 或 CB_FDKFPCGL_MX 表時出錯。

2724：將 CB_FPCGL_MX_BUFFER 表中的數據寫入到 CB_FPCGL_MX 表或 CB_FDKFPCGL_MX 表時出錯。

2725：更新 CB_KPJ_BSXX 表時出錯。

2726：寫 CB_QY_BSQK_TJB 表時出錯。

2727：更新 CB_QY_BSQK_TJB 表時出錯。

2728：當月報稅寫 CB_FPCGL_MX_BUFFER 表時出錯。

2729：報稅時間與發行時間一致。新發行用戶或上月進行過重新發行，企業去稅局大廳申報。

272A：比對出現其他異常。

272B：查詢報稅結果時出現其他異常。

272C：企業IC卡未報全企業其它開票機未報稅，用戶需將未抄報開票機上傳報稅數據。

272D：待解析明細文件不存在。一窗式比對未通過或一窗式比對異常。

2730：在網絡版數據庫中未取得該IC卡類型，請聯系稅局或航信研發人員并重新進行遠程報稅。在網絡版中未取到該開票機金稅行時間，企業去稅局大廳申報 ？？？2731：在網絡版數據庫中未取得該開票機發行時間，請聯系稅局或航信研發人員并重新進行遠程報稅。

2738：解密機解密失敗。

2740：取總分廠標志時出錯。

2741：稅號較驗錯誤。

2746：取征期內全部數據出現異常。

2747：網絡版中未找到對應IC卡的設備記錄或設備已被注銷。2751：發票明細在傳輸過程中數據發生變換。

2758：驗證發票代碼出錯，發票代碼不合法，請去稅局大廳辦理。2761：驗證金額出錯，非做廢但金額為零，請去稅局大廳辦理。

黃底的錯誤大多應不只是重新上傳報稅數據就能解決。

第四篇：增值稅發票的認證及抄報稅流程

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增值稅發票的認證及抄報稅流程

1.增值稅專用發票的開具

增值稅專用發票的開具是通過增值稅開票系統進行的。納稅單位經過稅務機關的認證，取得了增值稅一般納稅人資格后，就可以安裝增值稅防偽開票系統。防偽開票系統由金稅卡、系統軟件、IC卡及讀卡器、實物發票、打印機組成。

系統安裝完必后，第一步是到稅務機關購買增值稅發票，此時要帶上IC卡，稅務機關出售發票后會將發票的電子信息讀到IC卡上，如發票號、版本、開票限額等，這些信息與同時購買的紙質發票一致。

購買發票后，回到企業，將IC卡插入本單位開票系統讀卡器，此時，發票的電子信息將被讀入開票系統。

2、增值稅進項發票的認證。

增值稅進項發票的認證在稅務機關的認證系統進行。納稅人在取得增值稅進項發票以后，就可以到稅務機關大廳進行增值稅發票的認證，認證的目的是確認增值稅發票的真假，只有通過認證的發票才能抵扣。認證的過程很簡單，只需要將發票準備好，拿到國稅申報大廳，由稅務工作人員將發票信息掃入系統，由系統自動進行比對，就可以確認發票的真假。對于開展了網上認證的地區，納稅人可以在自己單位將發票通過掃描儀掃入，將數據文件傳給稅務機關就可以完成認證。增值稅發票認證的期限為從開票之日起三個月，目前當月認證的發票必須在當月抵扣。

3、抄報稅。

抄報稅指的是將防偽開票系統開具發票的信息報送稅務機關。這個過程分為兩步，第一步是到月底，在開票系統進行抄稅處理，將本月開具增值稅專用發票的信息讀入IC卡（抄稅完成后本月不允許再開具發票），第二步就是將IC卡拿到稅務機關，由稅務人員將IC卡的信息讀入稅務機關的金稅系統，整個過程就完成了。

經過抄稅，稅務機關確保了所有開具的銷項發票到進入到了金稅系統，經過報稅，稅務機關確保了所有抵扣的進項發票都進入了金稅系統，就可以在系統內由系統進行自動進行比對，確保仍何一張抵扣的進項發票都有銷項發票與其對應。

第五篇：增值稅發票的認證及抄報稅流程

增值稅發票的認證及抄報稅流程

1.增值稅專用發票的開具

增值稅專用發票的開具是通過增值稅開票系統進行的。納稅單位經過稅務機關的認證，取得了增值稅一般納稅人資格后，就可以安裝增值稅防偽開票系統。防偽開票系統由金稅卡、系統軟件、IC卡及讀卡器、實物發票、打印機組成。

系統安裝完必后，第一步是到稅務機關購買增值稅發票，此時要帶上IC卡，稅務機關出售發票后會將發票的電子信息讀到IC卡上，如發票號、版本、開票限額等，這些信息與同時購買的紙質發票一致。

購買發票后，回到企業，將IC卡插入本單位開票系統讀卡器，此時，發票的電子信息將被讀入開票系統。

有了發票之后，就可以開具發票了，此時要注意，系統開具的發票是順號的，在打印實物發票之前必須將系統開具發票的號碼與從稅務機關購得的實物發票號碼核對一致。

發票打印出以后，加具開票單位的發票專用章，就可以將發票送給購貨單位了。如果發票有錯，則需要作廢，此時在作廢實物發票的同時，也要作廢系統發票。

有時可能由于銷貨退回、折扣與折讓等原因，需要開具經字發票，開票系統提供了這一功能，這時只要輸入原藍字發票，就可以開具對應的紅字發票。但需要注意的是，開具之前一定要取得購貨單位到稅務局辦理的銷售退回或折扣與折讓證明單。

2、增值稅進項發票的認證。

增值稅進項發票的認證在稅務機關的認證系統進行。納稅人在取得增值稅進項發票以后，就可以到稅務機關大廳進行增值稅發票的認證，認證的目的是確認增值稅發票的真假，只有通過認證的發票才能抵扣。認證的過程很簡單，只需要將發票準備好，拿到國稅申報大廳，由稅務工作人員將發票信息掃入系統，由系統自動進行比對，就可以確認發票的真假。對于開展了網上認證的地區，納稅人可以在自己單位將發票通過掃描儀掃入，將數據文件傳給稅務機關就可以完成認證。增值稅發票認證的期限為從開票之日起三個月，目前當月認證的發票必須在當月抵扣。

3、抄報稅。

抄報稅指的是將防偽開票系統開具發票的信息報送稅務機關。這個過程分為兩步，第一步是到月底，在開票系統進行抄稅處理，將本月開具增值稅專用發票的信息讀入IC卡（抄稅完成后本月不允許再開具發票），第二步就是將IC卡拿到稅務機關，由稅務人員將IC卡的信息讀入稅務機關的金稅系統，整個過程就完成了。

經過抄稅，稅務機關確保了所有開具的銷項發票到進入到了金稅系統，經過報稅，稅務機關確保了所有抵扣的進項發票都進入了金稅系統，就可以在系統內由系統進行自動進行比對，確保仍何一張抵扣的進項發票都有銷項發票與其對應。

4、納稅申報

完成了本月核算工作，抄報稅完成后，企業就可以進行本月增值稅的納稅申報。一般情況下銷項稅額與進項稅額的差額就是本月應納稅額.其中銷項稅額根據本月銷售收入與適應稅率計算出，這個數字應當大于等于本月抄稅中的銷項稅額，這是因為還可能存在未開票的銷售收入，如果小于，納稅申報就會有問題。進項稅額不得大于本月認證的進項稅額（當然如果

有農產品收購、運輸發票抵扣的除外）。

5、稅款繳納

增值稅申報之后，稅務機關會開具稅款繳納的單據，納稅單位就可以直接將這些單據送到自己開戶銀行，由銀行進行轉賬處理。當然也可以到稅務機關指定銀行進行現金繳納

增值稅一般納稅人增值稅申報程序

1、認證

（1）認證時間

納稅人申報抵扣的增值稅專用發票必須自發票開具之日起90日內報送稅務機關進行認證，否則不得抵扣進項稅額。

（2）認證方式

①手工認證：納稅人取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票抵扣聯，必須在每月月底之前到所屬區（分）局辦稅服務廳進行認證。稅務機關認證后，向納稅人下達“認證結果通知書”和“認證結果清單”。對于認證不符及密文有誤的抵扣聯，稅務機關暫不予抵扣，并當場扣留作調查處理。未經認證的，不得申報抵扣。

②網上認證：納稅人按月將取得的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票抵扣聯通過企業采集方式軟件生成電子數據，在每月月底前，一次或分次報送至稅務機關。

因企業采集方式軟件或硬件設施損壞等原因，納稅人在該月月底前無法形成電子數據的，納稅人可持專用發票抵扣聯原件到主管區（分）局認證；因網絡故障等原因，納稅人無法通過網絡報送電子數據的，納稅人向主管區（分）局報送載有電子數據的磁盤等電子介質認證，認證時必須同時攜帶專用發票抵扣聯原件。

2、納稅申報資料

（1）必報資料

①《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》及其《增值稅納稅申報表附列資料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；

②使用防偽稅控系統的納稅人，必須報送記錄當期納稅信息的IC卡（明細數據備份在軟盤上的納稅人，還須報送備份數據軟盤）；

③《資產負債表》和《利潤表》；

④《成品油購銷存情況明細表》（發生成品油零售業務的納稅人填報）；

⑤《海關完稅憑證抵扣清單》及其電子數據的軟盤（或其它存儲介質）；

⑥《增值稅運輸發票抵扣清單》及其電子數據的軟盤（或其它存儲介質）；

⑦《廢舊物資發票開具清單》及其電子數據的軟盤（或其它存儲介質）（廢舊物資回收經營單位報送）；

⑧《廢舊物資發票抵扣清單》及其電子數據的軟盤（或其它存儲介質）（接受可抵扣廢舊物資發票的納稅人報送）；

⑨《企業稅源狀況月報表（適用于一般納稅人）》；

⑩主管稅務機關規定的其他必報資料。

（2）備查資料

①已開具的普通發票存根聯；

②符合抵扣條件并且在本期申報抵扣的增值稅專用發票抵扣聯；

③海關進口貨物完稅憑證、運輸發票、購進農產品普通發票及購進廢舊物資普通發票的復印件；

④收購憑證的存根聯或報查聯；

⑤代扣代繳稅款憑證存根聯；

⑥主管稅務機關規定的其他備查資料。

納稅人在月度終了后，應將備查資料認真整理并裝訂成冊。對屬于扣稅憑證的單證，根據取得的時間順序，按單證種類每25份裝訂一冊，不足25份的按實際份數裝訂（3）增值稅納稅申報資料的報送要求。

納稅人應在規定期限內向主管征稅機關的辦稅服務廳申報繳納增值稅，并按相應的填表說明填報本辦法規定的納稅申報紙質資料（一式兩份）和報送有關電子數據的軟盤（或其它存儲介質）。

3.抄稅

納稅人每月將防偽稅控開票系統中的數據抄至“稅控IC卡”上，在辦理完納稅申報手續的同時報給所屬區（分）局辦稅服務廳進行抄稅。納稅人抄稅數據大于申報表數據的，稅務機關將暫扣“稅控IC卡”，核實處理以后再退還給納稅人。納稅人必須在納稅申報的同時進行抄稅，逾期抄稅的，稅務機關將暫停供應發票。

IC卡 開發票、買發票用 記錄你購用發票的情況和發票數據

月初還要抄稅 就是把納稅月所有開票信息抄到卡里 報稅用

還有一張是報稅卡呢 每月報稅的時候用 也有配讀卡器 每月寫表在卡里 就是那一大堆申報表 然后報稅的時候帶上 還有IC卡

報增值稅的時候兩張卡一起讀

購買增值稅發票當月沒用完，是不是要驗舊？？怎么驗舊？？

不需要驗舊，當月已使用的增值稅發票，需要將清單等打印出來，并在稅控機上進行抄稅，不抄稅下月無法繼續開具增值稅發票，抄稅后去稅務局報稅就可以了。沒開完的發票下月可繼續使用，全部使用完畢后，將所有的發票明細打印，帶著發票明細、領購簿、稅務登記證副本等（個別地區稅務機關還要求攜帶領購人身份證）去稅務機關發票審核窗口驗舊供新，領取新的發票即可。