第一篇：嚴(yán)抓流程重管控 管理水平穩(wěn)提升——公司內(nèi)控體系建設(shè)成效顯著

嚴(yán)抓流程重管控 管理水平穩(wěn)提升——公司內(nèi)控體系建設(shè)成效顯著

自2010年10月中旬內(nèi)控體系建設(shè)項(xiàng)目啟動以來，公司以業(yè)務(wù)流程的梳理和管控為切入點(diǎn)，以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，加大內(nèi)外部不同層次的培訓(xùn)宣貫工作力度，經(jīng)過全體員工的共同努力，公司內(nèi)控體系建設(shè)工作取得了階段性成效。

公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立了以總經(jīng)理為組長的領(lǐng)導(dǎo)小組，以主管業(yè)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)和各單位業(yè)務(wù)骨干組成的內(nèi)控體系建設(shè)推進(jìn)辦公室。內(nèi)控推進(jìn)辦公室根據(jù)公司實(shí)際進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)采取相應(yīng)的整改措施，確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營助推戰(zhàn)略發(fā)展；通過開展設(shè)立基礎(chǔ)、風(fēng)險(xiǎn)評估、內(nèi)控設(shè)計(jì)有效性評估、三輪內(nèi)控執(zhí)行有效性評估、四輪管理層整改和一次年末審計(jì)6個階段的工作，完成了風(fēng)險(xiǎn)矩陣、流程框架的梳理、識別并整改完成內(nèi)控缺陷共115項(xiàng)，梳理制度226項(xiàng)，編制流程圖133個。通過對公司現(xiàn)有制度的梳理和業(yè)務(wù)流程的規(guī)范，從制度層面強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)管控力度。

與此同時(shí)，公司結(jié)合實(shí)際情況，對各單位科級干部進(jìn)行了內(nèi)控相關(guān)知識的培訓(xùn)，使相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)深入了解內(nèi)控工作的重要性，經(jīng)過穩(wěn)步有序的開展，公司的風(fēng)險(xiǎn)管控意識明顯增強(qiáng)，業(yè)務(wù)流程逐步合理科學(xué)、固化，公司的基礎(chǔ)管理明顯增強(qiáng)，保證了企業(yè)經(jīng)營管理合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，在一定程度上降低了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高了企業(yè)的經(jīng)營效率。

第二篇：如何建立有效的內(nèi)控制度體系,加快推進(jìn)風(fēng)控體系建設(shè),提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力

如何建立有效的內(nèi)控制度體系，加快推進(jìn)風(fēng)控體系建

設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力

加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力是現(xiàn)代金融企業(yè)經(jīng)營管理水平的內(nèi)在要求，是建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度的重要基礎(chǔ)，是實(shí)現(xiàn)我行發(fā)展目標(biāo)的重要保障，隨著股份制改革的不斷推進(jìn)，雖然各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)一步完善，員工內(nèi)控意識有很大提升。同時(shí)加大了檢查的頻率和深度，但案件仍呈高發(fā)態(tài)勢，根本原因就是各種關(guān)系沒有處理協(xié)調(diào)好，從而造成了內(nèi)控制度執(zhí)行不力，措施落實(shí)不到位，案件和事故屢禁不止。現(xiàn)就如何處理好內(nèi)部控制建設(shè)中應(yīng)處理好的十大關(guān)系談一些粗淺的看法。

一、當(dāng)前內(nèi)部控制管理中存在的“不到位” 從近年各行發(fā)生的重大差錯事故和違規(guī)違紀(jì)案件看，在內(nèi)控管理方面暴露出了很多問題和薄弱環(huán)節(jié)，主要表現(xiàn)在“十個不到位”。對內(nèi)近控管理的認(rèn)識不到位、組織內(nèi)部信息傳導(dǎo)不到位、規(guī)章制度執(zhí)行不到位、責(zé)任約束機(jī)制不到位、長效機(jī)制建設(shè)不到位、內(nèi)控激勵機(jī)制落實(shí)不到位、對問題整改和責(zé)任追究監(jiān)督不到位。

二、對內(nèi)控管理中存在問題的“成因”分析

“不到位”并不是單一原因或單一因素所致，而是多種原因或者多種因素相互作用的結(jié)果。

成因之一：內(nèi)部控制環(huán)境不完善。內(nèi)控文化缺失，內(nèi)控優(yōu)先理念缺乏。而在內(nèi)控文化缺失→合規(guī)理念缺乏→一味追求速度和規(guī)模→誘發(fā)違法違規(guī)行為。正是很多銀行員工甚至業(yè)務(wù)能手走向犯罪的路線圖。

成因之二：未創(chuàng)造和諧融洽的人文環(huán)境。一些行沒有從實(shí)際情況出發(fā)，滿足工商銀行內(nèi)部各個層次的需要，使廣大員工難以形成和獲得方向感、信任感與實(shí)惠感，為工商銀行繁榮與發(fā)展主動獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策、貢獻(xiàn)力量。

成因之三：未從部分內(nèi)控向全面內(nèi)控轉(zhuǎn)變。把內(nèi)控滲透到經(jīng)營管理的方方面面。內(nèi)控未成為銀行日常經(jīng)營管理中必不可少的一部分，沒有確保在任何階段、任何過程的所有領(lǐng)域都必須遵守政策和制度。

成因之四：內(nèi)控制度形同虛設(shè)。制度執(zhí)行不力往往使得內(nèi)控體系漏洞百出，形同虛設(shè)。由于受人情關(guān)系、上級干預(yù)、利益誘惑、麻痹大意等諸多因素的影響，相關(guān)操作人員在執(zhí)行制度中容易打折扣，睜一只眼閉一只眼，該雙人會同辦理的，一個人獨(dú)立操作；該定期更換的，長期保持不變；該實(shí)行專人管理的，沒有落實(shí)專門人員；該實(shí)行崗位分離的，一人兼任等等諸如此類，從而為犯罪和違規(guī)違紀(jì)造成便利，甚至為其大開綠燈。

成因之五：高級管理層、關(guān)鍵崗位及人員的監(jiān)督約束機(jī)制不健全。在賦予關(guān)鍵人員特殊權(quán)力的同時(shí)，并未建立起強(qiáng)有力的監(jiān)督約束機(jī)制。一方面，人員輪換和強(qiáng)制休假制度流于形式；另一方面，內(nèi)部審計(jì)存在重大缺陷，側(cè)重于對基層操作人員的檢查，忽視對關(guān)鍵人員（尤其是管理人員）的審計(jì)。無論是審計(jì)頻率，還是審計(jì)范圍，都遠(yuǎn)不能形成對關(guān)鍵人員的有效威懾，從而為關(guān)鍵人員作案提供可能。

三、正確處理好“十大關(guān)系”提高內(nèi)部控制執(zhí)行力

內(nèi)控管理工作中存在的問題不容忽視。對此，必須從思想上有足夠的認(rèn)識，標(biāo)本兼治，力克頑癥，處理好“十大關(guān)系”，努力開創(chuàng)股份制條件下內(nèi)控建設(shè)新局面。

（一）處理好內(nèi)控優(yōu)先理念與提高員工素質(zhì)之間的關(guān)系。最大可能地控制風(fēng)險(xiǎn)、降低成本和利潤最大化是每一個商業(yè)銀行的經(jīng)營核心，也是公司治理、強(qiáng)化內(nèi)控優(yōu)先理念、提高員工素質(zhì)的共同目標(biāo)。內(nèi)控優(yōu)先理念作為風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，也貫穿于銀行經(jīng)營管理與提高員工素質(zhì)完全融合，內(nèi)控優(yōu)先理念與提高員工素質(zhì)之間是相輔相成、相互促進(jìn)的關(guān)系。只有全體員工的素質(zhì)提高，才有內(nèi)控優(yōu)先理念的形成，全員思想上樹立了內(nèi)控優(yōu)先的理念，就必然努力提高自己的素質(zhì)。

（二）處理好部分內(nèi)控與全面內(nèi)控的關(guān)系。部分內(nèi)控與全面內(nèi)控是相輔相成關(guān)系。部分內(nèi)控僅僅是與業(yè)務(wù)有關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)控制，但現(xiàn)在內(nèi)控滲透已延伸到經(jīng)營管理的方方面面，內(nèi)控已經(jīng)成為銀行日常經(jīng)營管理中必不可少的重要部分，在任何階段都必須確保銀行的所有領(lǐng)域遵守政策和制度。因此要從部分內(nèi)控向全面內(nèi)控轉(zhuǎn)變，部分內(nèi)控中各級管理人員和各崗位人員的內(nèi)控管理職責(zé)以及內(nèi)控工作激勵約束機(jī)制，都要包含全面內(nèi)控的內(nèi)容。

（三）處理好制度落實(shí)和責(zé)任落實(shí)之間的關(guān)系。規(guī)章制度的威力不在于它的內(nèi)容定得多么多，條文多么繁雜，最關(guān)鍵地是不折不扣地貫徹落實(shí)，切實(shí)發(fā)揮作用。在日常工作中要把內(nèi)控制度落實(shí)到每一項(xiàng)工作和辦理業(yè)務(wù)的每個細(xì)小環(huán)節(jié)中，視違紀(jì)違規(guī)如觸“雷”，真正認(rèn)識到“視制度如生命”，從而使各項(xiàng)規(guī)章制度落到實(shí)處。要將責(zé)任意識滲透到內(nèi)控文化建設(shè)中來，采取“明確分工，責(zé)任分解，目標(biāo)考核，責(zé)任追究”等方法，崗位落實(shí)到人頭，責(zé)任落實(shí)到肩頭，讓人人知曉自己該做什么事，天天要辦、必辦的事。

（四）處理好自我約束與相互約束之間的關(guān)系。自我約束、相互約束之間目的是一致的，但內(nèi)容不同，作為內(nèi)控體系的重要組織部分，二者缺一不可，兩者之間的關(guān)系處理的好，可起到“雙輪驅(qū)動”的作用。一是建立自控防線。教育員工一定要自覺遵章守紀(jì)，養(yǎng)成良好的職業(yè)習(xí)慣，提高自我約束能力，增強(qiáng)自我保持意識，嚴(yán)格按制度和操作流程辦事，制止違章違規(guī)現(xiàn)象，有效地防范案件事故的發(fā)生。

（五）處理好經(jīng)營發(fā)展與管理監(jiān)督的關(guān)系。在嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，有效地推進(jìn)業(yè)務(wù)的發(fā)展進(jìn)而有效地實(shí)現(xiàn)資金和資本的最大增值效益，是我們經(jīng)營的一慣理念。發(fā)展才是硬道理，是興行的第一要務(wù)。但科學(xué)發(fā)展不是失于控制的盲目發(fā)展，而是在嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)前提下，健康、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。經(jīng)營與管理監(jiān)督并不矛盾，而是相互促進(jìn)關(guān)系。內(nèi)控管理、案件防范與業(yè)務(wù)發(fā)展如車之兩輪、鳥之雙翼。

（六）處理好內(nèi)部控制評價(jià)、員工行為動態(tài)評價(jià)和推進(jìn)“掃雷工程”持久開展之間的關(guān)系。內(nèi)部控制評價(jià)、員工行為動態(tài)評價(jià)和“掃雷工程”是三位一體的關(guān)系，三都缺一不可。一是應(yīng)堅(jiān)持“區(qū)分情況，區(qū)別對象，有所側(cè)重，不留死角”的原則，分工明確，責(zé)任到人。

（七）處理好嚴(yán)查、必糾、狠罰、重獎和政治思想教育、親情教育之間的關(guān)系。嚴(yán)查、必糾、狠罰、重獎和政治思想教育、親情教育之間是對立統(tǒng)一關(guān)系。首先要建立嚴(yán)查機(jī)制。要充分發(fā)揮現(xiàn)有科技資源在監(jiān)督檢查中的作用和效率，真正使檢查工作覆蓋所有業(yè)務(wù)、所有柜組、所有人員，善于發(fā)現(xiàn)蛛絲馬跡，及時(shí)整改存在的問題和隱患；其次是建立必糾機(jī)制。要針對檢查中發(fā)現(xiàn)的每一個問題，按照“三不放過”原則必須進(jìn)行整改或糾正；同時(shí)要注意教育活動與解決員工實(shí)際困難相結(jié)合，起到鼓舞士氣，凝聚人心的作用。在日常工作中要做到“五必訪、五必談”：員工家有紅白事必訪、必談；員工家有病人必訪、必談；員工家有孩子升學(xué)必訪、必談；員工家有意外變故必訪、必談；重大節(jié)日離退休人員必訪、必談；讓員工切身感受到工行大家庭的關(guān)愛和溫暖。