第一篇：匯兌 托收承付 委托收款 國內(nèi)信用證 單位卡 貸記卡 預(yù)付卡

匯兌

1.匯兌適用于單位和個人的各種款項的結(jié)算，且不受金額起點的限制。2.匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明；收賬通知是銀行將款項確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。

3.匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項可以申請撤銷。4.退匯

（1）匯款人對匯出銀行已經(jīng)匯出的款項可以申請退匯。

（2）對在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，由匯款人與收款人自行聯(lián)系退匯。（3）對未在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，匯款人應(yīng)出具正式函件或者本人身份證件以及原信、電匯回單，由匯出銀行通知匯入銀行，經(jīng)匯入銀行核實匯款確未支付，并將款項匯回匯出銀行，方可辦理退匯。

（4）匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)當(dāng)立即辦理退匯。

（5）匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個月無法交付的匯款，應(yīng)主動辦理退匯。

托收承付（P367）1.適用條件

（1）托收承付適用于異地結(jié)算。

（2）使用托收承付結(jié)算的收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。

（3）辦理托收承付結(jié)算的款項，必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項；代銷、寄銷、賒銷商品的款項，不得辦理托收承付結(jié)算。

（4）使用托收承付結(jié)算方式必須簽有符合《合同法》規(guī)定的買賣合同，并在合同中訂明使用托收承付結(jié)算方式。

2.停辦托收

如果收款人對同一付款人發(fā)貨托收累計3次收不回貨款的，收款人開戶銀行應(yīng)暫停收款人向付款人辦理托收；付款人累計3次提出無理拒付的，付款人開戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收。

3.承付

（1）驗單付款的承付期為3天，從付款人開戶銀行發(fā)出承付通知的次日算起（承付期內(nèi)遇法定休假日順延）。付款人在承付期內(nèi)，未向銀行表示拒絕付款的，銀行即視為承付，并在承付期滿的次日（遇法定休假日順延）上午銀行開始營業(yè)時，將款項主動從付款人的賬戶內(nèi)付出，劃給收款人。

（2）驗貨付款的承付期為10天，從運輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起，收付雙方在合同中明確規(guī)定，并在托收憑證上注明驗貨付款期限的，銀行從其規(guī)定。付款人收到提貨通知后，應(yīng)即向銀行交驗提貨通知，付款人在銀行發(fā)出承付通知后（次日算起）的10天內(nèi)，未收到提貨通知，應(yīng)在第10天將貨物尚未到達(dá)的情況通知銀行。在第10天付款人不通知銀行的，銀行即視同已驗貨，于10天期滿的次日上午銀行開始營業(yè)時，將款項劃給收款人；第10天付款人通知銀行貨物未到，而以后收到提貨通知沒有及時送交銀行，銀行仍按10天期滿的次日作為劃款日期，并按超過天數(shù)，計扣逾期付款賠償金。

4.拒絕付款的正當(dāng)理由

（1）沒有簽訂購銷合同或者購銷合同未訂明托收承付結(jié)算方式的款項；（2）未經(jīng)雙方事先達(dá)成協(xié)議，收款人提前交貨或因逾期交貨付款人不再需要該項貨物的款項；

（3）未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項；

（4）代銷、寄銷、賒銷商品的款項；

（5）驗單付款，發(fā)現(xiàn)所列貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、價格與合同規(guī)定不符；或者貨物已到，經(jīng)查驗貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項；

（6）驗貨付款，經(jīng)查驗貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項；（7）貨款已經(jīng)支付或計算錯誤的款項。委托收款（P369）

1.委托收款的適用范圍十分廣泛，無論是同城還是異地都可辦理。2.承付期

付款人應(yīng)于接到通知的當(dāng)日書面通知銀行付款。如果付款人未在接到通知日的次日起3日內(nèi)通知銀行付款的，視同付款人同意付款，銀行應(yīng)于付款人接到通知日的次日起第4日上午開始營業(yè)時，將款項劃給收款人。

3.銀行在辦理劃款時，發(fā)現(xiàn)付款人存款賬戶不足支付的，應(yīng)通過被委托銀行向收款人發(fā)出“未付款通知書”。

：國內(nèi)信用證（P371）

1.我國的國內(nèi)信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。

（1）信用證開具后在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人（即開證銀行、開證申請人和受益人）的同意，開證銀行不得修改或者撤銷；（2）受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人。

2.只有經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營結(jié)算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行總行以及經(jīng)商業(yè)銀行總行批準(zhǔn)開辦信用證結(jié)算業(yè)務(wù)的分支機構(gòu)可以辦理信用證結(jié)算業(yè)務(wù)。

3.信用證只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。

4.開證行應(yīng)當(dāng)向申請人收取不低于開證金額20%的保證金。

5.信用證有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，最長不得超過6個月。6.議付（1）議付是指信用證指定的議付行在單證相符條件下，扣除議付利息后向受益人給付對價的行為。

（2）議付僅限于延期付款信用證。（3）議付行必須是開證行指定的受益人開戶行；未被指定議付的銀行或指定的議付行不是受益人開戶行，不得辦理議付。

（4）議付行議付后，應(yīng)通過委托收款將單據(jù)寄開證行索償資金；議付行議付信用證后，對受益人具有追索權(quán)；到期不獲付款的，議付行可從受益人賬戶收取議付金額。

7.付款

申請人交存的保證金和其存款賬戶余額不足支付的，開證行仍應(yīng)在規(guī)定的付款時間內(nèi)進行付款，對不足支付的部分作逾期貸款處理。

單位卡（P374）

1.單位卡可以申領(lǐng)若干張。

2.單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。

3.單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算，并一律不得支取現(xiàn)金。

4.銷戶時，單位卡賬戶余額轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金。貸記卡（P374）

1.貸記卡持卡人可在發(fā)卡銀行授予的信用額度內(nèi)先消費，后還款。2.發(fā)卡銀行對貸記卡賬戶的存款、儲值卡內(nèi)的幣值不計付利息。

3.貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受的優(yōu)惠（1）免息還款期待遇

銀行記賬日至發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款日之間為免息還款期；免息還款期最長為60天。（2）最低還款額待遇

①貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或者超過發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡時，不再享受免息還款期待遇，應(yīng)當(dāng)支付未償還部分自銀行記賬日起，按規(guī)定利率計算的透支利息。

②發(fā)卡銀行對貸記卡持卡人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為，應(yīng)當(dāng)分別按最低還款額未還部分、超過信用額度部分的5％收取滯納金和超限費。

（3）貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇，應(yīng)當(dāng)支付現(xiàn)金交易額或者透支額自銀行記賬日起，按規(guī)定利率計算的透支利息。

預(yù)付卡（P376）1.預(yù)付卡不包括

（1）僅限于發(fā)放社會保障金的預(yù)付卡；（2）僅限于乘坐公共交通工具的預(yù)付卡；（3）僅限于繳納電話費等通信費用的預(yù)付卡；（4）發(fā)行機構(gòu)與特約商戶為同一法人的預(yù)付卡。

2.記名預(yù)付卡應(yīng)當(dāng)可掛失、可贖回，不得設(shè)置有效期；不記名預(yù)付卡一般不掛失、不贖回，有效期不得低于3年。

3.預(yù)付卡不得具有透支功能。