XX經濟開發區應收款項清零工作

實施方案

為完成市委巡察整改任務，保障國有資產不流失、資金及時收回，現就應收款項清零工作制定方案如下：

一、清零的范圍和內容

此次應收款項清零工作的范圍為開發區機關及下屬二級機構社會事務服務中心，清零的內容為2021年1月1日后還掛賬的應收款項。

二、加強組織領導

為做好開發區應收款項清零工作，成立以黨工委書記、管委會主任為組長，金融財務部、社會事務服務中心等相關部門負責人為成員的應收款項清零領導小組，負責統一協調指導。領導小組下設辦公室，辦公室設在金融財務部，具體負責日常工作安排、信息匯總與聯絡。

三、工作步驟

清零工作分三個階段進行。

第一階段：欠款催要（2021年1月22日至2021年2月28日）

對現有應收款項進行全面梳理，明確催收部門責任人和完成時限，同時對欠款的風險程度進行評估，對欠款的法律依據進行認定。

第二階段：分類處理（2021年3月1日至2021年9月30日）

開發區應收款項清零領導小組，逐筆分析研究應收款項詳細情況，進行分類處理：

1.對原將收入、支出掛往來款項的，可以確認為收入支出的內容，應及時進行賬務調整。

2.對長期掛往來款項的預付工程款，未竣工決算的,應及時組織竣工決算；已竣工決算賬務未及時處理的，應及時進行賬務調整和辦理資產移交手續。

3.職工因公借款，督促其盡快整理發票沖銷，限期至2021年6月30日前完成。

4.因公繳納保證金，具體經辦部門積極與相關部門對接，對到期保證金及時申請退回；對未到期的，寫明詳細原因情況。

5.系統外單位的欠款，嚴格按照“誰經手誰負責”的原則，明確直接責任人，積極進行清收。對于能夠收回的應收款項要限期收回；對于有債務糾紛的款項，要盡快與對方單位（個人）確認應收金額，并簽署確認函；對歷史遺留問題、長期掛賬依據不明、債權人死亡或破產等往來款的呆賬、壞賬，按程序報批后核銷；對拒不還款單位或個人采取依法起訴強制手段清收。

6.對通過以上途徑在指定的清欠期限內不能完成清欠任務并造成國有資產損失的，應視損失大小和情節輕重，依照有關規定嚴肅追究相關責任人的責任。

第三階段：總結階段（2021年10月1日至2021年10月31日）

1.認真總結應收賬款清零工作，查找不足，進一步完善應收賬款管理制度，優化內部業務控制流程，提高應收賬款的管理水平，切實防范資金風險。

2.根據應收賬款清零情況，對清零工作不積極、未按計劃完成清零工作的部門將下達責令整改通知書限期整改，并追究部門主要負責人和相關責任人的責任。

四、工作要求

（一）提高認識，全力以赴。

各部門要切實提高對此次專項清零工作的認識，主要領導在起步階段要親自部署，在整改過程中要親自過問，重大問題要親自協調，確保該項工作順利完成。

（二）明確責任，相互配合。

各部門要根據各自工作職責，明確責任，加強協調配合，形成合力。及時發現并解決專項清零工作中遇到的問題，切實抓好整改工作，確保專項清零工作扎實穩步推進，取得實際成效。

（三）建章立制，規范管理。

針對存在問題，分析原因，完善制度，堵塞漏洞。建立健全有效的往來款項內控制度，規范往來款財務審批手續，完善往來款定期核對催收制度，防止往來款沉積。建立往來款臺賬和已核銷往來款臺帳,實行動態管理，不斷提高應收賬款管控水平，切實維護好國有資產權益。