第一篇：外商購買外商股權是否屬于外商投資的行政案件代理詞

外商購買外商股權是否屬于外商投資的行政案件代理詞

審判長、審判員：

我們作為××市商務局的代理人，就所謂×××藥業有限公司（下稱×××公司）申請再審××市商務局（下稱商務局）行政管理糾紛一案，發表如下代理意見。

一、從程序上，申請人不具備提起再審的主體資格，應依法駁回再審申請。

《最高人民法院關于執行〈中華人民共和國行政訴訟法〉若干問題的解釋》第73條規定：“當事人申請再審，應當在判決、裁定發生法律效力后2年內提出。”第97條規定：“人民法院審理行政案件，除依照行政訴訟法和本解釋外，可以參照民事訴訟的有關規定。” 最高人民法院關于適用《中華人民共和國民事訴訟法》若干問題的意見”第39條明確指出：“在訴訟中，法人的法定代表人更換的，由新的法定代表人繼續進行訴訟，并應向人民法院提交新的法定代表人身份證明書。原法定代表人進行的訴訟行為有效。”根據以上法律和司法解釋的規定，有資格提起再審的是當事人，而現在提起再審的所謂的“×××公司”，并不是在法定登記機關登記的公司。2007年4月5日，×××公司性質、法定代表人等依法進行了變更登記，法定代表人和公司印章也不是現在依法登記備案的人和印章。現在×××公司在正常運轉經營，現在的×××公司并沒有提起再審申請。現在提起再審申請的人，提交的法定代表人并不是在法定公司登記機關登記的人，印章也不是現在×××公司使用的印章，他們無權代表×××公司，不具備申請人的主體資格。

現在允許并沒有在法定公司登記機關登記的×××公司參加訴訟，而將依法登記的×××公司排除在外，讓后者連個講理的地方都沒有，在程序上嚴重違法，在實體上會嚴重侵害依法登記的×××公司的合法權益。

若商務局的具體行政行為侵犯了×××公司以外的人或者單位的合法權益，受到侵害的人可以通過法定的救濟途徑去主張權利，而不能冒用他人名義進行訴訟。

二、在實體上，商務局決定書及原一二審判決認定事實清楚、適用法律法規正確、程序合法，應當依法駁回再審申請

（一）、投資包括出資設立企業和出資購買股權兩種形式，出資購買外商股權的行為屬于投資行為。

對外貿易經濟合作部、國家工商局《關于外商投資企業境內投資的暫行規定》第二條規定：“本規定所稱外商投資企業境內投資，是指在中國境內依法設立，采取有限責任公司形式的中外合資經營企業、中外合作經營企業和外資企業以及外商投資股份有限公司，以本企業的名義，在中國境內投資設立企業或購買其他企業（以下簡稱“被投資公司”）投資者股權的行為”。以上規定給投資這個概念的外延做了明確的規定，投資包括兩種方式（如圖示），一是出資設立企業，二是出資購買股權。“購買股權”與“投資”這兩個概念屬于屬概念與種概念的包含關系，“購買股權”包含在“投資”這個概念的范圍之內。就像“人”和“男人”這兩個概念之間的關系一樣，“男人”包含在“人”這個概念的外延之內，“男人”屬于“人”的一種，調整“人”的規范當然適用于“男人”。申請人關于“×××是購買股權，不是投資”的觀點，無疑是在說我是“男人”，我不是“人”。這在邏輯上是錯誤的。

雖然股權轉讓與公司設立時的出資，接受財產的人不同，一個是企業，一個是原股東，但是，公司設立時的出資與購買股權也有許多方面是相同的，就是都是公司的出資人，都取得公司的股東地位。不能用公司設立時的出資與購買股權的區別，來混淆出資與購買股權的關系。

在解釋一個概念的含義時，應當遵循這樣的規則：在法律對這個概念有規定時，應當按照法律規定的含義去理解；在法律對這個概念沒有規定時，應當按照通常的含義去理解。本案中，法律已經明確規定了購買股權屬于投資的行為，申請人關于是購買股權不是投資的觀點肯定是違背法律規定的任意解釋。

（二）、×××公司不按照申報批準的股權轉讓合同書約定，不使用美元而是用人民幣支付購股款，違反了我國的法律規定。

外經貿部《關于外商以人民幣投資有關問題的通知》規定：“根據有關外商投資企業的法律法規及外匯管理規定，國家鼓勵外商以可自由兌換的外幣出資，經批準，外商也可以用從中國境內舉辦的其他外商投資企業獲得的人民幣利潤出資。” 國務院《外匯管理條例》第四十條規定：“有下列非法套匯行為之一的，由外匯管理機關給予警告，強制收兌，并處非法套匯金額百分之三十以上３倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任：??

（三）未經外匯管理機關批準，境外投資者以人民幣或者境內所購物資在境內進行投資的；”我國《中外合資經營企業法》及其實施細則，也做了類似的規定。我國的法律法規關于外商投資的規定都是一致的，就是外商只能用外幣或者以上法律規定的人民幣出資。

申請人關于我國銀行法等法律規定的人民幣是法定貨幣的觀點，混淆了一般法與特別法的關系。一般來說，在我國境內使用人民幣沒有爭議，但是，外商投資是特殊的行為，我國法律有特殊的規定，根據特別法優于一般法的規則，對外商投資這種特殊活動，當然適用特殊的法律來調整。

申請人關于商務部條法司電話答復“購買外商股權可以用人民幣”的觀點難以成立。首先，任何規范性文件，必須公示后才具有約束力，但我們在可以公開知悉的渠道中，沒有看到商務部這方面的規定； 其次，最高人民法院（2003）民四終字第26號《民事判決書》查明的事實知悉，商務部的觀點是，購買外商股權，必須用外幣，不能用人民幣；其三，即使如申請人所稱，商務部對北京仲裁委詢問的某一個問題有一個電話或者書面答復，這也不是具有普遍約束力的規范性文件，效力更無法與公開頒布的法律法規相比。

（三）、原×××公司采用隱瞞手段，騙取行政許可，商務局依法撤銷其批準證書于法有據。

商務局對×××公司做出處理的依據，除了違反規定以人民幣出資外，×××公司的另一個違法行為就是以欺騙手段騙取了許可證。《中外合資經營企業法實施條例》第二十條規定：“合營一方向第三者轉讓其全部或者部分股權的，須經合營他方同意，并報審批機構批準，向登記管理機構辦理變更登記手續。”“違反上述規定的，其轉讓無效。”

判斷欺騙的標準，是隱瞞事實真相、或者虛構事實真相。本案中，×××公司兩個行為都存在。隱瞞了準備履行的《變更付款協議書》，虛構了不實際履行的《股權轉讓合同書》。2001年8月，商務局已經明確告知×××公司，如果使用人民幣購買股權，企業性質必須改變。×××公司為了保住外資企業的性質，繼續享受稅收優惠待遇，弄虛作假，在同一時間，簽署兩份文件，提供給審批登記機關的是根本不準備履行的、用60萬美元購買股權的協議書。隱瞞沒有提供的是實際履行的、用500萬人民幣購買股權的補充協議書，這是在蓄意欺騙審批機關，騙取行政審批。

申請人關于《股權轉讓合同書》約定的是用60萬美元作價，而不是約定用美元支付的辯解是蒼白無力的。合同書本身的含義是將股權作價60萬美元，而不是將60萬美元作價。60萬美元本身就是一個明確的價格，不需要“作價”。另外，同日簽署的《變更付款補充協議書》，題目就是變更付款，內容中明確載明“把原來約定的以美元支付改為用人民幣支付”的意思表示，明確了申報的股權轉讓合同約定的就是以美元支付。申請人脫離合同條文的任意解釋非常蒼白無力。

《行政許可法》第六十九條第二款規定：“被許可人以欺騙、賄賂等不正當手段取得行政許可的，應當予以撤銷。”原×××公司既不符合法定的出資條件，又采取了欺騙手段騙取行政許可，商務局依法撤銷許可證于法有據，屬于依法行使法定職責的行為。

（四）、中外合資企業屬于外商投資企業的范疇，原一二審判決書、及商務局的行政法律文書，適用外商投資企業的法律調整原×××公司是正確的

原×××公司作為中外合資企業，屬于外商投資企業的一種。國家統計局、國家工商行政管理局關于印發 《關于劃分企業登記注冊類型的規定》的通知（國統字［1998］200號）規定，企業有三大類：內資企業；港、澳、臺商投資企業；外商投資企業。外商投資企業項下，又分為中外合資經營企業、中外合作經營企業、外資企業、外商投資股份有限公司。

外商投資企業與中外合資經營企業屬于屬概念和種概念的包含關系，兩個概念并不排斥，中外合資企業屬于外商投資企業的一種類型。原一二審判決書、商務局的法律文書，適用調整外商投資企業的法律規范，來調整屬于中外合資企業的原×××公司并無不當。申請人關于適用法律錯誤的觀點不成立。

《對外貿易經濟合作部關于外商以人民幣投資有關問題的通知》的適用范圍，并不限于外商獨資企業，條文的含義是“外商投資”，外商投資可以設立獨資的外資企業，也可以設立中外合資企業或者中外合作企業等。

三、申請人引用的（2007）京仲裁字0405號《裁決書》的觀點有悖于法律規定，且對本案沒有約束力。

1、申請人無限夸大仲裁裁決書的效力是錯誤的。

無論是仲裁裁決書，還是法院的判決書等生效法律文書，它們僅僅對當事人有約束力，對任何第三人不具有法律效力。它們認定的事實，在沒有其他證據推翻的前提下，是相對免證的事實，可以起到重要證據的效力。但是，根據我國法律規定和法學理論，我國不是判例法國家，我國的法律淵源有法律法規、習慣、法理等，但生效法律文書的觀點卻不是法律的淵源。裁決書中的觀點，對法官沒有約束力。就是說，在事實判斷中，生效法律認定的事實是可以免證的事實，但在法律判斷上，生效法律文書沒有絲毫的約束力。

2、仲裁書八條分析意見都是錯誤的

北京仲裁書本身就是避開實際投資人某某科技有限公司的惡意仲裁，仲裁員當然會不遺余力的羅織觀點來支持為其支付費用的委托人的利益。即使如此，仲裁書分析意見中羅列的八條意見也都存在明顯的錯誤。

第一、第二、第三條、第五條意見出現錯誤的原因，是因為裁決書假設了一個前提——“購買股權不是投資”，但前面代理人已經論述了這個觀點是違反法律規定的錯誤觀點。因為前提是錯誤的，根據邏輯規則，結論肯定是錯誤的。裁決書論述的購買股權適用人民幣，企業的外幣已經出資到位的觀點，是對我國外匯管理制度不了解的表現。國務院《外匯管理條例》第一條立法目的，是加強外匯管理，保持國際收支平衡??，是從整個國家的宏觀角度考慮的，不是像裁決書考慮的企業的外資是否到位了。雖然原股東的外資已經到位，但如允許向其支付人民幣，根據我國法律規定，外商不能直接帶這樣大筆的人民幣出境，需要辦理外幣兌換手續，從宏觀上看，整個國家的外匯儲備就減少了。

第四條分析的錯誤之處，就是裁決書引用的《中外合資經營企業合營各方出資的若干規定》第四條規定，認為不是關于禁止用人民幣出資的規定。但商務局的決定書指出了×××公司的三個違法行為，用人民幣出資僅僅是違法行為之一，商務局決定書引用該規定，是來指出×××公司沒有按照申報的《股權轉讓合同書》約定的方式、期限出資的違法行為。

第六條分析意見認為，×××公司沒有違反《外商投資企業投資者股權變更的若干規定》的規定，但是，商務局的決定書并未說×××公司違反了該項法律的規定，并未適用這項法律，而是適用了其他三項法律。所以裁決書的該項觀點也是錯誤的。我國不是只有一部法律，不能以某人沒有違法某一部法律，就得出結論是沒有違法，違法了其他法律照樣是違法。

第七條分析意見關于中國的法定貨幣是人民幣，在中國使用人民幣合法的觀點，是混淆了特別法與一般法適用規則的結果。

第八條分析意見中引用的最高人民法院（2003）民四終字第26號《民事判決書》，是對該判決書的曲解。第一，該案的案由是股權轉讓合同效力糾紛，當事人起訴到法院是讓法院確認股權轉讓合同的效力。因為雙方的外商股權轉讓合同已經根據商務部的要求，將用人民幣出資改為用美元出資，且已經經商務部備案批準，兩審法院確認股權轉讓合同有效的結論是正確的。裁決書引用的關于“用人民幣支付購股款，不違法法律的禁止性規定”的觀點，是一審法院山東省高院的觀點，并不是最高法院的觀點。雖然最高法院同樣認定股權轉讓合同有效，但認定有效的理由卻沒有引用一審法院的觀點。合同的效力與合同的履行不是同一概念，履行的瑕疵不能否定合同的效力。第二，該判決書查明事實中，明確載明了“商務部審查認為，用人民幣支付購股款違反我國外匯管理的法律規定，要求協議雙方當事人將以人民幣支付購股款條款修改為以外匯支付。”

第三，該案是合同效力的民事案件，是用民事法律來評價該行為是否符合民法的規定；而本案是行政糾紛，是用行政法律來評價行為是否符合行政法的規定。兩案有著本質的區別。在民法上判斷合同的效力時，只有違反了法律、法規的禁止性規范（而且必須是禁止性規范中的效力性規范）時，才導致合同無效，違反一般的規章、或者違法了法律法規的禁止性規范中的管理性規范的行為，都不導致合同無效。但不導致合同無效的行為，并不一定就必然不違反行政法律規范。

四、申請人關于不需要提交修改協議的觀點不符合法律規定。

《外商投資企業投資者股權變更的若干規定》第9條應當提交的材料第六項規定“轉讓方與受讓方簽訂的并經其他投資者簽字或以其他書面方式認可的股權轉讓協議”，不是第七項規定的“審批機關要求報送的其他文件”。不論是補充協議，還是修改協議，都是第六項規定的協議。而且，本案補充協議才是真正履行的協議。補充協議屬于應當提交的材料。商務局告知了×××應當提交的材料，×××也提交了股權轉讓協議，從形式上看，符合了應提交材料的要求。至于×××公司隱瞞了實際履行的補充協議，商務局并不知道，不可能再讓提交。正是因為如此，×××的行為才是騙取批準證書的行為。

綜上，從程序上看，申請人不具備提起再審的主體資格；從實體上看，商務局的具體行政行為合法，原一二審判決正確。請法院依法駁回申請人的再審。

以上意見，請合議庭予以充分考慮。

代理人： 劉昭彥 田 虹

二〇〇八年五月二十九日

?劉昭彥律師聯系電話：***

第二篇：外商企業股權變更執行規定

外商企業股權變更執行規定

來源：法大大

外商企業股權變更執行規定

為規范外商投資企業投資者股權變更手續，保護投資各方的合法權益，中華人民共和國對外貿易經濟合作部于1997年發布《外商投資企業投資者股權變更的若干規定，此規定于1997年5月28日起執行。

第一條為促進外商投資企業的健康發展，保護投資各方的合法權益，維護社會經濟秩序，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國中外合資經營企業法》、《中華人民共和國中外合作經營企業法》、《中華人民共和國外資企業法》及其他有關法律、法規，制定本規定。

第二條本規定所稱的外商投資企業投資者股權變更，是指依照中國法律在中國境內設立的中外合資經營企業、中外合作經營企業、外資企業(以下統稱為企業)的投資者或其在企業的出資(包括提供合作條件)份額(以下稱為股權)發生變化。包括但不限于下列主要原因導致外商投資企業投資者股權變更：

(一)企業投資者之間協議轉讓股權;

(二)企業投資者經其他各方投資者同意向其關聯企業或其他受讓人轉讓股權;

(三)企業投資者協議調整企業注冊資本導致變更各方投資者股權;

(四)企業投資者經其他各方投資者同意將其股權質押給債權人，質權人或受益人依照法律規定和合同約定取得該投資者股權;

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(五)企業投資者破產、解散、被撤銷、被吊銷或死亡，其繼承人、債權人或其他受益人依法取得該投資者股權;

(六)企業投資者合并或者分立，其合并或分立后的承繼者依法承繼原投資者股權;

(七)企業投資者不履行企業合同、章程規定的出資義務，經原審批機關批準，更換投資者或變更股權。

第三條企業投資者股權變更應遵守中國有關法律、法規，并按照本規定經審批機關批準和登記機關變更登記。未經審批機關批準的股權變更無效。

第四條企業投資者股權變更必須符合中國法律、法規對投資者資格的規定和產業政策要求。依照《外商投資產業指導目錄》，不允許外商獨資經營的產業，股權變更不得導致外國投資者持有企業的全部股權;因股權變更而使企業變成外資企業的，還必須符合《中華人民共和國外資企業法實施細則》(以下簡稱《外資細則》)所規定的設立外資企業的條件。需由國有資產占控股或主導地位的產業，股權變更不得導致外國投資者或非中國國有企業占股或主導地位。

第五條除非外方投資者向中國投資者轉讓其全部股權，企業投資者股權變更不得導致外方投資者的投資比例低于企業注冊資本的25%。

第六條經企業其他投資者同意，繳付出資的投資者可以依據《中華人民共和國擔保法》(以下簡稱《擔保法》)的有關規定，通過簽訂質押合同并經審批機關批準將其已繳付出資部分形成的股權質押給質權人。投資者不得質押未繳付出資部分的股權。投資者不得將其股權質押給該企業。在質押期間，出質投資者作為企業投資者的身份不變，未經出質投資者和企業其他投資者同意，質權人不得轉

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讓出質股權;未經質權人同意，出質投資者不得將已出質的股權轉讓或再質押。出質投資者與質權人的權利、義務及質押合同的內容，適用有關法律、法規和本規定的有關規定。

第七條企業投資者股權變更的審批機關為批準設立該企業的審批機關，如果中外合資、合作企業中方投資者的股權變更而使企業變成外資企業，且該企業從事《外資細則》第五條所規定的限制設立外資企業的行業，則該企業中方投資者的股權變更必須經中華人民共和國對外貿易經濟合作部(以下簡稱外經貿部)批準。企業因增加注冊資本而使投資者股權發生變化并且導致其投資總額已超過原審批機關的審批權限的，則企業投資者的股權變更應按照審批權限和有關規定報上級審批機關審批。企業投資者股權變更的變更的登記機關為原登記機關，經外經貿部批準的股權變更，由國家工商行政管理局或其委托的原登記機關辦理變更登記。

第八條以國有資產投資的中方投資者股權變更時，必須經有關國有資產評估機構對需變更的股權進行價值評估，并經國有資產管理部門確認。經確認的評估結果應作為變更股權的作價依據。第九條由于本規定第二條(一)、(二)項原因需要變更股權的，企業應向審批機關報送下列文件：

(一)投資者股權變更申請書;

(二)企業原合同、章程及其修改協議;(三)企業批準證書和營業執照復印件;(四)企業董事會關于投資者股權變更的決議;(五)企業投資者股權變更后的董事會成員名單;

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(六)轉讓方與受讓方簽訂的并經其他投資者簽字或以其他書方式認可的股權轉讓協議;

(七)審批機關要求報送的其他文件。

以上就是小編為大家介紹的“外商企業股權變更”，外商投資企業因股權轉讓而變更股權的，應向審批部門報送下列文件：投資者股權變更申請書;企業原合同、章程極其修改協議;企業批準證書和營業執照復印件;企業董事會關于投資者股權變更的決議;企業投資者股權變更后的董事會成員名單;轉讓方與受讓方簽定的并經其他書面方式認可的股權轉讓協議;審批機關要求的其他文件。

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第三篇：【并購】外商股權并購與增資操作流程DOC

【并購】外商股權并購與增資操作流程

為防止歧義，本文中外商股權并購僅指外商認購境內公司股東現有股權，除非特別指出，不包括增資并購的情形。

外商股權并購并增資有兩種操作辦法，第一種方式股權并購與增資同時進行，這種方式是否可行需要和當地商務部門先行溝通，一些地區不允許股權并購與增資同時進行；第二種方式先完成股權并購后再另行增資。

一、股權并購與增資同時進行

(一)商務部門審批

1.外商股權并購境內企業同時增資應當首先獲得商務部門的批準，境內企業若為非商業企業，向商務部門提交的文件資料包括：

（1）

被并購企業依法變更為外商投資企業的申請書；

（2）

被并購企業股東一致同意外資公司并購并增資的決議；

（3）

轉讓股權協議以及認購境內公司增資協議；

（4）

并購后境內企業的公司章程（各地商務部門網站有模板）及其附件（董事、監事、法定代表人的委派書和高級管理人員的聘任書）；

（5）

在中國設立外商投資企業申請表（一些地區網站上可以下載，一些地區需要現場領取或填寫，網站上未必公布，需要就情況落實）；

（6）

被并購企業最近的審計報表；

（7）

被并購企業的資產評估報告；

（8）

經公證和依法認證的投資者的身份證明文件、開業證明和資信證明（具體而言，是境外公司的注冊證書、商業證書、股東名冊和董事名冊，一些地方要求四份材料均公證，操作之前一定要落實清楚）；

（9）

被并購境內公司所投資企業的情況說明，被并購公司及其境內投資公司的營業執照副本；

（10）被并購境內企業的職工安置計劃；

（11）債權債務處置協議或債權債務承繼承諾書；

（12）外國投資者對并購行為是否存在造成境內市場過度集中，妨害境內正當競爭、損害境內消費者利益的情況說明；

（13）關聯關系情況說明；

（14）外國投資者的《法律文件送達授權委托書》；

（15）工商局出具的被并購企業核準資料（即工商機讀登記資料）；

（16）涉及國有產權轉讓的，需提交國有資產管理部門的批準證明；

（17）被并購境內公司的環保審批文件、場地證明（國土證、房產證、租賃合同）。

在深圳市，股權并購還應當提交以下資料：

（18）外國投資者和被并購公司的股東名錄，各股東的身份證明和開業證明文件；

（19）填報《外商投資企業（臺港澳僑）批準證書存根》；

（20）被并購公司組織機構代碼證。

2.如果企業為商業企業，除此外，還應當提交：

（21）境外投資者最近一年的審計報告，成立不滿一年的可以不提供（深圳有此要求）；

（22）并購后企業的進出口商品目錄；

（23）場地使用證明和房屋租賃協議（這一條需要和當地政府落實，按照《外商投資指引手冊》，開設營業面積在3000平方米以下店鋪的不用提供，但現實中大多需要）；

（24）店鋪所在地政府商務主管部門出具的符合城市發展及城市商業發展要求的說明文件。

并購商業企業應該注意：零售店鋪：單一店鋪營業面積超過5000平方米，且店鋪數量超過3家，其外國投資者通過設立的外商投資商業企業在中國開設同類店鋪總數超過30家；單一店鋪營業面積超過3000平方米，店鋪數量超過5家，其外國投資者通過設立的外商投資商業企業在中國開設同類店鋪總數超過50家的零售項目的情況需要到商務部審批。

(二)外匯管理局各項核準

1.獲得《外商投資企業批準證書》后，被并購企業應當向外匯主管部門申請辦理外匯登記IC卡，并提交如下資料：

（1）

《外商投資企業外匯登記申請書》；

（2）

商務部門的批準證書和批復；

（3）

被并購境內企業的公司章程；

（4）

股權并購協議和增資協議；

（5）

原營業執照和組織機構代碼證；

（6）

《外商投資企業投資方基本情況登記表》及該表要求的相關資料；

該表要求外商投資企業提供各投資方的基本資料，包括：境內個人的身份證明；境內機構的營業執照和組織機構代碼證；境外個人的身份證明；境外機構的注冊文件或注冊證書。

（7）

被并購境內企業最近一期的驗資報告，會計師事務所最近一期審計報告或有效的資產評估報告；

（8）

如有國有股權轉讓的，需提交資產評估報告和國家資產管理部門的批準文件或產權交易鑒證書。

需要提交的各種表格和申請書見附件一。

2.辦理外匯登記IC卡后，被收購公司應該申請外匯管理局核準開立資本金賬戶，并提交如下資料：

（1）

書面申請（在一些地區為《關于申請資本金賬戶的報告》）；

（2）

外商投資企業外匯登記IC卡；

（3）

針對前述資料的補充。

獲得開戶核準件后，外商應當在銀行開立資本金賬戶，并向該賬戶支付其首期增資認繳，首期增資認繳不得低于其認繳總額的20%。首期出資到位后，應當進行驗資。

3.轉讓股權的公司原股東應當于企業獲得外匯登記證后，開立個人資產變現專用賬戶，以方便外國投資者向其支付股權轉讓對價，開立個人資產變現專用賬戶應當提交的資料包括：

（1）

書面申請（說明開立賬戶的用途，擬匯入此賬戶的資金來源）；

（2）

外商投資企業或境外投資企業的中方股東提供其外匯登記IC卡，境內中資機構提供工商營業執照副本，境內個人提供有效的身份證件；

（3）

其他可能的補充材料。

4.資本金到帳后，個人應向外匯管理局申請辦理資本金入賬核準，并提交以下資料：

（1）

書面申請；

（2）

《外商投資企業批準證書》和批復；

（3）

股權轉讓協議；

（4）

境內被收購企業最近一期的審計報告（若該企業原已是外商投資企業還應附上一外匯收支情況表審核報告）或有效的資產評估（涉及國有資產產權變動的轉股，應有所轄國有資產管理部門的批準文件或產權交易鑒證文件）；

（5）

銀行出具的外匯到賬通知書或證明文件；

（6）

針對前述材料應當提供的補充說明材料。

5.為證明外國投資者已經足額支付股權轉讓對價，外國投資者應當向外匯管理局申請辦理轉股收匯外資外匯證明，并提交以下資料：

（1）

外方自行提交或者委托中方提交的書面申請（注明有關賬戶開戶行、賬號、幣種、資金余額、結匯用途等股權購買金結匯方面的內容和轉股收匯外資外匯登記的申請），外方委托中方提交申請的，還應提交相關的委托書；股權購買對價分期支付的，另須審核分期支付的說明，說明中應包括分期付款的進度、已付金額和應付金額；

（2）

股權轉讓協議；

（3）

股權轉讓決議；

（4）

商務部門批準證書和批復；

（5）

被收購企業的外匯登記證復印件；

（6）

外匯局要求的其他資料。

(三)工商行政管理局登記

外國投資者的首期增資認繳入賬后，被投資企業應當聘請合格的機構進行驗資。然后向工商登記管理機關申請工商登記，一般情況，申請工商登記按照變更辦理即可，但是一些地方（福建）需要提交設立登記表中的基本信息，總而言之一般情況下，交資料如下：

1．一般基本資料

（1）

申請報告；

（2）

《外商投資企業批準證書》和批復；

（3）

境內公司股東會決議；

（4）

修改后的公司章程；

（5）

營業執照正本和全部副本；

（6）

經辦人身份證明，由企業登記代理機構代理的，同時提交企業登記代理機構營業執照；

（7）

企業申請登記委托書；

（8）

外國投資者簽署的《法律文件接受委托書》；

（9）

外國投資者的主體資格證明（工商局會留下一份原件）和銀行資信證明。

2．由于股權并購需要提交的資料

（1）

外商投資的公司變更登記（備案）申請書（股權變更，董事監事經理法定代表人變更備案）；

（2）

《股權轉讓協議》；

（3）

如果股權轉讓后董事、監事、經理和法定代表人變更，應當備案登記，并將董事、監事、經理以及法定代表人的任職文件作為章程的附件。

3．由于增資需要提交的資料

（1）

外商投資的公司變更登記（備案）申請書（增加注冊資本和投資總額）；

（2）

驗資證明；

（3）

首期出資為非貨幣出資的，應當提交已辦理其財產權轉讓手續的證明文件。

辦理工商登記，一定需要先和當地工商部門溝通，是辦理設立登記還是變更登記，目前已知福建泉州辦理設立和變更登記，廣東惠州辦理變更登記。辦理變更登記一般情況下，何種變更填寫何種變更登記申請表（股權變更申請表見附件五，注冊資本和投資總額變更申請表見附件六），但是深圳使用統一的變更登記表（申請表見附件七）。

二、先并購再增資

先股權并購后增資的情況，應當先行按照附件二：《外資并購流程》，完成股權并購，之后再進行增資，注意目前這種方式是福建晉江唯一接受的方式。就增資而言，流程如下：

(一)商務部門批準

向商務部門申請增加注冊資本和投資總額的申請材料如下：

（1）

企業董事長簽署的增資申請報告；

（2）

企業董事會關于增資的決議；

（3）

有關增資的可行性研究報告；

（4）

各方投資者就增資事項（增資方式、期限等）簽訂的補充合同、章程；

（5）

企業成立批文及其他變更批文；

（6）

經審批機關批準的合同、章程；

（7）

企業法人營業執照（副本）；

（8）

企業批準證書原件；

（9）

填報《外商投資企業（臺港澳僑）批準證書存根》；

（10）

中國注冊會計師事務所出具的企業已有的最近的驗資報告（企業法人營業執照上顯示注冊資本已繳足的企業免交）。

(二)外匯局

1.獲得最新的《外商投資企業批準證書》和批復后，公司應當向外匯管理局申請辦理增資變更申請，并提交以下資料：

（1）

增資變更登記申請表；

（2）

外商投資企業外匯登記IC卡；

（3）

《外商投資企業批準證書》以及批復；

（4）

經批準生效的原合同及修訂合同（外商獨資企業除外），原章程及修訂章程；

（5）

《外商投資企業投資方基本情況登記表》及該表要求的相關資料；如境外投資方法定代表人國籍為中國，需提供投資方法定代表人身份證明復印件；

（6）

其他補充資料。

2.如果公司尚未開立資本金賬戶，按照上文所述開立資本金賬戶的方式開戶（在申請報告中需載明開立的目的）；如果公司已經開立，由于賬戶限額原因，需要辦理資本金賬戶變更申請，并提交如下資料：

（1）

資本金賬戶變更申請表；

（2）

外商投資企業外匯登記IC卡；

（3）

持有原紙質國家外匯管理局資本項目外匯業務核準件的企業，在申請時應提交原紙質核準件企業留存聯及銀行留存聯（原件）；

（4）

其他補充資料。

以上申請表格和文件的范本和模板見附件三和附件四。開立資本金賬戶后，外方投資者向該賬戶打入首期認繳增資，并進行驗資。

(三)工商局變更登記

首期出資驗資后，公司應當進行工商變更登記，并提交以下材料：

（1）

法定代表人簽署的《外商投資的公司變更（備案）登記申請書》；

（2）

《企業法人營業執照》正本和全部副本；

（3）

經辦人身份證明；由企業登記代理機構代理的，同時提交企業登記代理機構營業執照；

（4）

企業申請登記委托書；

（5）

董事會/股東會決議；

（6）

新的《外商投資企業批準證書》及新的批復；

（7）

審批機關批準的章程修正案；

（8）

被投資者主體資格證明或自然人身份證明；

（9）

外方投資者簽署的《法律文件送達授權委托書》及被授權人的主體資格證明或自然人身份證明；

（10）依法設立的驗資機構出具的驗資證明；

（11）增資的首次出資時非貨幣資產的，應當提交已辦理其財產權轉移手續的證明文件。

三、結匯

(一)企業結匯

1．結匯流程

無論以上文第一種還是第二種方式完成并購增資，公司結匯時遵循同樣的流程，根據國家外匯局2008年142號文件的規定，結匯前應當經會計師事務所辦理資本金驗資。驗資后，公司直接向銀行申請結匯。結匯應當向銀行提供以下資料：

（1）

外商投資企業外匯登記IC卡；

（2）

資本金結匯所得人民幣資金的支付命令函；

（3）

資本金結匯后的人民幣資金用途證明文件；

（4）

會計師事務所出具的最近一期驗資報告（須附外方出資情況詢證函的回函）；

（5）

前一筆資本金結匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的相關憑證及其使用情況明細清單和加蓋企業公章或財務印章的發票等有關憑證的復印件。若該筆結匯為一次性或分次結匯中的最后一筆，企業應當于結匯后的5個工作日內向銀行提交前述材料；

（6）

銀行認為需要補充的其他材料。

2．結匯注意的問題

（1）

結匯必須提交結匯后的人民幣資金用途使用證明

根據國家外匯局2008年142號文件的規定，資金用途證明文件包括商業合同或收款人出具的支付通知，支付通知應含商業合同主要條款內容、金額、收款人名稱及銀行賬戶號碼、資金用途等。企業以資本金結匯所得人民幣資金償還人民幣貸款，須提交該筆貸款資金已按合同約定在批準的經營范圍內使用的說明。因此外幣置于資本金賬戶有不能結匯的可能性，由于人民幣不斷升值，如不能結匯則存在外匯資本金不斷貶值的風險。

（2）

結匯資金的用途有限制

根據外匯管理局2008年142號文的規定，結匯所得人民幣資金不得用于境內股權投資。除外商投資房地產企業外，外商投資企業不得以資本金結匯所得人民幣資金購買非自用境內房地產。外商投資企業以資本金結匯所得人民幣資金用于證券投資，應當按國家有關規定執行。

因此，公司無法用結匯資金進行境內股權投資。公司可以自有資金進行股權投資，再將結匯所得資金用于購買企業需要的物資、發放員工工資等其他法律不禁止的用途

(二)個人結匯

外國投資者從國外匯入的股權轉讓資金足額到位、被轉讓股權單位辦理完驗資手續（有些地方工商局需要該驗資報告）后，轉讓股權的股東方可到資產變現專用外匯賬戶所在商業銀行為境內個人資產變現專用外匯資本專用賬戶內資金進行結匯，所需材料如下：

（1）

結匯所得人民幣資金的支付命令函；

（2）

結匯后的人民幣資金用途證明文件；

（3）

前一筆資金結匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的相關憑證及其使用情況明細清單和加蓋企業公章或財務印章的發票等有關憑證的復印件。若該筆結匯為一次性或分次結匯中的最后一筆，客戶應當于結匯后的5個工作日內向銀行提交前述材料。

第四篇：外商解除股權質押說明

（1）企業關于解除投資者股權質押的申請報告（原件1份，打印、企業法定代表人簽字、企業蓋章）；

1.公司章程及補充章程

2.質押批文 復印件

3.質押合同 復印件

（2）企業權力機構關于同意出質投資者解除股權質押的決議（原件1份，打印、企業權力機構成員簽字）；

（3）出質投資者與質權人簽訂的《解除股權質押協議》（原件1份）；

（4）企業法人營業執照副本（復印件1份，企業蓋章）；

（5）《批準證書》（正本及副本2原件）；

*（6）《外商（臺港澳僑）投資企業批準證書存根》（原件1份）。

依據：《外商投資企業投資者股權變更的若干規定》第十二條及本實施辦法。

第五篇：外商投資(外商獨資、外商合資、中外合資及中外合作)旅行社設立審批

申請事項：

外商投資（外商獨資、外商合資、中外合資及中外合作）旅行社設立審批

根據2009年1月21日國務院第47次常務會議通過，自2009年5月1日起施行的《旅行社管理條例》。適用范圍：

一、外商獨資（外商合資）旅行社；

二、中外合資旅行社；

三、中外合作旅行社。申請條件：

設立外商投資旅行社，經營國內旅游業務和入境旅游業務的，應當具備下列條件：

一、有固定的經營場所；

二、有必要的營業設施；

三、有不少于30萬元的注冊資本。申請材料：

一、《外商投資旅行社業務許可審定意見書》（國務院旅游行政主管部門頒發）；

二、設立旅行社企業的申請書；

三、外商投資主體及/或合資合作中方單獨及/或共同編制的可行性研究報告，并附送主管部門審查同意的文件；

四、合資、合作企業協議、合同和章程（外商獨資企業只提供章程）；

五、投資各方的營業執照或者注冊登記證明、資信證明及法定代表人的有效證明文件，外國投資者是自然人的，應當提供有關其身份、履歷和資信情況的有效證明文件。（外國投資者的主體資格證明或身份證明應當經所在國家公證機關公證并經我國駐該國使（領）館認證。香港、澳門和臺灣地區投資者的主體資格證明或身份證明應當依法提供當地公證機構的公證文件。）

六、由投資各方委派的企業董事長、副董事長、董事人選名單；

七、外國投資者（授權人）與境內法律文件送達接受人（被授權人）簽署《法律文件送達授權委托書》的，應明確授權境內被授權人代為接受法律文件送達，并載明被授權人地址、聯系方式。被授權人可以是外國投資者設立的分支機構、擬設立的公司（被授權人為擬設立的公司的，公司設立后委托生效）或者其他境內有關單位或個人。

八、審批機構規定的其他文件。前款所列文件除第五項所列外國投資者提供的材料外必須用中文書寫，其中第三、四、六項文件可以同時用合營各方商定的一種外文書寫。兩種文字書寫的文件具有同等效力。

申請程序：

一、設立外商投資旅行社，由投資者向國務院旅游行政主管部門提出申請，并提交符合上述申請條件的相關證明文件。國務院旅游行政主管部門應當自受理申請之日起30個工作日內審查完畢。同意設立的，出具外商投資旅行社業務許可審定意見書；不同意設立的，書面通知申請人并說明理由。

二、申請人持外商投資旅行社業務許可審定意見書、章程，合資、合作雙方簽訂的合同向國務院商務主管部門提出設立外商投資企業的申請。國務院商務主管部門應當依照有關法律、法規的規定，作出批準或者不予批準的決定。予以批準的，頒發外商投資企業批準證書，并通知申請人向國務院旅游行政主管部門領取旅行社業務經營許可證，申請人持旅行社業務經營許可證和外商投資企業批準證書向工商行政管理部門辦理設立登記；不予批準的，書面通知申請人并說明理由。申請時限：

申請材料不齊全或者不符合法定形式的，當場或者在五日內一次告知申請人需要補正的內容，逾期不告知，自收到申請材料之日起即為受理。

國務院旅游行政主管部門自受理申請之日起30個工作日內作出批準或不批準的決定。國務院商務主管部門自受理申請之日起45個工作日內作出批準或不批準的決定。提示說明：

外商投資旅行社不得經營中國內地居民出國旅游業務以及赴香港特別行政區、澳門特別行政區和臺灣地區旅游的業務，但是國務院決定或者我國簽署的自由貿易協定和內地與香港、澳門關于建立更緊密經貿關系的安排另有規定的除外。法律依據：

一、《旅行社管理條例》（2009年1月21日國務院第47次常務會議通過，自2009年5月1日起施行）

二、《中華人民共和國中外合資經營企業法》（中華人民共和國主席令第四十八號）

三、《中華人民共和國中外合資經營企業法實施條例》（2001年修訂）

四、《中華人民共和國中外合作經營企業法》（中華人民共和國主席令第四十號）

五、《中華人民共和國中外合作經營企業法實施細則》（中華人民共和國對外貿易經濟合作部令一九九五年第6號）

六、《中華人民共和國外資企業法》（中華人民共和國主席令 第四十一號）

七、《中華人民共和國外資企業法實施細則》（中華人民共和國國務院令第301號）