第一篇：13年云南華辰水電工程咨詢有限公司財務報 銷管理細則(試行)[小編推薦]

財務報銷管理辦法

（試行）

云南華辰水電工程咨詢有限公司

2013年5月

目 錄

1.目的與適用范圍........................................................................................................1 2.職 責........................................................................................................................1 3.報銷細則....................................................................................................................1 3.1原始報銷憑證.........................................................................................................1 3.2 財務報銷審簽........................................................................................................2 3.3報銷時間.................................................................................................................2 3.4 差旅費報銷............................................................................................................2 3.5備用金管理.............................................................................................................5

財務報銷管理細則

1.目的與適用范圍

1.1 為加強和規范公司的財務管理，根據《云南華辰水電工程咨詢有限公司財務管理辦法》的規定，結合本公司生產經營工作的實際，特制定本細則。1.2 本細則適用于公司各部門和全體員工。2.職 責

2.1 財務部負責對員工的各項票據進行審核、報銷；

2.2 公司各部門負責對員工報銷費用的真實性、列支等情況進行審核、確認； 2.3 公司綜合辦公室負責對員工學習、探親等情況進行審核、確認；

2.4 公司綜合辦公室是本標準的歸口管理部門，并對本標準的執行情況進行監督管理。3.報銷細則 3.1原始報銷憑證

3.1.1 原始憑證必須符合財務、稅務法規及制度規定，否則不予報銷。3.1.2 報銷當事人在接受原始報銷憑證時，必須認真審核報銷憑證是否合規、合法（如檢查發票是否有稅務監制章、水印及加蓋了收款單位發票專用章等），對發現明顯有問題的發票等原始憑證應予拒收或要求收款單位調換。發票的付款單位應寫明“云南華辰水電工程咨詢有限公司”

3.1.3 各部門聘用的臨時工，在支付其勞務費時應取得合法的勞務發票。對于外包給個體經營者的工程，必須從稅務部門開具正式發票，不得以其他發票替代。嚴禁借機虛開勞務發票及利用外包工程多開外包工程款套取現金謀取私利。3.1.4 原始憑證如有遺失，應取得原簽發單位蓋有公章的證明，證明中須注明原始憑證的號碼、日期、金額和內容等，經公司領導審批后方可報銷。確實無法取得證明的飛機票、長途輪船票、長途汽車票及火車票等，可由當事人寫出情況報 告，經證明人簽證，公司總經理與財務總監審批后才可報銷。

3.1.5 嚴禁報銷當事人惡意索取、弄虛作假的報銷憑證以謀取私利。財務部門在接受報銷憑證時或公司在不定期的（對發票）抽樣檢查時發現有上述行為的，一經發現和查實，公司除不予報銷弄虛作假的發票外，還將對當事人處以該發票金額100%的處罰，并通報批評。若多次發現該當事人弄虛作假，且累計金額超過

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1000元的，公司將責令相應部門降低一級當事人的崗級或停聘技術職稱/職務一年。

3.2 財務報銷審簽

3.2.1公司日常小額報銷單次報銷金額在3萬元以下的，由公司總經理審批；3萬（含）以上的，經財務總監和公司總經理審核后審批。

3.2.2 所有外委項目款項的支付一律填寫“外委/分包項目付款審批表”，每次付款3萬元以下，由財務總監和公司副經理審批后付款；每次付款3萬元(含)以上，經財務總監和公司總經理審批。

3.2.3 公司的預算外費用支出，原則上要事先提出申請。預算外費用支出的審批，經財務總監和公司總經理審批。

3.2.4 公司購置設備，首先必須辦理設備采購審批程序，采購后辦理驗收和報銷手續。單臺或批量設備3000元以下的，由財務總監和公司副經理審批,單臺或批量設備3000元以上的，由財務總監和公司總經理審批。

3.2.5 購入一次性的消耗物品，必須由物品領用人在發票上簽收，同時亦須經辦人、公司領導在發票上簽字。購入低值易耗品須經驗收后，方可報銷。3.2.6公司領導（財務一支筆）報銷時，應由其他同級領導審簽。3.3報銷時間

3.3.1 出差10天（含）之內者回昆明后必須在一周時間內到財務部報銷。對出差10天以上人員回昆明后必須在二周內到財務部報銷。長時間住守工地人員可采用每月定期郵寄方式報銷。

3.3.2 員工當年發生的各項費用的發票，原則上應在當年辦理報銷，特殊情況的必須在次年的1月31日前辦理報銷，過期作廢。3.4 差旅費報銷

3.4.1乘坐車、船、飛機等級標準

(1)公司領導可享受火車軟席、輪船二等艙位、飛機普通艙位。(2)其他員工可享受火車硬臥、輪船三等艙位、高鐵二等座。

(3)特殊情況超標準乘車、船，報銷時須由公司領導在車、船票上簽批。(4)從嚴控制乘坐飛機和軟臥。非特事、急事應盡量乘坐火車（不包括軟臥）、汽車等交通工具。若遇特事、急事或遠途出差的應事先經公司領導批準后可乘坐飛機。

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3.4.2住宿費開支標準

(1)公司領導，出差一般地區在限額200元/天·人內按實報銷，出差省會城市在限額300元/天·人內按實報銷；參加會議的，憑會議通知等證明資料住宿標準可適當提高，其中一般地區在限額300元/天·人內按實報銷，省會城市在限額400元/天·人內按實報銷。

(2)其他員工出差一般地區在限額100元/天·人內按實報銷，出差省會城市在限額150元/天·人內按實報銷。參加會議的，憑會議通知等證明資料住宿標準可適當提高，其中一般地區在限額150元/天·人內按實報銷，省會城市在限額200元/天·人內按實報銷。

(3)公司員工在公司駐地不得自行安排住宿，確需在外住宿，應由公司綜合辦公室安排。

(4)住宿費實行限額憑據報銷，超出上述標準部分由員工個人承擔50%。(5)上述標準不分省內外、不分內地和特區。確有特殊情況，需事前報請總經理批準。3.4.3交通補貼

(1)員工出差省內外，市內交通費按10元/天·人包干使用。

(2)到各項目工地出差、設代或參加監理等，在工地期間不發交通補貼。(3)出差省內外，有自備車的不發交通補貼。駕駛員出車時，不另發交通補貼。(4)實習生不發交通補貼。

(5)經批準乘坐飛機出差的員工，其乘坐往返機場的專線客車費用，可在市內交通費包干的范圍之外憑據報銷，乘坐其它交通工具，往返車站的市內交通費用按10元/次·人包干使用。3.4.4伙食補助費

（1）.到各項目工地出差、設代或參加監理等，在工地期間不發伙食補貼，員工伙食由工地按一天25元/人的標準統一解決。3.4.5項目工地補貼

(1)員工出差項目工地或到工地現場開展監理和設代工作，根據實際在工地天數，按60元/天·人的補貼標準, 按差旅報銷單的形式填寫，經現場總監簽字后報銷。現場安全質量補貼20元/天，按照確認的實際月考勤記錄計算，并根據年度考核結果按0～20元/天的標準發放。

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(2)工地現場人員回單位的路費（指居住在昆明以外的地區）原則上按照工地至昆明的直線路費報銷。(3)實習生補貼標準減半。3.4.6昆明市區工程項目工地補貼

（1）在昆明市區工地現場工作的補貼按20元/人·天標準補貼，不再發放交通補貼。

（2）無特殊情況，不得報銷住宿費和不享受住宿補貼。3.4.7其他補貼

(1)汽車司機行車，按所屬工地項目部制定的標準報銷行車里程補貼和安全行駛補貼費。里程數以駕駛員《車輛月度使用表》所記錄的公里為依據，每年度報銷一次。

3.4.8 探親報銷規定

(1)員工探親報銷須登記備案。

(2)員工探望配偶和未婚職工探望父母，每年可報銷三次往返直線路費（含探親和工地休假）。

(3)員工按有關規定享受探親假，其探親路費按昆明出發直線距離控制，實報實銷，市內交通費、訂票費、保險費等費用自理。

(4)員工探親只限乘坐火車硬臥、汽車、輪船三等艙位。乘坐飛機、火車（包括直快、特快）的，不分職級一律按火車硬臥費報銷，汽車全額報銷。探親中轉必須居住旅館的，每中轉一次可報銷一天住宿費，憑據報銷限額為130元/天·人。3.4.9工作休假報銷規定

(1)員工工作休假報銷須登記備案。

(2)員工工作休假，可報銷往返路費，參考“3.4.8 探親報銷規定”執行。(3)員工按有關公司規定享受工作休假，其路費按昆明或所在工地直線距離控制，市內交通費、訂票費、保險費等費用自理。3.4.10職工醫藥費、獨生子女醫藥費、保育費報銷

職工醫藥費、獨生子女醫藥費和保育費報銷按按昆明市社會保險有關規定執行。3.4.11教育經費報銷

(1)對申報職稱需考外語及計算機者，其報名費、書費及培訓費（含食宿費、交

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通費）均自理。

(2)為鼓勵員工提升個人的執業能力和技術水平，促進公司的綜合競爭能力，員工參加各類執業資質考試的報名費用，取得資格證書的憑證，并經公司指定的單位注冊后予以報銷，否則自理。(3)員工個人后續學歷教育的費用自理。3.4.12其它報銷

(1)工程技術工具書的報銷，采購前須征得所在部門領導的書面同意，報銷前須到綜合辦公室辦理登記驗收手續后，方可報銷。

(2)本著節約的原則，從嚴控制乘坐市內出租車，昆明州市內原則上不乘坐出租車。出差外地因工作需要乘坐出租車并報銷的，乘坐當天不再發交通補貼。其他特殊情況須征得公司總經理同意方可計入公司公用經費中。3.5備用金管理 3.5.1員工備用金管理

(1)員工因公出差或辦理其他因公業務的，可以在需要時辦理預借一定數額的備用金。

(2)員工預借備用金，應填寫《備用金預借款單》，經領導審批后辦理借款手續。(3)各部門在辦理投標、履約保證金借款時，應填寫《保函或保證金借款申請表》，同時提供投標、履約的有關文件資料、合同文本復印件。繳納保證金時應要求收款單位開具收款收據，并將收款收據及時交回財務部。

(4)為加強資金計劃性管理及對大額貨幣資金支出的控制，預借金額在3萬元及以上的，先由經辦人員填寫《大額用款審批借款單》申請。單筆支出金額在3萬元以下，由公司領導和財務總監審批，單筆支出金額在3萬元（含）以上由公司總經理及財務總監審核，還必須報公司董事長審批。

(5)財務人員應認真審核，如發現預借金額不合理的，可以按本辦法在“財務審核”一欄中填寫核準后的預借金額，并按此金額實際辦理款項預借。

(6)員工要認真填寫《備用金預借款單》上各欄目，尤其是“預計結算時間”和“款項用途”二欄。“預計結算時間”已滿，尚未結清的，財務部要根據流程及時催辦。“款項用途”一欄請填寫預借款項的用途，出差的，要注明事由、地點、預計天數；需要銀行匯款的，需注明對方單位全稱、開戶銀行和銀行帳號等。(7)員工因公出差預借備用金，原則上按往返車船費加住宿費核定。出差工地的，·5·

僅預借往返車船費。駕駛員出差需借油費、過路過橋費用等，由公司領導按照路程長短及省內外出差標準計算核定預借。辦理其他因公業務的，相關報銷單據需事后取得的，可按業務實際金額預借。

(8)辦理會議費、協會會費、材料采購費用、購票費用等預借款時，原則上不借現金，采取支票或匯款結算。

(9)員工預借備用金，要本著一事一辦，并負責及時向對方索取發票，出差回來或票據收回一星期之內必須辦理報銷。無特殊情況，所預借款項要一次報銷還款結清，不得分次結算。員工預借備用金時，如果前一次的借款未結清原則上不得續借。

(10)員工結清預借備用金后，可向財務部索取結清回執，該回執由經辦財務人員填寫并簽章。

(11)由于特殊原因，確實需要跨年度的備用金借款，由財務部通知員工本人重新辦理備用金預借款手續，并在“款項用途”中說明本次重辦手續事由。(12)財務部每月要清理核對員工備用金帳簿，對于長期或超期未清算的備用金，要及時催促員工報帳清算。需要從員工工薪中扣還備用金的，由財務部起草報告，說明原因和扣款計劃，經相關流程審批后由財務部扣還。

本規定從2013年5月1日開始執行

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