第一篇：銀監(jiān)會構(gòu)架風控新目標或?qū)︺y行形成激勵作用

銀監(jiān)會構(gòu)架風控新目標或?qū)︺y行形成激勵作用

發(fā)表于：2010-10-14 16:46 瀏覽(217)摘要

據(jù)悉，銀監(jiān)會即將召開新資本協(xié)議項目組（擴大）會議。而在此之前，銀監(jiān)會已經(jīng)就國際資本監(jiān)管改革的內(nèi)容向媒體吹風。銀監(jiān)會希望建立一個對銀行有激勵機制的風險管控架構(gòu)，如果內(nèi)部風險控制能力好，資本充足率的要求可以相應(yīng)下降。銀聯(lián)信分析認為，銀監(jiān)會的這一舉措對我國銀行業(yè)整體風控能力的提高有著極大的促進作用。然而，在短期內(nèi)可能會給中小銀行形成更大的壓力。

金融風暴過后，留給全球銀行業(yè)的是更加深入的思考。最近由27國央行達成一致的《巴塞爾協(xié)議III》規(guī)定，截至2015年1月，全球各商業(yè)銀行的以及資本充足率下限將從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%，僅此可見全球金融機構(gòu)正面臨著越來越嚴格的監(jiān)管要求。然而對于此次國際資本監(jiān)管改革的成果，國際社會也多有批評，認為過于妥協(xié)。但當下我國監(jiān)管當局正在醞釀的改革，比國際資本監(jiān)管改革的內(nèi)容更有力度和超前。

一、監(jiān)管是手段，讓銀行自我完善風控管理是目的

雖然說，目前我國銀監(jiān)會已經(jīng)把核心資本充足率的要求提到了7%，中小銀行的充足率要求為10%，大型銀行的充足率要求為11.5%，在相當程度上達到并且超過了《巴塞爾協(xié)議III》的標準。然而多種因素決定了，我國銀行業(yè)的監(jiān)管要求必須要更為嚴格。一是當前我國銀行體系面臨著房地產(chǎn)、地方融資平臺、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整抑制產(chǎn)能過剩三方面的潛在風險。由于當前我國特殊的經(jīng)濟運營模式，使得這些潛在風險一旦釋放，將給我國銀行業(yè)帶來沉重打擊，并最終影響到我國經(jīng)濟的正常運行。

二是當前我國銀行業(yè)不良貸款水平較低，但不能夠?qū)⒌筒涣假J款水平等同于信用風險水平低。目前，我國銀行業(yè)產(chǎn)品、服務(wù)同質(zhì)化以及壘大戶等多方面的現(xiàn)象。一些銀行最大十家客戶集中于同一行業(yè)，對持有借款人短期融資券、中期債和企業(yè)項目債不合并計算大額風險集中度等，都使得我國銀行業(yè)所潛在的風險要遠遠高于各種數(shù)據(jù)所反映出來的風險。三是隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，銀行的規(guī)模也在不斷的擴容。然而，銀行仍處在粗放式經(jīng)營的模式之下，雖然當前國內(nèi)銀行資本金的實際情況，超過了巴塞爾新規(guī)的要求，然而在粗放式經(jīng)營模式下，資本消耗過快以及對資本的渴求已經(jīng)成為銀行業(yè)不斷融資的驅(qū)動力。據(jù)了解，目前證監(jiān)會已經(jīng)有意見了，認為銀行業(yè)再融資給資本市場的壓力太大了，準備控制中小銀行的上市速度。

很顯然，在多重因素的共同影響下，我國銀行業(yè)也必然會面臨著更為嚴格的監(jiān)管，這從另一方面也反映了監(jiān)管部門對當前經(jīng)濟情況較為樂觀。但總體而言，銀監(jiān)會是想建立一個對銀行有激勵機制的風險管控架構(gòu)，通過有激勵性質(zhì)的調(diào)控手段，讓銀行自我完善風險管控才是最終目的。

二、風險防控將徐步推進 2004年巴塞爾Ⅱ新資本協(xié)議的三大支柱為：最低資本要求（第一支柱）；監(jiān)管檢查程序（第二支柱）；市場約束（第三支柱）。第一支柱是資本協(xié)議的重點。該部分包括信用風險、市場風險以及操作風險有關(guān)的最低總資本要求。第二支柱，是監(jiān)管機構(gòu)為了確保各銀行建立起合理有效的內(nèi)部評估程序進行的監(jiān)督檢查，主要覆蓋了第一支柱以外的主要風險，如集中度風險、流動性風險、利率風險。第三支柱則側(cè)重于信息披露。

理想的狀態(tài)下，三大支柱應(yīng)該同時推行，但具體執(zhí)行起來肯定要有輕重緩急。從我國當前的實際情況來看，近期內(nèi)，國內(nèi)銀行監(jiān)管還是會將主要精力放在第一支柱上，即傳統(tǒng)風險防控上。但金融危機中的大量實例表明，即使銀行擁有了充足的資本和流動性，如果缺乏有效的監(jiān)管和風險防控文化，目前的危機依然有可能再次發(fā)生，所以第二支柱的修訂也相當重要。而銀行相關(guān)資深監(jiān)管人士也表示，以往銀行關(guān)注信用風險、市場風險、操作風險，但是銀行面臨的風險還包括集中度風險、流動性風險等等，這都在銀行資本監(jiān)管新協(xié)議第二支柱得以體現(xiàn)。

因此，雖然當前主要精力仍體現(xiàn)在第一支柱上，但監(jiān)管層已經(jīng)意識到第二支柱的重要性，必然會徐步推進。從銀監(jiān)會的討論稿來看，目前，五大系統(tǒng)性重要銀行（工、農(nóng)、中、建、交）第二支柱的依據(jù)是內(nèi)部資本充足評估程序。據(jù)了解，今年底，國內(nèi)五家銀行（國開行、工行、建行、中行、招行）將率先執(zhí)行內(nèi)部評級法。但涵蓋了大部分股份制銀行的非系統(tǒng)重要性銀行，則要根據(jù)監(jiān)管評估而定。這意味著，對股份制銀行的壓力將更大。

三、互補新工具

據(jù)了解，11月，國際貨幣基金組織/世界銀行中國FSAP（金融穩(wěn)定部門評估計劃）評估團將來華進行第二次現(xiàn)場評估。在其年中重點對中國銀行業(yè)整體風險狀況和風險管理能力的全部評估后，即向銀監(jiān)會建議了風險管理中一些亟需完善的新領(lǐng)域。主要包括：關(guān)注由于單一質(zhì)押品、單個擔保人擔保帶來的集中度風險；將風險與資本和撥備掛鉤等。為了管控新興風險并使監(jiān)管增強前瞻性，銀監(jiān)會也會為其“監(jiān)管箱”添置新工具，如杠桿率（核心資本凈額/總資產(chǎn)）、撥備率（減值準備/貸款總額）、流動性要求等。

銀監(jiān)會近期下發(fā)的針對新盡管標準的討論稿顯示，銀監(jiān)會要求銀行的最低杠桿率為4％，高于新協(xié)議3％的標準；同時，銀監(jiān)會討論今年年末商業(yè)銀行按照減值準備對貸款總額2.5％的比例計提撥備，以實現(xiàn)撥備和資產(chǎn)規(guī)模的硬約束。由于撥備如多提，凈利潤下降，則本留存減少，資本充足率也就相應(yīng)下降，所以從這個角度來講，資本充足率和撥備率給銀行帶來雙邊壓力。此外，由于資產(chǎn)規(guī)模較大，資本充足率的提升對大銀行壓力較大；而撥備率主要影響的是中小銀行，這類銀行這兩年擴張速度很快，撥備總量相對于資產(chǎn)規(guī)模較為滯后。總體而言，兩項互補新工具的推出，很可能會對銀行形成較大的壓力。據(jù)監(jiān)管機構(gòu)內(nèi)部人士表示，撥備率如果執(zhí)行，很可能開始采取延長期限、差別對待、降低初始標準的方式，以降低對市場的沖擊。可以先將比率下調(diào)至2%，然后逐年達標，與資本要求同步推進。

四、監(jiān)管新目標逼迫銀行加強風控能力

無論是新巴塞爾協(xié)議，還是國內(nèi)的監(jiān)管要求，都明確出盡管趨嚴的趨勢。而國內(nèi)的監(jiān)管要求更是明確的指出了加強銀行內(nèi)部風險管理的目的。很顯然，在銀行內(nèi)部自身的需求和強硬的外部監(jiān)管下，各銀行都必須要切實的加強風控管理能力。

1、針對傳統(tǒng)風險應(yīng)加強精細化風險控制能力

由于與西方發(fā)達國家成熟的商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行的精細化風險控制尚處在初級階段。因此，我國商業(yè)銀行精細化風險控制管理從有重點的推進：

一是促使業(yè)務(wù)流程的標準化。一方面商業(yè)銀行要針對不同的產(chǎn)品，簡化操作流程，運用合理的科技手段，增強業(yè)務(wù)審查審批的科學性、規(guī)范性，提高運作的科技含量；另一方面要針對不同客戶的產(chǎn)品偏好、業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)量的大小、業(yè)務(wù)發(fā)生的頻率分別設(shè)計服務(wù)手段和流程，提高運作效率，減少案件發(fā)生。

二是促使崗位職責清晰化。根據(jù)當前的業(yè)務(wù)經(jīng)營特點和資源配置狀況，完善富有針對性的內(nèi)部控制制度。對柜臺業(yè)務(wù)、守押工作、計算機安全等要全面梳理業(yè)務(wù)和管理流程，找出關(guān)鍵風險點，針對每一個風險點，制定控制辦法、管理人員和操作人員職責、責任追究辦法等措施。樹立全員、全程內(nèi)控理念，建立前、中、后臺分工制約機制，明確各部門內(nèi)控職責，將責任分解到人，建立起清晰的追蹤路徑。管理的首要任務(wù)是重點事項的管理，但如果僅強調(diào)重點，忽視“細節(jié)”，將會導致嚴重的管理失誤。重點蘊藏于細節(jié)之中，從精細化風險控制的要求來看，任何沒有抓到位、存在漏洞隱患的環(huán)節(jié)都應(yīng)是管理人員關(guān)注的重點，明確清晰的崗位職責就是要做到在每一個細節(jié)上精益求精，狠抓薄弱環(huán)節(jié)，扎扎實實地提升管理水平，最終實現(xiàn)高質(zhì)量、高效率和低成本的運營。

三是促使操作行為的規(guī)范化。商業(yè)銀行應(yīng)不折不扣地嚴格執(zhí)行規(guī)章制度，認真尋找內(nèi)控體系中的盲點，及時彌補內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)。要把各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)流程控制作為精細化風險控制的切入點，通過再造業(yè)務(wù)流程來控制細節(jié)，做到每一項業(yè)務(wù)、每一件事情的完成都能按照精細化的管理要求運作。同時，要強化監(jiān)督檢查，努力確保執(zhí)行制度的嚴肅性，加大對基層營業(yè)網(wǎng)點的內(nèi)控制度執(zhí)行情況檢查力度，通過內(nèi)控評價、現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合，并實行后臺部門聯(lián)動檢查。通過有效的檢查，進一步增強員工內(nèi)控風險防范意識和制度執(zhí)行能力，提高人防、物防和技防水平，杜絕各類案件的發(fā)生。

四是促使制度執(zhí)行的精細化。一方面需要領(lǐng)導層在決策過程中、在兌現(xiàn)獎懲過程中、在履行職責過程中精細考慮，以身作則，身體力行，做到“言必信，行必果”，讓細節(jié)落實到各個管理環(huán)節(jié)，做具有超強執(zhí)行力的表率；另一方面要強化培訓，提高員工素質(zhì)，把執(zhí)行作為自身的一種習慣。在商業(yè)銀行內(nèi)部形成一種上下一致、克己奉公、忠實高效、積極向上的、健康的執(zhí)行文化，把強有力的執(zhí)行文化轉(zhuǎn)化為員工的具體行為，使之能夠切實把高層的戰(zhàn)略、目標和計劃不折不扣、細致入微地落實到本職崗位與日常工作中去。

2、針對第二支柱應(yīng)加強內(nèi)部評級法的推進

雖然說，今年年底，國內(nèi)五家銀行（國開行、工行、建行、中行、招行）將率先執(zhí)行內(nèi)部評級法。但各大行應(yīng)參考國際銀行內(nèi)部評級法的優(yōu)點，不斷的進行完善。

對于中小銀行而言，雖然目前還沒有要求，但內(nèi)部評級法是一種趨勢，應(yīng)借鑒新資本協(xié)議所代表的先進的風險管理技術(shù)和經(jīng)驗，逐步朝現(xiàn)金的風險管理模式靠近。由于中小商業(yè)銀行收規(guī)模、數(shù)據(jù)等因素的制約，單獨建立新的內(nèi)部評級體系，成本很高，難度很大，因此可在自愿的基礎(chǔ)上按照商業(yè)原則通過信息共享，成本分擔，緩解單個銀行面臨的數(shù)據(jù)約束，實現(xiàn)規(guī)模效益，建立具有共性的內(nèi)部評級體系。在此基礎(chǔ)上，各家銀行可以結(jié)合本行資源條件、市場定位、發(fā)展戰(zhàn)略，整合風險管理的組織體系，完善風險管理的技術(shù)手段，建立相應(yīng)的風險管理制度安排。