第一篇：財務報銷指引-遼寧科技學院

財務報銷指南

一、報銷簡要流程

二、報銷規定 1．原始單據

（1）從行政機關、事業單位或其它非營利性組織取得的收款收據，必須帶有財政部門或其它機構的收據監制章，并加蓋收款單位的財務專用章或發票專用章，方為合法有效。（2）從公司、企業或其它營利性組織取得的發票，必須是稅務部門監制，并加蓋收款單位的財務專用章或發票專用章，方為合法有效。

（3）外單位自制的內部收據及三聯單一律不得作為報銷憑證。

（4）發票和收款收據載明的內容必須完整，填寫必須字跡清楚，大小寫金額相符，金額不得涂改。

（5）發票內容有錯誤的，由開具發票單位改正并在改正處加蓋財務專用章。金額有錯誤的，須由原出具單位重新開具。（6）因購買辦公用品、耗材等需合并開具的票據，即發票內容上出現“辦公用品”、“藥品”、“文具”、“耗材”、“文藝用品”等籠統字樣的，必須附蓋有票據開具單位財務專用章的購買物品明細清單。

（7）原始發票遺失的，須由本人提出申請，單位負責人、分管校領導審批后按以下標準報銷：

A、機票遺失，憑機票出售點證明及機場建設票據報銷；提供不出任何證據的按火車票標準報銷。

B、火車、汽車票遺失，按出差地點直線距離標準報銷。

C、住宿費、購物發票遺失，憑發票開出單位證明書或發票復印件報銷，證明書須注明原發票號碼金額等，不論證明書或復印件均需加蓋原開出單位的財務專用章。

（9）自制單據，如勞務酬金發放，應制定規范表格，字跡清楚，內容完整，領款人簽字，并有制表人、復核人、本部門和人事部門負責人、分管校領導簽字。（10）各類批件、合同必須用原件報帳 2．票據粘貼與報銷單據填寫

（1）票據分類：對于集中較多的票據按照內容進行分類，分為辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、市內交通費、圖書資料版面費、實驗材料費、設備購置費、車輛維持費、業務招待費等，按照類別分別粘貼在粘貼單上。

其中差旅費相關票據單獨粘貼在“差旅費報銷單”上，并按照差旅費報銷單封面中的項目分類填寫。（實習費報銷須附實習計劃書及學生名單，會議差旅費須附會議通知）。與差旅費無關的單據，分類單獨粘貼在相應的粘貼單上報銷。

（2）票據粘貼：從財務處領取票據粘貼單，沿著粘貼單裝訂線內側均勻排開橫向粘貼，避免將票據貼出粘貼單外。對于比粘貼單大的票據或其他附件，粘貼位置也應在票據左側背面，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼單大小折疊在粘貼范圍之內。請勿用訂書針裝訂。（3）所有需要填寫或簽字的票據和憑證，一律用鋼筆或簽字筆填寫，字跡清楚，內容完整，大小寫金額相符，金額不能涂改。審核時，如果發票累計金額小于報銷金額的，由審核人員更改、報銷人蓋章；如果發票累計金額大于報銷單金額，退回報銷人，重新審批。3．經辦人、證明人、驗收人簽章

（1）購置固定資產、低值易耗品等，除發票或報銷單上由經辦人、國有資產管理部門負責人簽字外，還應根據遼寧科技學院資產管理有關規定，到相關部門辦理驗收手續，經驗收人員和國資處簽章后方可作為報銷憑證。（2）經資產管理部門同意自行采購的辦公等物品的，單據除經辦人簽字外，還需除經辦人之外的驗收人、國資處負責人簽字驗收。

（3）報銷各種交通費用、招待費用等費用的除經辦人簽字外還需除經辦人之外的證明人簽字證明。

4．按審批權限審查簽批

（1）各學院、系、部、處日常經費，由部門負責人審批；其他專項經費，經單位主要負責人審查后，報分管校領導審批；無專項資金來源預算外單項或一次性開支超過20萬元，須經校黨委研究批準。

審批人審批時務必注明費用開支資金來源和項目代碼（或項目卡名稱）。

（2）預算經費以外的計劃外開支一律由主管財務的校領導審批；凡校領導簽批時未列明開支資金來源和項目的，一律從單位預算經費中列支。

（3）使用預算資金和部門自籌資金購買單價10000元（含10000元）以上、一次或一年內多次購買而總價值50000元（含50000元）以上的大型、大宗、成套、批量設備（物品）及按規定納入政府采購目錄中的設備（貨物）的采購項目。一次性采購總價在20000元以上（含20000元）的各類儀器設備、各類大宗物資采購在監察審計部門監督下由國資處進行采購；100000元以上（含100000元）新建、改建、擴建及修繕工程，均應根據招標管理規定在監察審計部門監督下實行招標。

（4）下列經費報銷需經分管部門及分管校領導簽批：

A、各單位外派學習人員有關費用，調入人員差旅費，教職工及臨時工工資、加班費、補助費、獎酬金等工資性支出，以及職工探親差旅費等由人事部門及分管校領導簽批。B、由學校派出參加的教學研討會和教材編寫的差旅費、生產實習、畢業實習及設計(論文)經費由教務處及分管校領導簽批。

C、參加學術研討會，科研專款開支的由取得專款的單位審批；學校科研經費開支的由科技產業處及分管校領導簽批。

D、房屋及其附屬設施的維修由相關部門審核，經監察審計處審計后再按審批權限審查簽批。E、教學設備購置及維修由國有資產管理處和教務處及分管校領導簽批。5．會計審核

審核人員根據《會計基礎工作規范》、《高等學校會計制度》和校內有關規章制度對經辦人送交的原始憑證進行審核。6．會計復核 復核人員對審核人員填制的記帳憑證及所附的原始憑證進行復核。7．付款

(1)現金收款或補退款（安裝POS機后），一律用建行卡刷卡辦理。根據現金管理條例，除向個人支付的工資勞務報酬、差旅費等需用現金支付的款項之外，超過結算起點1000元（含1000元）的款項須轉帳支付。

（2）電匯和轉帳需提供正確清楚的對方開戶單位、開戶行和帳號。因對方資料提供錯誤而退款的業務，應在退款進到學校帳戶上以后方可再次辦理轉帳。

（3）電匯單有效期一天，經辦人必須當天到銀行辦理電匯；現金和轉帳支票有效期十天（包括雙休日，雙休日不遞延），經辦人需十日內持支票到銀行辦理轉帳或提取現金。因經辦人耽擱而超過有效期銀行不再受理的支票，應由經辦人寫明原因，經財務處領導批準后方可再次辦理轉帳。在月底辦理的所有支票應在當月及時辦理。

三、報銷時間

1．會計科每日下午下班前一個小時進行帳務核對、整理，不對外辦公。

2、周五下午為財務人員政治學習和業務學習時間，不對外辦理業務。

第二篇：財務報銷單據規范指引

附件6：

財務報銷單據規范指引

一、報賬申請單據類別及適用范圍：

1．《差旅費報銷申請單》：員工差旅費用報銷時填寫本單據。2．《財務報賬申請單（非差旅費）》：除差旅費以外的其他成本費用和資本性支出報賬時填寫本單據。

3．《固定資產、無形資產購置明細表》：購置固定資產或無形資產進行財務報賬時除了需要填寫《財務報賬申請單（非差旅費）》外，還需要填寫本表。

4．《借款申請單》：員工因公需要借款時填寫本單據。

二、報銷單據規范要求： 1．報賬申請單據填寫要求：

（1）必須使用藍、黑鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆。（2）字跡工整，不得涂改，單據內容填寫完整。2．外來發票要求：

（1）業務經辦人對發票的真實性、合法性、有效性負責；經辦人應登陸相關稅務局網站或電話查詢系統進行發票真偽驗證。

（2）發票的抬頭必須與本公司營業執照登記的名稱完全一致，發票開具人必須與收款單位名稱完全一致。

（3）發票上的商品名稱因種類太多，顯示為一批商品的，必須附上商品采購明細單，列明所有采購的商品明細，包括品名、數量、單價等。

（4）所有發票必須加蓋收款單位的發票專用章，未蓋章發票屬于無效發票，不予報銷。

（5）外來發票一般不得涂改，如確有改動（但發票金額不得改動），改動處必須加蓋發票開具方的發票專用章。

（6）所有報銷的發票一般必須是原件，不得用復印件代替；如果取得的是發票分割單，應在分割單上加蓋分割單位的發票專用章，并附上原始發票的復印件。

3．單據粘貼要求：

（1）發票等單據一律以膠水粘貼，不得用訂書針。

（2）發票以及所有單據均需粘貼在單據粘貼單（附件7）上，粘貼單用A4規格紙張。粘貼時請從左往右或從上往下呈魚鱗狀粘貼，預留出左邊裝訂線位置，凡超過右邊和下邊的單據應逐張折疊在粘貼單內。

（3）定額發票請按金額從大到小粘貼。4．單據審核要求：

（1）報銷單據按上述要求整理完畢后，經辦人按審批流程和權限完成相關審批后，方可交到財務部門報銷。

（2）對于發票不符合規定、審批手續不完整、填寫和粘貼不符合要求的報銷單據，財務人員應退回經辦人重新填報。

第三篇：遼寧科技學院實習報告

實習總結實習后我所獲甚多，不僅將我在課堂上學習到的知識和工作實踐相結合，還使我在工作中獲得了寶貴的工作經驗，對于現在社會上各個企業聘用人才時處處講究工作經驗的前提下，這些經驗能對我畢業后初步踏入社會作鋪墊，遼寧科技學院實習報告。

作為一名導游人員我所獲得的不僅是對景點介紹上掌握了經驗更重要的是學會如何與客人相處的經驗上。第一、在做地接導游的工作中，在帶團過程中要不僅照顧好小的也要看好年紀大的游客，處處關心游客，在出現意外情況下要以客人的利益為第一，服務要周到。第二、在全陪的工作中，要更好的處理好本人與游客的關系，處處以游客為中心，讓游客對你更加信任也讓他們感到了輕松。在外地的旅游過程中由于每個景點都有地接導游做介紹，所以全陪的工作就是照顧好客人，從早上出去游玩到晚上入住酒店，要關心和注意著客人的安全，多和客人交談，了解他們所要的東西，要以客人的利益和旅行社的利益為先。第三、在接機和送機的工作中，我懂得了接送機的程序，在接機程序中必須弄清楚班機的時間，出口等；送機中必須在出發前向客人說明注意事項以及旅游目的地當地的一些情況和當地地接社的聯系方法等等，到達機場后還必須替客人辦理登機手續，實習報告《遼寧科技學院實習報告》。說到底，導游員作為與客人一起生活的一員就要體現出導游員的素質，要體現服務第一的宗旨,畢竟我們從事的行業是一個是服務性行業。

1、現在我深切的了解到，獨立和好學是新手首先應該具備的。只有培養自身的獨立能力，不過分的依賴，自己主動的去發現問題解決問題，這樣我們才能真正的提高自己處理問題的能力，才能在工作上得到進步。另外，在工作上，有問題，有不懂應該大膽請教，而不是不懂裝懂。“三人行，必有我師”，我們該學該問的不僅僅限于我們的同事，前輩，各種形形色色的人，每個領域，都有我們要學該懂的東西。通過學習，才能獨立工作，積累經驗，最后得到的才是最適合自己的東西。

導游的工作是重復的、也是不斷變化的，它時刻挑戰著我的耐心和忍耐力。有時候，心生厭煩的并不是外界的環境，而是自己的心態。往往在開始的時候我們都滿懷***，而慢慢地，這種熱情卻冷淡了下來，其實環境依舊如此，變化的只是我們的心態。每一天，我們可以選擇好心情好心態，也可以選擇壞心情消極的心態，因此我們可以選擇好心情好態度！

剛工作期間，遭遇冷遇挫折是常有的事，如果意氣用事將自己的委屈和壞心情帶到工作中，往往會讓事情變的更糟。面對困難和挫折我沒有退縮，而是勇敢的去面對，對客人我始終抱著積極包容的態度去對待，努力為自己減壓，營造良好融洽的工作氛圍。

2、如何與人和睦相處，良好的進行溝通，是一名新手必須要學會的。在與人相處方面，我一直堅信，誠實加真心，自尊與尊重他人，肯定不會被拒于千里之外的。首先和同事相處，很多事情要多看多學，我所有的同事都是我的老師，前輩，工作過程中，怎么發揮團隊的作用，協調內部關系，我學會的是尊重和禮貌。做為一名旅游人，直接面對的是顧客，你的一句話可以影響客人對旅行社甚至整個旅游的整體印象，甚至影響客人整天的心情狀態。如何讓自己說出的語言讓客人聽得舒服，聽得開心，進而選擇和你合作，是作為一名新手所必須要學習的課程。人不免會有情緒上的波動，然而這種情緒上的波動往往會影響他人的心情。如何調整好自身的心態，用最好的心態去面對客人，面對同事甚至上級，如何帶給別人一個最好的笑容，是我每一天都要認真思考的問題。在這次實習中，我不但在溝通能力上得到了提高，還學會了如何調整自我的心態。

3、經過將近1年的旅行社工作，使我們對旅行社的基本業務和操作有了一定的了解，禮貌是一個人綜合素質的集中反映，做旅游更加如此，要敢于開口向人問好，在向人問好的過程中還要做到三到：口到，眼到，神到，一項都不能少。對于客人的要求，要盡全力去滿足，盡管有些不是我們職責范圍的事情，也要盡力幫其轉達；盡管有些要求不合理的不能辦到，都要用委婉的語氣拒絕，幫助他尋求其他解決方法。

第四篇：財務報銷

街道辦事處財務報銷的若干規定

為加強辦事處財務管理，規范財務報銷審批手續，嚴肅財經紀律，根據《審計法》、《會計法》、《會計基礎工作規范》、《黨政機關厲行節約反對浪費條例》、《黨政機關國內公務接待管理規定》和《貫徹落實中央“八項規定”的實施辦法》等規定，結合我單位實際，制定本規定。

一、報銷流程

經辦人填制報銷單據，在單據上注明經濟業務的內容并署名—→由各大辦主任在單據上簽名—→報銷單據、原始憑證交機關出納審核報銷內容是否符合報銷憑證的使用范圍和性質—→審計站審核全面把關無誤后，在單據上加蓋審計站公章，同時制作審計單據清單由審計人員簽字并報主管審計領導批準后—→按審批權限由口線主管領導在單據上簽名—→呈送辦事處主任審批。

二、各類費用報銷的具體要求

（一）暫借款

1．暫借款是本單位職工因業務需要向本單位財務臨時借款，包括差旅費及其他各種臨時性借款。單位職工因公確需借款時，由借款人員填寫完整的暫借款申領憑證，交業務分管領導簽署意見并署名，報單位主要負責人審批同意后，方可辦理借款。

2．借款單筆金額超過1000元，需提前2個工作日到財務部門預約登記，以便財務部門及時備款。3．所有借款，原則上應在一個月內歸還單位財務。在前賬未結清之前，不能新借款。確因業務需要而來不及結清前賬的，新借款借條必須報業務分管領導簽署原因并經單位主要負責人審批同意后，方可辦理續借款。

（二）一般費用

1．辦公費用。購買辦公用品、電腦配件、消耗用品或材料等必須到相關部門辦理驗收入庫手續，憑正規發票和驗收入庫單據方可報銷。購物發票上無法列明全部貨品明細及單價數量的，必須附銷貨單位出具并加蓋印章的銷售清單。

2．印刷費用。機關事業單位的印刷服務實行定點采購。經常性發生或周期性發生業務類印刷品支出，應由相關部門定期及時辦理費用報銷手續。費用報銷時，其發票后面必須附上印刷品供應商出具的加蓋印章的銷貨清單。

3．接待費用。接待費報銷憑證應包括財務票據、派出單位公函（包括公務活動內容、行程和人員名單）和接待清單。凡超出審批標準的接待費，不得報銷。就餐原則上安排在本單位食堂。

4．交通費用。公務車輛的維修及其他交通費，除特殊情況外，須由駕駛員根據車輛狀況填寫車輛修購申請表，列出維修項目、購置配件及預測費用，交相關部門核實并由單位主要負責人審簽后，方可進行修購。如出差途中的必需緊急維修,駕駛員必須及時告知相關部門，維修后根據支出金額大小、按程序報批，補辦有關手續。報銷公務車輛修購費用時，必須提供發票、申請表和結算清單。車輛在外出差所發生的非定點加油費用，其加油發票由駕駛員、證明人共同簽字后，按程序辦理費用報銷。集中辦理的車輛保險，報賬必須附明細清單和保單。

5．勞務費用。按規定對外支付的勞務酬勞，均須填制領款人單據，按人員造冊，注明內容和標準，并經收款人簽字。

6．維修費用。一般辦公設備（含計算機及其外圍設備）的維修，報銷時，發票后必須附由維修單位出具、經辦人員驗收確認的維修清單以及相關耗材明細。

7．修繕費用。修繕項目的管理必須按有關規定執行。工程進度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證（代建項目由代建方提供簽字的原始憑證復印件）。一萬元及以上的修繕項目都須提供相關合同。

8．設備購置費用。資產購置后、費用報銷前，必須先交資產管理員辦理固定資產入庫登記手續；報銷費用時必須提供發票（含購置清單）、政府采購合同（政府采購申報單）、固定資產入庫驗收單。

（三）會議費用。各單位召開會議須按規定程序報批，報銷會議經費，須附會議通知文件、會議審批單、經費結算清單和正式發票，超出審批標準的會議費一律不予報銷。

三、對報銷原始憑證的有關要求

（一）原始憑證的內容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱或填制人姓名；經辦人員的簽名或蓋章；接受憑證單位名稱；經濟業務內容，原則上要求一事（經濟事項）一單；商品數量、單價和金額。

（二）從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章（或財務專用章、發票專用章）；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位領導人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章（或財務專用章、發票專用章）。

（三）凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。

（四）一式幾聯的原始憑證，應當注明各聯的用途，只能以一聯作為報銷憑證。

一式幾聯的發票和收據，必須用雙面復寫紙（發票和收據本身具備復寫紙功能的除外）套寫，并連續編號。作廢時應當加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。

（五）職工公出借款憑據，必須附在記帳憑證之后。收回借款時，應當另開收據或者退還借據副本，不得退還原借款收據。

（六）經上級有關部門批準的經濟業務，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準機關名稱、日期和文件字號。

（七）從外單位取得的原始憑證如有遺失，應取得原開出單位提供的原票據存根聯或記賬聯復印件。該復印件應簽注有“復印件內容與原件相符”字樣，同時必須加蓋該單位公章（或財務專用章、發票專用章）。報賬人還應在該復印件上注明“原件遺失”并簽名。

（八）原始憑證任何一欄內容均不能任意涂改，有錯誤的，應要求開票部門重開，不得在原始憑證上更正。

四、其他有關規定

（一）按部門（科室）辦理費用報銷手續。如一項業務開支涉及多個部門的，由牽頭部門負責報賬。經費支出事項發生后，應在１個月內辦理報銷手續。

（二）按照《宛城區預算單位公務卡強制結算目錄》的規定，嚴格控制現金支付。

（三）會計機構、會計人員按照國家統一的會計制度的規定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位主要負責人報告；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統一的會計制度的規定更正、補充。

（四）各單位可以按照本規定，結合本單位業務特點和工作實際，制定單位財務報銷的具體規定。

（五）本規定由辦事處負責解釋，自下發之日起施行。

第五篇：遼寧科技學院造價協會工作計劃

遼寧科技學院造價協會工作計劃

為了能更好的服務于遼寧科技學院廣大師生們，豐富校園文化活動，引導我校學生展現更年輕的個性風范，我校造價協會將舉辦富有特色的一系列活動。相信在這一學期里，我們在校團委和老師的悉心指導下，以及全校同學的默默支持下，一定能把造價協會建設發展地更好。我們也將一如既往地為同學們組織、提供更好的活動，努力為同學們服務，堅持我們不變的信念。

本學期計劃如下：

一、工作思想篇

當前社會生活各領域迎來了新的競爭和挑戰，學生心理壓力加大，特別是在就業工作、環境適應、自我管理、學習成才、人際交往、理想現實、等方面反映出來的困惑和問題。圍繞以上問題，造價協會各成員堅持以“服務他人，自我服務”的工作原則，本著“完善機制，提高效率，加強實效性”的宗旨，積極探索面向全校學生的工作體制，構建適合我校學生、師資力量特點的教育教學模式，加強學生動手動腦能力，進一步宣傳造價協會。今年將舉辦一系列造價協會活動。

二、團隊建設篇

1、造價協會例會

造價協會例會每兩周一次，主要內容是各部門將近期的計劃和總結做個交流，造價協會各部門定期召開例會，分配工作任務。另外造價協會會員定期交流，加強會員工作積極性。

2、造價協會部長、委員、會員等培訓

造價協會部長、委員、會員等參加以造價協會進行的各種活動及知識講座，目的在于培訓部長、委員、會員的個人技能。

3、造價協會工作總結交流

學期末召開造價協會工作總結大會，對本學期造價協會所舉行的活動作整體的回顧和總結；并對在本學期表現突出的同學進行表彰。

三、宣傳篇

1、結合每次活動做好海報制作工作（宣傳部負責）

2、活動資料收集。造價協會舉辦的活動或參與的活動，有關部門及時收集該活動的資料、照片進行整理，便于以后的查找。

四、協會活動計劃：

1、資源與建筑工程學院CAD大賽

為豐富校園文化，更好地宣傳造價協會，提高大學生素質，增強大學生意識,讓知識飛向大學的每個角落。本學期造價協會將舉辦CAD大賽。

比賽時間：四月份

活動目的：響應學校號召素質拓展教育，豐富同學們的課余文化生活，養成動手動腦能力。

比賽內容：

此次比賽分五個環節：

1)宣傳：此活動由造價協會宣傳部負責。)報名：本次活動報名為資建學院全院學生。

3)比賽：此次比賽分為初賽，復賽，選拔賽，總決賽四個階段。各階段分別

設監考組與仲裁組，由專業老師指導，并接受各部門的監督。比賽為上機操作。

4)裁決獲獎名單并公布。

5)頒獎：由造價協會統一頒獎。

6)時間：2012年四月。（具體時間由協會統籌安排）

7)地點：具體地點視我校機房而定

8)參賽對象：資建學院全院學生

2、廣聯達造價軟件大賽

為了豐富校園文化生活，提高學生對專業軟件的熟悉和應用，為將來的就業和工作打下堅實的基礎，經造價協會研究決定，特舉辦遼寧科技學院資源與建筑工程學院廣聯達工程造價軟件技能大賽。

比賽時間：四月份或五月份

活動目的：工程造價軟件是目前我國工程領域里招標、投標，工程預算決算以及工程審計使用最為廣泛的行業專業軟件。根據國家有關規定進行招投標時工程造價必須是計算機匯總報價，這樣就造成了很多用人單位都要求相關專業畢業生會使用工程造價軟件。

比賽內容：

此次比賽分五個環節：

1)宣傳：此活動由造價協會宣傳部負責。

2)報名：本次活動報名為資建學院全院學生。

3)比賽：此次比賽分為報名、初賽，復賽、總決賽四個階段。各階段分別設

監考組與仲裁組，由專業老師指導，并接受各部門的監督。

4)裁決獲獎名單并公布。

5)頒獎：由造價協會統一頒獎。

6)時間：2012年。（具體時間由協會統籌安排）

7)地點：具體地點視我校考場而定

8)參賽對象：資建學院全院學生

3、造價員答辯

為了資源與建筑工程學院的土木BG09和建工ZG10級學生能更好的熟練自己職業和適應社會發展需要，滿足建設各方工程造價人才需求，促進高校建筑專業應屆畢業生的就業。

時間：五月份

具體要求及安排待定。

以上就是遼寧科技學院造價協會本學期的工作計劃，相信在造價協會各位成員的共同努力下，我們造價協會會越辦越好！

遼寧科技學院

造價協會

2012年3月6日