第一篇：跨月發票退票證明

退票證明 開票公司名稱：

貴司于20XX年XX月XX日開給我司一張增值稅專用發票，票面信息如下：

開票時間：20XX年XX月XX日 票號：

總金額: 因單價開錯，現退票至貴司，我們確認，上述發票我公司未認證、抵扣，特此證明。

收票公司名稱（蓋公章）

20XX年XX月XX日

第二篇：發票退票證明

發票退票證明

成都有限公司：

貴公司于2016年5月27日開具給我公司的一份增值稅專用發票，發票代碼：，發票號碼：NO: 規格型號為，數量噸，含稅單價元，價稅合計為元，因發票中商品規格型號及單價有誤，正確應為：規格型號，數量噸，含稅單價元，價稅合計元。故退回貴公司。

特此證明

成都生產車間

2016年6月13日

第三篇：發票退票證明

發票退票證明6篇

發票退票證明1

_______公司：

你公司于________年____月____日給我單位開具的增值稅專用發票，版號為國稅函________，代碼為________，號碼為____________存在如下錯誤：發票__________開具錯誤，原內容為________，實際應為________，因此我單位拒收，請重新開具正確增值稅專用發票。

________公司

20____年____月____日

發票退票證明2

xxx公司：

你公司于20xx年x月x日給我單位開具的增值稅專用發票，版號為國稅函xxxxx，代碼為xx，號碼為xxxxx，存在如下錯誤：發票xxxx，開具錯誤，原內容為xx，實際應為xx，因此我單位拒收，請重新開具正確增值稅專用發票。

xxxx公司

20xx年x月x日

發票退票證明3

________有限公司 ：

貴公司于20____年____月____日開具給我公司的發票的代碼：____________，發票號碼：NO:____________，價稅合計為________元的增值稅發票，因發票中________有誤，故退回貴公司。

特此證明

________有限公司

20____年____月____日

發票退票證明4

xxx公司：

你公司于20xx年x月x日給我單位開具的增值稅專用發票，版號為國稅函xxxxxxx，代碼為xxxxxxxx，號碼為xxxxxxxxxxx，存在如下錯誤：發票xxxxxxxxxx，開具錯誤，原內容為xxxxxxxx，實際應為xxxxxxxx，因此我單位拒收，請重新開具正確增值稅專用發票。

xxxxxx公司

20xx年x月x日

發票退票證明5

________有限公司：

貴公司于____年____月____日給我公司開具增值稅專用發票____份，發票碼為____________，發票號碼為____________，金額為____元，稅額為________元，價稅合計為________元。

貴公司在給我公司開具此份增值稅專用發票時，將________誤填寫為“________”，正確的________應為“________”。此份發票不符合我公司的開票要求，因此我公司拒收此發票。此份發票我公司未進行認證。

特此證明!

________股份有限公司

____年____月____日

發票退票證明6

xxxxxxxx有限公司：

貴公司于20xx年x月x日給我公司開具增值稅專用發票xxxx份，發票的代碼為xxxxxxxx，發票號碼為xxxxxxxxxxxx，金額為xxxx元，稅額為xxxxxxxx元，價稅合計為xxxxxxxx元。

貴公司在給我公司開具此份增值稅專用發票時，將xxxxxxxx誤填寫為“xxxxxxxx”，正確的xxxxxxxx應為“xxxxxxxx”。此份發票不符合我公司的開票要求，因此我公司拒收此發票。此份發票我公司未進行認證。

特此證明!

xxxxxxxx股份有限公司

20xx年x月x日

第四篇：拒收證明(增值稅專用發票跨月退票)

拒收證明

貴司（XXXX有限公司）于2014年05月23日開給我司（XXX有限公司）一份廣東增值稅專用發票，發票代碼為XXXXX，發票號碼為XXXXXX，金額9059.83元，稅額1540.17元，價稅合計：10600元，由于XXXX有誤，故予以拒收，另該發票我司未認證。

特此證明！

XXXXX有限公司

2014-7-17

第五篇：增值稅發票退票證明

增值稅發票退票證明

增值稅發票退票證明

尊敬的客戶，您好：

我公司近期收到國稅發《2006》第156號文——“關于修訂《增值稅專用發票使用規定》的通知(附件)”，對增值稅發票的退票做了嚴格規定，其中第十四至第十九條規定：一般納稅人取得增值稅發票后，發生銷貨退回、開票有誤但不符合作廢條件的(跨月即不得作廢)，或者因銷貨退回發生折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，主管稅務機關對一般納稅人填報的申請單進行審核后，出具《開具紅字增值稅專用發票申請單》，銷貨方收到購貨方提供的《通知單》方可開具紅字增值稅專用發票，紅字專用發票應與《通知單》一一對應。此發文自2007年1月1日起執行。

為嚴格貫徹執行稅法規定，保證雙方利益及長期友好合作，今后如果發生因不可避免原因造成的增值稅票退票問題，懇請貴公司到稅務局辦理《開具紅字增值稅專用發票申請單》，我方收到通知單即可辦理退票。

前期部分發票因我公司已出票，為避免發票超過稅務局規定的90天認證期，給貴公司造成增值稅進項抵扣的損失，懇請貴公司提前與我公司進入對賬、結款流程為盼!

以上，謝謝合作!

問：我公司在1月份的時候給客戶開具了一張增值稅的發票，但由于票據不是十分清晰，2月份的時候客戶將這張發票退回，為此我公司重新開具了一張新的增值稅發票給這位客戶，可當我公司將那張被退回的發票送去稅務所作廢時，稅務所要求出具退票說明，我公司想咨詢這種情況下，退票說明應該是由我公司出具還是由客戶單位出具?

答：貴公司是1月開-增-值-稅-發-票，2月退回，如果貴公司已經抄稅，增值稅銷項稅額已經產生，需要去稅務所開紅字增值稅專用發票.根據《增值稅專用發票使用規定》，開紅字增值稅專用發票所需的資料包括：1，客戶退回的增值稅發票的發票聯和抵扣聯;2，客戶向其主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，經稅務機關審核后，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》，貴公司憑該《通知單》開具紅字專用發票，在防偽稅控系統中以銷項負數開具.如果客戶已認證該增值稅發票，則不得作廢。

一、該增值稅專用發票應不得作廢

根據《國家稅務總局關于修訂〈增值稅專用發票使用規定〉的通知》(國稅發156號2006-10-17)第十三條“一般納稅人在開具專用發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理”，第二十條“同時具有下列情形的，為本規定所稱作廢條件：(一)收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;(二)銷售方未抄稅并且未記賬;(三)購買方未認證或者認證結果為‘納稅人識別號認證不符’、‘專用發票代碼、號碼認證不符’。本規定所稱抄稅，是報稅前用IC卡或者IC卡和軟盤抄取開票數據電文”之規定，在開票有誤的情況下，如果符合前述規定條件，則銷售方可就所開具之增值稅專用發票予以作廢，否則，即不得作廢。而貴公司開具之增值稅專用發票其開票日期為1月份，退回日期則為2月份，退票時間已經超過貴公司開票的當月，故，該增值稅專用發票不得作廢。

二、貴公司可開具負數增值稅專用發票沖減銷項稅額

根據前述國稅發156號文件第十四條“一般納稅人取得專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的……購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》”，第十六條“主管稅務機關對一般納稅人填報的《申請單》進行審核后，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》”，以及第十九條“銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發票，在防偽稅控系統中以銷項負數開具”之規定，貴公司應要求購貨方向其主管稅務機關填報前述開具紅字專用發票的《申請單》，并由購貨方主管稅務機關出具開具紅字專用發票的《通知單》，再憑該《通知單》開具負數專用發票沖減其銷項稅額。

故，貴公司所稱之“退票說明”若為前述《通知單》，則應由購貨方向其主管稅務機關申請出具，而不是由貴公司出具。